• Balance General. • Estado de Ingresos y Egresos. • Estado de

ÍNDICE DE ARCHIVOS:
• Balance General.
• Estado de Ingresos y Egresos.
• Estado de Cambios en el Fondo Social
• Cambios en la situación financiera.
• Estado de Flujos de Efectivo.
• Notas a los Estados Financieros.
Club Campestre El Rancho
Balance General
Comparativo al 31 de Diciembre de los Años 2010 y 2009
(Expresados en Miles de Pesos)
Notas
2009
2010
Notas
ACTIVO
Corriente:
Disponible
3
261.304
49.934
Inversiones
4
0
726.000
Deudores
5
2.01 8.736
2.101.878
Inventarios
442.455
343.227
2,722.496
3.221.039
6
Total activo corriente
Propiedad, planta y equipo, neto
7
22.796.488
22.204.013
Cargos diferidos
8
99.769
89.135
Corriente:
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos gravámenes y tasas
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y provisiones
Otros
Total pasivo corriente
4
9
TOTAL ACTIVO
238.883
7.189
3.829.945
4.649.180
16.470
28.603.708
1.147.289
16.020
25.735.658
1.147.289
54.351
3.629
33.571
3.629
Revalorización del patrimonio
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
Superávit por valorizaciones
16.566.159
(20.087.116)
(1.784.215)
88,279.846
16.566.159
(19.043.794)
(1.043.322)
83.878.065
Fondo Social, neto
112.800.121
107.293.275
116.638.086
111.942.455
17
136.423.517
113.037.108
17
27.032.064
25.435.668
Total pasivo
FONDO SOCIAL
Aportes de socios
Derechos de admisión
Superávit cuotas extraordinarias
166.138
164.838
88.279,846
83.878.065
116.630.066
111.942.455
TOTAL PASIVO Y FONDO SOCIAL
DEUDORAS POR CONTRA
136.423.617
113.037.108
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
17
27.032.064
25.435.668
ACREEDORAS POR CONTRA
os financ:ieros.
(I
j
f
vJÜJcWb
PEDRO DAVID URREA BERMUDEZ
64.607
2.891
.
.
10
14
2.385.365
17
Representante Legal
369.388
783.479
2.133.737
290.694
426.700
208.438
190.672
4.403.108
2.565.330
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Las notas '
340.803
1,097.362
f. 119.938
278.924
431.20$
311.851
182.363
3.762,447
Superávit de capital
Reservas
Bienes de arte y cultura
Valorizaciones
10
11
12
13
14
15
16
A largo plazo:
Obligaciones financieras
Obligaciones laborales
Inversiones permanentes Fondo de reserva
2009
2010
PASIVO
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CAMILO TORRE!
Revisor Fiscal
Miembro Javier Consulting Worldwide S.A.S.
T.P. No. 89430 - T
(Véase dictamen adjunto de fecha 18-feb-2011)
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T^V
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PE^h----______
Contador Público
^A
CLUB CAMPESTRE EL RANCHO
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
Por los años terminados en Diciembre 31 del 2010 y 2009
(Expresados en miles de pesos)
Notas
Ingresos operacionales:
Cuotas de Sostenimiento
Ingresos por prestación de servicios
Total ingresos operacionales
2009
2010
9.006.436
4.914.530
13.920.966
9.232,121
Egresos operacionales:
Costo por la prestación de servicios
Gastos operacionales
Total egresos operacionales
18
14.158.952
19
20
12,596.856
14.941.250
11.948.888
2.130.670
14.079.558
(782.298)
(158.592)
573.297
(302,225):
271.072
624.333
(251 .859)
372.474
Exceso de ingresos sobre egresos antes de depreciación,
amortización y provisiones
(511.226)
213.882
Depreciación y amortización de propiedades y equipos
Provisiones
1.229.479
43.510
1.202.242
54.962
(1.784.215)
(1.043.322)
Déficit de egresos sobre ingresos operacionales
Otros (egresos) netos de ingresos no operacionales
Otros Ingresos
Otros egresos
Efecto Neto de Ingreso no operacional
21
21
Déficit neto de egresos sobre ingresos
2.344,Sg2_
Las notas 1 al 21 soryparte integral de los estados financiei
PEDRO DAVID URREA BERMUDEZ
Representante Legal
CAMILO T»
Revisor Fiscal
Miembro Tower Consulting Worldwide S.A.S.
