2010025109 - Superintendencia Financiera de Colombia

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, REQUISITOS
Concepto 2010025109-004 del 14 de mayo de 2010.
Síntesis: Los requisitos normativos exigidos para que una persona pueda ser nombrada
como oficial de cumplimiento están relacionados con aspectos personales e institucionales,
dentro de los cuales no se está incluido el tema de la profesión. Para que una persona
pueda ser designada como Oficial de Cumplimiento no se hace referencia alguna al tema
de la profesión, lo que significa que nada obsta para que el designado sea contador.
«(…) solicita se aclare si “(…) El Contador de una entidad vigilada por la Superintendencia
Financiera, para mayor precisión una comisionista de bolsa agropecuaria, podría ser nombrado
como Oficial de Cumplimiento?”.
Para una mejor comprensión de la respuesta, a continuación se trascribe el sub. numeral
4.2.4.3 del Capítulo XI del Título Primero de la Circular Básica Jurídica 007 de 1996, el
cual establece los requisitos que debe cumplir el funcionario citado en su consulta. Veamos:
4.2.4.
Elementos del SARLAFT
(…)
4.2.4.3 Requisitos y funciones del Oficial de Cumplimiento principal y suplente
El oficial de cumplimiento debe cumplir como mínimo con los siguientes requisitos:
1. Ser como mínimo de segundo nivel jerárquico dentro de la entidad.
2. Tener capacidad decisoria.
3. Acreditar conocimiento en materia de administración de riesgos.
4. Estar apoyado por un equipo de trabajo humano y técnico, de acuerdo con el
riesgo de LA/FT y el tamaño de la entidad.
5 . No pertenecer a órganos de control ni a las áreas directamente relacionadas
con las actividades previstas en el objeto social principal.
6. Ser empleado de la entidad, salvo el de los grupos financieros, en cuyo caso
podrá ser empleado de la matriz. En este evento debe ser designado además por
las juntas directivas de las entidades del grupo en las cuales se va desempeñar en
tal calidad.
7. Estar posesionado ante la SFC.
El oficial de cumplimiento suplente debe cumplir como mínimo, los requisitos
establecidos en los subnumerales 2 al 7 del presente numeral.
De la lectura de la norma trascrita se desprende que los requisitos normativos exigidos para
que una persona pueda ser nombrada como oficial de cumplimiento, están relacionados con
aspectos personales e institucionales, dentro de los cuales no se está incluido el tema de la
profesión.
- Requisitos personales:
a) acreditar conocimiento en materia de administración de riesgos
- Requisitos Institucionales:
a) Relacionados con el cargo: i) pertenecer como mínimo al segundo nivel jerárquico; ii)
tener facultad decisoria; iii) contar con la infraestructura humana y técnica necesaria; iv) ser
desempeñado por un empleado de la entidad
b) Relacionados con las funciones: i) no pertenecer a órganos de control y ii) no pertenecer
las áreas directamente relacionadas con las actividades previstas en el objeto social
principal
c) Relacionados con el competente para designarlo: esta competencia corresponde
exclusivamente a la junta directiva o el órgano que haga sus veces. Al citado órgano, le
corresponde verificar, previa la designación, el cumplimiento de los requisitos normativos
trascritos.
Adicionalmente, debe señalarse que el requisito contenido en el numeral 7) debe surtirse
previamente al ejercicio del cargo de Oficial de Cumplimiento, so pena de la imposición de
las sanciones del caso.
No sobre recordar que toda entidad obligada a dar cumplimiento a las instrucciones
contenidas el Capítulo IX citado en precedencia, deberá contar con un oficial de
cumplimiento suplente debidamente posesionado ante esta Superintendencia, quien deberá
cumplir como mínimo, los requisitos establecidos en los subnumerales 2 al 7 del numeral
4.2.4.3 trascrito.
Conclusión
De lo anteriormente expuesto, se concluye que para que una persona pueda ser designada
como Oficial de Cumplimiento de una sociedad obligada a dar cumplimiento a las
instrucciones contenidas en el Capítulo XI del Título Primero de la Circular Básica Jurídica
007 de 2006, esta deberá cumplir con los requerimientos normativos contemplados en los
numerales 1 a 6 antes citados, dentro de los cuales no se hace referencia alguna al tema de
la profesión, lo que significa que nada obsta para que el funcionario citado sea contador.
Para que el funcionario designado pueda actuar como Oficial de Cumplimiento, deberá
haber cumplido con lo señalado en el literal 7) trascrito.
(…).»