análisis de 52 señalamientos

HALLAZGOS DE INFORMES DE AUDITORÍA DE LA OFICINA DE LA CONTRALORA
MUNICIPIO AUTÓNOMO DE PONCE
INFORME DE AUDITORÍA M-13-07
Período auditado: 1 de julio de 2008 al 31 de diciembre de 2011
# Hallazgos
1 Déficits presupuestarios en los Fondos Operacionales 2008-09, 2009-10 y 2010-11
2 Empleados que realizaban funciones de recaudaciones sin tener nombramientos, y falta de
controles relacionados con las patentes
3 Falta de control sobre los cheques sin utilizar
4 Deficiencias relacionadas con las cuentas por cobrar
5 Incumplimiento de ley sobre la retención de certificados de nacimiento originales en los
expedientes de personal
6 Deficiencias relacionadas con la falta de controles sobre la propiedad; y empleado que
realizaba las funciones de Encargado de la Propiedad sin tener nombramiento
7 Atrasos en la preparación de las conciliaciones bancarias del Puerto de Ponce
8 Deficiencias relacionadas con las actas de la Junta de Subastas
9 Falta de controles en los departamentos de Transporte, y de Control Ambiental y Reciclaje
INFORME DE AUDITORÍA M-15-15
Período auditado: 12 de enero de 2009 al 30 de junio de 2013
# Hallazgos
1 Pagos a un contratista por servicios profesionales y consultivos
contingentes sin cumplir con las disposiciones establecidas en la ley
para llevar a cabo la contratación
2 Arrendamiento de propiedad municipal sin la autorización de la
Legislatura Municipal
3 Contratos remitidos con tardanzas a la Oficina del Contralor
4 Deficiencias relacionadas con el otorgamiento de donativos a entidades
sin fines de lucro
5 Falta de reglamentación para los auspicios que concede el Municipio,
y otras deficiencias relacionadas
6 Falta de certificaciones e información en los comprobantes de desembolso
7 Falta de centralización en los procesos de compras
INFORME DE AUDITORÍA M-15-22
Período auditado: 1 de julio de 2008 al 30 de junio de 2012
# Hallazgos
1 Ingresos sobrestimados en los presupuestos de tres años fiscales; sobregiros en fondos
especiales; y cargos bancarios por sobregiros 2011-12
2 Contrato de servicios de inspección de obras de construcción otorgado a una corporación
regular no incorporada para llevar a cabo servicios profesionales
Página 1 de 4
Costo a la
Ciudadanía
$ 33962,669
Costo a la
Ciudadanía
328,790
120,000
270,000
51,450
85,590
Costo a la
Ciudadanía
17985,077
252,000
INFORME DE AUDITORÍA M-15-22 (Cont…)
Período auditado: 1 de julio de 2008 al 30 de junio de 2012
# Hallazgos
3 Fondos invertidos en el proyecto del Centro Oceanográfico y en servicios profesionales
que no habían tenido utilidad; trabajos de instalación de una sobrecarga en terrenos que
no son propiedad del Municipio; y formalización de un contrato sin contar con los recursos
para su pago
4 Construcción del Centro de Convenciones en terrenos que no eran del Municipio;
trabajos de construcción aceptados por el Municipio sin haberse terminado los mismos;
subcontratación de trabajos sin la previa autorización del Municipio; arbitrios de
construcción no cobrados a un contratista; y fondos federales reprogramados sin la
autorización de la agencia federal que los otorgó
5 Fraccionamiento del costo de una obra; y falta de identificación de los empleados que
participaron en el proceso de obtener cotizaciones
6 Pagos de deudas con entidades gubernamentales, privadas, y con proveedores, efectuados
con fondos de empréstitos
7 Representante del interés público de la Junta de Subastas que mantuvo una relación
contractual con el Municipio en contra de lo establecido en la ley
8 Deficiencias relacionadas con las operaciones del Banco Municipal de Ponce
9 Arrendamiento de locales en el Mercado Juan Ponce de León sin celebrar subasta pública
10 Deficiencias y falta de controles relacionadas con las recaudaciones
11 Deficiencias relacionadas con la acumulación de tiempo compensatorio
12 Falta de inventarios y de informes de discrepancias de la propiedad
13 Falta de cláusulas y de información importantes en los contratos de obras
14 Deficiencias relacionadas con las actas de las reuniones del Comité de Crédito del
Banco Municipal
COMENTARIOS ESPECIALES:
1 Préstamos realizados a través de emisiones de bonos para cubrir deficiencias de efectivo