T.P. No. 89430 - T
(Véase dictamen de fecha 18/feb/2011)
T.P. No. 89092-T
CLUB CAMPESTRE EL RANCHO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL FONDO SOCIAL
Por los años terminados en Diciembre 31 del 2010 y 2009
(Expresados en miles de pesos)
Movimiento 2010
Aumento
Disminución
Saldo
Inicial
Saldo
Final
Aportes de Socios
Derechos de admisión
Superávit cuotas extraordinarias
Superávit de capital
Reservas
Revalorización del patrimonio
Déficit de ejercicios anteriores
Déficit del ejercicio
Superávit por Valorizaciones
16.020
25.735.658
1.147.289
33.571
3.629
16.566.159
(19.043.794)
(1.043.322)
83.878.065
(1.043.322)
(1.784.215)
4.401.781
1 .043.322
FONDO SOCIAL, NETO
107.293.275
4.463.524
1 .043.322
450
2.868.050
20.780
16.470
28.603.708
1.147.289
54.351
3.629
16.566.159
(20.087.116)
(1.784.215)
88.279.846
112.800.121
Movimiento 2009
Aumento
Disminución
Saldo
Final
Saldo
Inicial
Aportes de Socios
Derechos de admisión
Superávit cuotas extraordinarias
Superávit de capital
Reservas
Revalorización del patrimonio
Déficit de ejercicios anteriores
Déficit del ejercicio
Superávit por Valorizaciones
15.840
24.787.353
1.147.289
25.330
3.629
16.566.159
(17.906.634)
(1.137.160)
68.615.808
(1.137.160)
(1.043.322)
15.262.257
1.137.160
FONDO SOCIAL, NETO
92.117.614
14.038.501
1.137.160
Las notas 1 al 21 son
180
948.305
8.241
integral de los esteraos financieros.
PEDRO DAVID URREA BERMUDEZ
CAMILO TOARES f?OMERO
Representante Legal
Revisor Pisca
Miembro Tower Consulting Worldwide S.A.S.
T.P. No. 89430 - T
(Véase dictamen de fecha 18/feb/2011)
16.020
25.735.658
1.147.289
33.571
3.629
16.566.159
(19.043.794)
(1.043.322)
83.878.065
107.293.275
CLUB CAMPESTRE EL RANCHO
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
Por los años terminados en Diciembre 31 del 2010 y 2009
(Expresados en miles de pesos)
2010
2009
Recursos usados por las operaciones
Déficit del ejercicio
{1.784,215}
(1.043.322)
739.180
225.307
37.835
(174.276)
(4.288}
126.287
881.582
118.417
24.870
(353.012)
(4.982)
T83Í180)"
(375.037)
Partidas que no afectan el capital de trabajo
Depreciación propiedad, planta y equipo
Retiro de equipos
Amortización de diferidos
Obligaciones financieras a largo plazo
Traslado de cesantías a largo plazo
Ajustes por Inflación - neto
Total recursos generados por las operaciones
1.410
Recursos provistos por:
Incremento aportes de socios
Venta derechos de admisión
Superávit de capital
Fondo de Reserva
450
180
2.868.050
20.780
O
948.305
2.500.322
Total recursos provistos
1.055:100'
3.082.011
1.683.250
1 ,31)0
48.488
_
.
5.146.846
8.241
Recursos usados en:
Adiciones a propiedad, planta y equipo
Adiciones a bienes de arte y cultura
Adición a cargos diferidos
Adición al fondo de reserva
Total recursos usados
O
22.262
0_
5.169.108
CAPITAL DE TRABAJO
142,117
(2.087.097)
Cambios en los componentes del capital de trabajo:
Efectivo e Inversiones Temporales
Deudores
Inventarios
Disminución Activo Corriente
Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos, gravámenes y tasas
Obligaciones Laborales
Otros Pasivos
Pasivos estimados y provisiones
Aumento Pasivo Corriente
AUMENTO / (DISMINUCIÓN)
Las not
L CAPITAL DE TRABAJO
(tí 14.630}
{83.148}
99.228
J498.S44)
(237.159)
(245.331)
4.623
(477.867)
28,58ñ
(313.883)
1,013.798
11.770
(4.508}
(103.413)
640.661
(97.871)
(131.942)
(1.358.836)
718
(37.391)
65.479
(49.387)
(1.609.230)
142.117
(2.087.097)
al de los estados financi
PEDRO DAVID URREA BERMUDEZ
CAMILO TOARES
Representante Legal
Revisor Fisca
Miembro Tower Consulting Worldwide S.A.S.
T.P. No. 89430 - T
(Véase dictamen de fecha 18/feb/2011)
T.P. No. 89092 - T
CLUB CAMPESTRE EL RANCHO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados en Diciembre 31 del 2010 y 2009
(Expresados en miles de pesos)
2010
2009
Recaudo cartera socios
Recaudo convenios
Ventas de Contado
Otros servicios y ventas
Otros ingresos
Efectivo generado en actividades de operación
12,001.214
2,162.553
1,094.905
453.770
132.963
15.845.405
11.534.503
2.302.766
1.114.094
551.870
140.170
15.643.403
Pagos por gastos de personal
Préstamos al personal
Aportes de seguridad social
Pagos y anticipos a proveedores e inversiones en activos
Pagos de gastos administrativos y anticipos a contratistas
Consignación fondos de cesantías
Pagos de impuestos
Pagos por ingresos a nombre de terceros
Gastos Financieros
Otros gastos
Efectivo utilizado en actividades de operación
2,714.SbS
93,092
1,400,321
5.079.269
8.336.198
184.399
2,699,910
59,429
449,811
O
21.016~.984"
2.527.935
148.931
1.343.640
4.149.063
10.157.865
161.252
2.570.545
61.560
423.873
(5.171.579)'
(5.901.350)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo neto usado en actividades de operación
90
21.544.754
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Rendimientos de inversiones
Adición al fondo de reserva
Efectivo neto provisto por actividades de inversión
61.314
546,035;
607.349
184.649
2.702.322
2.886.971
4,775,600
4,775,600
2.977.221
2.977.221
211.370
49.934
261.304
(37.159)
87.093
49.934
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Venta de derechos de admisión y aportes de socios
Efectivo neto provisto en actividades de financiación.
Aumento o (Disminución) neta del efectivo
Efectivo al comienzo del año
Efectivo al final del año
Las notas
gral de los estadas financieros
PEDRO DAVID URREA BER
Representante Legal
Miembro Tower Consulting Worldwide S.A.S.
T.P. No. 89430 - T
(Véase dictamen de fecha 18/feb/2011)
T.P. No. 89092 - T
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Y 2009
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
NOTA No. 1
-
LA ENTIDAD
El Club Campestre El Rancho, es una corporación
constituida como persona
jurídica de carácter privado, sin ánimo de lucro, regulada por sus propios
estatutos
y reglamentos
y en lo no prescrito
en ellos, por la
Legislación Colombiana,
especialmente el
Código Civil. Actúa como club
social
y deportivo,
con fines recreativos,
sociales, culturales y
deportivos.
Su duración como persona jurídica
es indefinida
y su
domicilio principal es la ciudad de Bogotá D.C.