para el pago de deudas u obligaciones presupuestarias corrientes (Ver Estimado Intereses)
2 Uso de propiedad y empleados municipales para beneficio de un familiar de un funcionario
municipal, indicado en un informe de auditoría interna; y falta de referido de esta situación
a las agencias correspondientes
INFORME DE AUDITORÍA M-16-02
Período auditado: 1 de julio de 2008 al 30 de junio de 2012
# Hallazgos
1 Déficits presupuestarios en el Fondo Operacional, y falta de consignación de fondos para
cubrir déficits corrientes
2 Suministro de asfalto adjudicado a un licitador que no fue el mejor postor sin una
justificación razonable para esto; compras y pagos indebidos realizados a un licitador
cuya adjudicación fue revocada por un tribunal; obra realizada sin celebrar subasta pública;
y posibles acciones ilegales por parte de funcionarios
3 Delegación de facultades relacionadas con las exenciones para el pago de arbitrios de
construcción contrarias a la ley
Página 2 de 4
Costo a la
Ciudadanía
-
220,024
79663,950
11,147
Costo a la
Ciudadanía
21158,108
674,947
INFORME DE AUDITORÍA M-16-02 (Cont…)
Período auditado: 1 de julio de 2008 al 30 de junio de 2012
# Hallazgos
4 Exenciones del pago de arbitrios de construcción sin la aprobación o evaluación de la
Legislatura Municipal, y otras otorgadas ilegalmente; y permisos de construcción que se
otorgaron sin que el contratista pagara los arbitrios de construcción en su totalidad
5 Sueldos pagados en exceso a un pensionado, e informes semestrales sobre pensionados
que no se remitieron a la Oficina Central de Asesoramiento Legal y Administración de
Recursos Humanos
COMENTARIOS ESPECIALES:
1 Recomendaciones no atendidas de los informes de auditoría anteriores
2 Medidas impuestas por la Alcaldesa para atender la crisis fiscal del Municipio
INFORME DE AUDITORÍA M-16-49
Período auditado: 12 de enero de 2009 al 30 de junio de 2014
# Hallazgos
1 Estados de emergencia decretados para evitar la celebración
de subasta pública, y deficiencias en la obtención de cotizaciones
y propuestas requeridas
2 Deficiencias relacionadas con el arrendamiento de un local municipal
y con la propiedad mueble que se localizaba en el mismo
3 Instalación de un sistema solar fotovoltaico que no había tenido
utilidad; y contratación de una obra sin requerirle al contratista
las fianzas correspondientes
4 Pago de multas, intereses, penalidades y recargos por remesar
tardíamente las retenciones y aportaciones al Seguro Social Federal;
y atrasos en el pago de deudas con agencias gubernamentales
5 Adquisición de bienes y servicios sin antes formalizar contratos
escritos y sin emitir previamente la orden de compra; y declaraciones
de estados de emergencias que no se informaron a la Legislatura Municipal
6 Uso indebido de fondos provenientes del Departamento de la Vivienda
7 Mejoras realizadas a un edificio sin obtener cotizaciones, sin formalizar
un contrato escrito y sin obligar los fondos para su pago; y pago indebido
8 Pagos por adelantado a un proveedor por la adquisición de bienes
COMENTARIOS ESPECIALES:
1 Medidas impuestas por el Municipio para ajustar el presupuesto y
atender la crisis fiscal
2 Deudas con agencias gubernamentales para las cuales el Municipio
tenía planes de pago
3 Deficiencias comentadas en un informe de auditoría federal
4 Demandas civiles pendientes de resolución
5 Otras recomendaciones no atendidas de informes de auditoría anteriores
COSTO TOTAL A LA CIUDADANÍA
Costo a la
Ciudadanía
1983,781
40,706
Costo a la
Ciudadanía
245,428
143,823
117,843
74,178
3908,206
83,952
$ 161381,669
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Municipio Autónomo de Ponce
Préstamos Operacionales y su relacionado Gasto de Intereses
Para los Años Fiscales Terminados el 30 de Junio de 2010, 2011 y 2012
Cantidad de
Tasa de
Cantidad
Año del
Año de Total
Cantidad
Préstamo
Interés
Estimada de
Préstamo
Vencide
Estimada de
Operacional
Intereses
miento Años
Intereses
Anual
Total
$
15860,000
7.5%
$
1189,500
2009
2034
25
$
29737,500
13050,000
7.5%
978,750
2011
2035
25
24468,750
13048,000
7.5%
978,600
2012
2036
25
24465,000
2206,000
7.5%
165,450
2012
2018
6
992,700
$
44164,000
$
3312,300
$
79663,950
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