NOTA No. 2
-
PRINCIPALES
POLÍTICAS
Y
PRACTICAS CONTABLES
Para sus registros contables
y para la preparación de sus Estados
Financieros, el club observa
principios de contabilidad generalmente
aceptados
en Colombia, que son prescritos por disposiciones legales,
especialmente el Decreto 2649 de 1993, decreto 4400 de 2004, el Código de
Comercio y demás normas concordantes.
Las siguientes políticas y prácticas contables
Campestre El Rancho en su contabilidad
y
Estados Financieros.
A.
son utilizadas por el Club
en la preparación de los
INVERSIONES
Están representadas en certificados de depósito a término y depósitos
fiduciarios, constituidos en entidades financieras legalmente establecidas
en Colombia. Se registran por su costo de adquisición y los rendimientos
se contabilizan como ingresos en el estado de ingresos y egresos,
de
acuerdo con el período de vencimiento del título.
B.
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Representan los derechos a reclamar en efectivo
en el desarrollo del
objeto social
del club por cuotas de sostenimiento, consumos, eventos y
otros conceptos; también contempla los préstamos a empleados.
De acuerdo con las leyes y normas
de contabilidad, se constituye la
provisión para protección de cartera como un menor valor de las cuentas
por cobrar con cargo
a
la cuenta de gastos del estado de ingresos y
egresos.
C.
INVENTARIOS
Los inventarios
se derivan de las operaciones del servicio de suministro
de alimentos y bebidas prestados
por el club, materiales y suministros
para su operación, mantenimiento y conservación, que se contabilizan
al
costo de adquisición. El retiro de inventarios se carga al costo. El
inventario final se valoriza
por el método
promedio ponderado y se
utiliza el sistema de inventario permanente.
D.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, instalaciones y equipos, están valorizadas a su costo de
adquisición
o construcción e incluye todas las
erogaciones
y cargos
necesarios hasta el momento que el activo se encuentre en condiciones de
utilización.
Las erogaciones realizadas para atender el mantenimiento, remodelaciones y
reparaciones, para la conservación de los bienes muebles e inmuebles, se
registran como un gasto del ejercicio, por ser cambios cualitativos que no
aumentan la productividad del bien.
Los activos representados en contratos de arrendamientos
financieros
leasing con opción de adquisición, y de acuerdo con las leyes y normas de
contabilidad, se registran al inicio del contrato como un activo y un
pasivo por el valor total del bien. Los cánones de arrendamiento causados y
pagados se descomponen en abono de capital, que se cargan directamente
contra el pasivo como un menor valor de este y la parte de intereses o
costo financiero, se llevan a la cuenta de gastos financieros del estado de
ingresos y egresos.
La depreciación
de los activos fijos se calcula por el método de línea
recta,
con base
en la vida útil
probable de los activos
a las tasas
anuales del
5% para edificios, 10% para maquinaria y equipos, muebles,
enseres y herramientas y 20% para vehículos y equipos de cómputo.
La
amortización de los activos amortizables se calcula con base al
agotamiento probable a las tasas anuales del 5% para vías de comunicación,
y semovientes.
E.
DIFERIDOS
Los gastos y cargos diferidos son aquellos en los que incurre el club en
el desarrollo
de su actividad, como son mantenimiento, programas de
computador y suscripciones.
Los gastos pagados por anticipado se amortizan durante un período
de doce
(12) meses con cargo a la cuenta de gastos y para el caso de los ingresos
por anticipado se amortizan
como ingreso durante el periodo
en que se
causen en el estado de ingresos y egresos.
La amortización de los activos de operación como son elementos de ropería
y lencería, loza, cristalería,
y cubertería, se realiza en un período de
seis (6) y doce (12) meses contados a partir de la fecha de compra.
F.
VALORIZACIONES
Las valorizaciones corresponden a la diferencia entre el valor neto en
libros de la propiedad, planta y equipo y el avalúo técnico realizado; los
bienes de arte y cultura registran la diferencia entre el avalúo técnico y
el valor neto en libros.
Para el año 2010, se actualiza el valor del avaluó
técnico, según el
índice de Precios al Consumidor para ingresos medios IPC certificado por el
Dañe, el cual fue de 3.17%.
G.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Representan
bancarias,
equipo de
financieros
H.
las obligaciones a corto y largo plazo a favor de las entidades
que financiaron la adquisición de la maquinaria y equipo y
hoteles y restaurantes, mediante contratos de arrendamientos
(Leasing).
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
Representan las obligaciones a favor
de terceros que suministran bienes
y servicios a la institución; también compromisos a favor de otros
acreedores a cargo del club originados en el desarrollo del objeto social
y en la adquisición de los bienes inmuebles.
I.
PASIVOS LABORALES
Son obligaciones que se originan en un contrato de trabajo, las cuales se
consolidan
al cierre de cada período determinando el monto
a favor de
cada empleado,
de conformidad
con las disposiciones
legales y la
convención
laboral vigente.
El pasivo laboral a largo plazo, corresponde a las cesantías
de la Ley laboral anterior.
J.
PASIVOS
ESTIMADOS
Y
consolidadas
PROVISIONES
Por efectos contables y financieros se registran algunas partidas estimadas
sobre bases ciertas, por concepto de mantenimiento y reparaciones y otros
conceptos, cargadas al gasto del estado de ingresos y egresos durante el
año, de acuerdo con el principio contable de la prudencia, las cuales se
constituyen y se consolidan en un pasivo real hasta el momento en que se
ejecutan o se recibe la prestación del servicio.
K.
IMPUESTOS GRAVÁMENES
Y TASAS
No se estima provisión de impuesto sobre la renta porque el Club es una
entidad sin ánimo de lucro, cuyo objeto social principal y sus recursos
están destinados a actividades de cultura y deporte, por lo tanto, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 19 del Estatuto Tributario, el
cual fue reglamentado por el decreto 4400 del 30 de Diciembre de 2004, en
lo que respecta a los requisitos para pertenecer al régimen Tributario
Especial y la depuración del beneficio neto. Por lo anterior el club está
sometido al impuesto sobre la renta y complementarios, conforme a lo
dispuesto en el articulo 356 del Estatuto Tributario, a la tarifa del 20%
sobre el beneficio neto o excedente en resultados. La declaración por el
periodo gravable 2010, deberá ser presentada en el mes de Abril de 2011.
En lo concerniente al impuesto sobre las ventas
dicho impuesto, a la tarifa general.
el club es responsable de
En el impuesto de Industria y Comercio, avisos y tableros, el club es
responsable a la tarifa del 9,66 X 1000 sobre los ingresos percibidos
diferentes a cuotas de sostenimiento y actividades deportivas.
L.
FONDO SOCIAL
APORTES Y DERECHOS DE ADMISIÓN: Conforme a los estatutos representa los
aportes efectuados hasta la fecha
por los socios activos del
club, se
contabiliza
como derecho de admisión, la diferencia entre el valor total
del compromiso
adquirido por el socio
y su valor nominal de $15.000
(Quince mil pesos).
M.
CUENTAS DE ORDEN
Incluye aquellas cuentas de registro utilizadas
interno o información gerencial.
para efectos de control
Se registran bajo este rubro los derechos, compromisos y responsabilidades
contingentes, las conciliaciones entre los registros contables y las
declaraciones tributarias, los bienes totalmente depreciados y los activos
de operación totalmente amortizados que por su condición se encuentran en
uso, así como valores que pueden afectar la estructura financiera de la
institución.
N.
INGRESOS
Comprende
los valores
causados como resultado de las actividades
deportivas, sociales y culturales
desarrolladas por el Club en
cumplimiento del objeto social.
O. RECLASIFICACIONES
Para la preparación de los Estados de Financieros algunas cifras del año
2009, fueron reclasificadas para efectos de presentación y comparación.
P.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Para la preparación del Estado de Flujos de Efectivo se utiliza el método
directo.
NOTA No. 3
-
DISPONIBLE
La composición del disponible a diciembre 31, es la siguiente:
2010
CAJA
Ingresos por consignar
19.947
Cajas menores y bases de caja
9.800
Moneda extranjera
0_
Total caja
29.747
BANCOS
Cuentas corrientes y de ahorro
231.557
Total bancos
231.557
TOTAL DISPONIBLE
261.304
2009
34.708
7.850
0_
42.558
7.376
7.376
49.934
Sobre estos valores no existe restricción alguna en su disponibilidad.
NOTA No. 4
-
INVERSIONES
Las
Inversiones
a diciembre 31 están representadas en certificados de
depósito
a término, depósitos fiduciarios y cuentas de ahorro, que
corresponden
a fondos de destinación específica, dichos valores se
encuentran colocados en las siguientes entidades financieras:
2010
Certificados de depósito a término
Banco Sudameris
Leasing de Occidente S.A. (Grupo Aval)
Leasing Bolivar (Grupo Bolivar)
Total Certificados de Deposito a Termino
2009
250.000
O
510.000
500.000
250.000
510.000
760.000
1.260.000
66 .403
Encargos fiduciarios
Fiduciaria Skandia
Fiduciaria Cafetera S.A. Fiducafé
Fiduciaria Corfinsura Su - Renta (Grupo Suramericana)
Fiduciaria Bancolombia
Fiduciaria Davivienda
Alianza Fiduciaria
0
0
223 .690
351 .025
197 .674
50. 975
115. 377
9. 258
207. 644
29. 337
171. 026
Total encargo fiduciario
838 .792
583. 617
Cuentas de ahorro Banco Davivienda
966 .538
1.267. 748
Total inversiones
2.565.330
3.111.365
Menos (-) Inversiones Temporales "Fondo de obras'
Total Inversiones Permanentes: Fondo de Reserva
2.565.330
726.000
2.385.365
El movimiento del fondo de reserva para el ano 2010 y
así:
2009
2010
2.499.133
1.880.950
1.734.336
2.645.747
Saldo al comienzo del período
Incremento del año
Menos (-) Retiros
Saldo al final del periodo
se
detalla
2009
5.252.224
1.363.409
4.116.500
2.499.133
El fondo de reserva inició el ano 2010 con $2.499,1 millones,
obtuvo un
incremento de $1.880,9 millones; los retiros autorizado por la Asamblea de
Socios fueron para la cancelación del saldo de la compra de terrenos por
$1.250,0 millones, financiación del déficit de 2009 por 113,8 millones,
obras y remodelaciones por $185,0 millones. Los retiros temporales para su
legalización son de gastos de escrituración de la parcelación el rancho por
$91,9 millones y un anticipo para compra de maquinaria por $93,6 millones
cerró en $2.645,7 millones. La diferencia entre las inversiones y el fondo
de reserva de $80,4 millones fueron reintegrados al fondo de reserva en los
primeros días de Enero de 2011.
Las inversiones no presentan restricciones de dominio salvo aquellas que
pertenecen al fondo de reserva, cuya destinación depende exclusivamente de
las decisiones de la Asamblea General de Socios.
Estas inversiones generaron en el
promedio del 4.70 % en el año 2010.
NOTA No. 5
-
Los saldos
cifras:
de
mercado
nacional,
una
rentabilidad
DEUDORES
Deudores
a
31
diciembre
están
dados por
las
2010
1. 252 .621
siguientes
2009
Cartera socios
Eventos
Documentos por cobrar
Anticipos y avances
Intereses sobre inversiones
Anticipo de impuestos
Préstamos a empleados
Suscripción de acciones
Cuota Socios Transeúntes
Patrocinios y otros
Deudores (ex-socios)
Subtotal
Provisión cuentas por cobrar socios
238 .670
54 .914
33 .795
14 .637
186 .929
57 .049
48 .600
36 .018
41 .538
131 .406
2. 096 .177
(77. 441)
1.397 .655
166 .549
44 .070
6 .720
32 .631
166 .908
92 .947
48 .000
105 .618
21 .656
175 .182
2.257 .936
(156. 058)
Total deudores
2.018.736
2,101.878
El
movimiento
detalla así:
de la provisión de cartera para el ano 2010 y
2009
2010
2009
Saldo al comienzo del período
156.058
Aumento del año por causación al estado de ingresos y egresos 43.510
Aumento o (Disminución) en el año por castigos de cartera
(122.127)
Saldo al final del periodo
77.441
NOTA No. 6
-
los realizados
ponderado, se
2010
102 .851
138 .567
9 .736
40 .150
5 .619
145 .532
442.455
Alimentos
Bebidas
Confitería
Suministros y Misceláneos
Medicamentos hípica
Materiales, repuestos y otros
Total inventarios
-
140.691
54.962
(39.595)
156.058
INVENTARIOS
Los
Inventarios
debidamente
confrontados
con
físicamente y valorizados por el método de promedio
encuentran compuestos por los siguientes grupos:
NOTA No. 7
se
2009
80.610
117.994
5.242
62.185
4.249
72.947
343.227
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Las
propiedades,
representados así:
instalaciones,
equipos
diciembre
2010
31
estaban
2009
NO DEPRECIABLES
Terrenos
Ajustes por inflación
Total activo no depreciable
9.572.763
6.372.750
15.945.513
9.572.763
6.372.750
15.945.513
DEPRECIABLE
Edificios
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computación y comunicación
Equipo de hoteles y restaurantes
Flota y equipo de transporte
Acueducto plantas y redes
Ajustes por inflación
Total activo depreciable
5.442.668
2.098.177
439.993
551.416
1.723.325
34.738
72.336
10.850.587
21.213.240
4.935.121
1.535.828
491.602
530.429
1.323.563
34.738
72.336
11.073.914
19.997.531
ACTIVO AMORTIZABLE
Vías de comunicación
Semovientes
Ajuste por Inflación
Total activo amortizable
Total Propiedad planta y equipo
77.886
29.788
170.250
277.924
37.436.677
77.886
10.880
171.102
259.868
36.202.912
Depreciación acumulada
Amortización acumulada
14.476.012
164.177
13.847.380
151.519
(-) Total depreciación y amortización
14.640.189
13.998.899
Total Propiedad, planta y equipo Neto
22.796.488
22.204.013
El club ha mantenido las medidas
necesarias
para
la protección y
conservación de las propiedades
y equipos, existen pólizas de seguros
contratadas por la institución, que amparan los bienes contra diferentes
riesgos.
No existe restricción de dominio sobre los bienes de propiedad del club a
excepción de aquellos derivados del contrato de leasing.
NOTA No. 8
-
CARGOS DIFERIDOS
Los cargos diferidos a 31 de diciembre, se descomponen de la siguiente
forma:
2010
Diferidos, neto
Gastos pagados por anticipado
Licencias programas de computador
Subtotal
Activos de operación
Elementos de ropería y lencería
Loza y cristalería
Cubertería
Subtotal
Total Cargos Diferidos
NOTA No. 9
2009
10.589
24.575
35.164
7.938
62.222
70.160
36.941
22.063
5.601
64.605
99.769
8. 784
10.191
O
18.975
89.135
- VALORIZACIONES
Las valorizaciones a diciembre 31 estaban representadas así:
2010
De Propiedad Planta y Equipo
Terrenos
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computación y comunicación
Equipos de hoteles y restaurantes
66. 670.527
14. 501.713
1, 225.140
119.986
285.439
861.354
2009
64.285.697
13.262.944
778.743
107.012
229.569
774.108
Flota y equipo de transporte
Acueducto plantas y redes
Vías de comunicación
Semovientes
Subtotal Propiedad Planta y Equipo
29.457
52.575
4.257.061
11.063
88.014.315
27.795
50.121
4.111.255
9.080
83.636.324
De Otros Activos
Bienes de arte y cultura
Subtotal de Otros Activos
Total Valorizaciones
265.531
265.531
88.279.846
241.741
241.741
83.878.065
NOTA No. 10
-
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Las cuentas por pagar a entidades financieras a 31 de diciembre comprenden:
2010
Sobregiros bancarios
Contratos de arrendamiento financiero (Leasing)
Total Obligaciones Financieras
O
340.803
340.803
2009
9.772
359.616
369.388
A largo plazo
Contratos de arrendamiento financiero (Leasing)
64.607
238.883
NOTA No. 11
-
PROVEEDORES
Las cuentas por pagar a proveedores a 31 de diciembre comprenden:
2010
Alimentos y bebidas
Materiales suministros y otros
Total Proveedores
NOTA No. 12
-
2009
462.375
634.987
1.097.362
448.470
335.009
783.479
2010
850. 386
34. 490
39. 315
14. 985
122. 354
58. 408
0
1.119. 938
2009
563.382
27.874
25.837
12.792
118.288
53.964
1.331.600
2.133.737
CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar a 31 de diciembre comprenden:
Costos y gastos por pagar
Retención en la fuente
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto de industria y comercio retenido
Retenciones y aportes nomina
Acreedores varios
Saldo compra de terrenos
Total cuentas por pagar
NOTA No. 13
-
IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
Corresponde a impuestos causados durante el ano y que se pagan en el ano
siguiente:
2010
2009
279.159
Impuesto sobre las ventas
268.339
11.535
Impuesto de industria y comercio
10.585
Total impuestos gravámenes y tasas
NOTA No. 14
-
290.694
278.924
OBLIGACIONES LABORALES
Comprende las obligaciones laborales consolidadas por concepto de:
2010
A corto plazo
Salarios
62.815
Cesantías consolidadas
181.267
22.942
Intereses sobre cesantías
Vacaciones consolidadas
83.849
Prima extralegal consolidada de vacaciones y otros
80.333
Total obligaciones laborales
431.206
A largo plazo
Cesantías consolidadas Ley laboral anterior
2009
65.445
186.812
22.956
83.939
67.548
426.700
2.891
7.189
incluyen lo siguiente:
2010
Servicios públicos, seguros y otros
95.750
Donación
90.000
18.101
Prima de antigüedad y otras
108.000
Provisiones para mantenimiento y otras
2009
82.318
0
17.898
108.222
NOTA No. 15
Los
-
PASIVOS
ESTIMADOS
Y
PROVISIONES
pasivos estimados y provisiones
Total pasivos estimados y provisiones
NOTA No. 16
Los
-
311.851-
=
208.438
OTROS PASIVOS
otros pasivos
incluyen lo siguiente:
2010
26.680
155.683
Ingresos recibidos por anticipados
Ingresos recibidos para terceros
Total otros pasivos
182.363
10
2009
O
190.672
190.672
NOTA No. 17
-
CUENTAS DE ORDEN
En diciembre 31 las cuentas de orden comprenden lo siguiente:
2010
Cuenta de orden deudoras
Derechos Contingentes
Bienes y valores entregados en garantia
Deudoras fiscales
Activo (1)
Costos y gastos (2)
Deudoras de control
Bienes recibidos en arrendamiento financiero
Acciones no colocadas
Propiedad y equipo totalmente depreciados
Inventarios activos de operación
Deudores castigados
Ajustes por inflación - activos
Cheques pos fechados, fondo de reserva,
Valores en fideicomisos, y otros
Total cuentas de orden deudora
Cuentas de orden acreedoras
Responsabilidades contingentes
Bienes y valores recibidos en custodia
Bienes y valores recibidos en garantia - pagares
Acreedoras fiscales (1)
Activo ( provisión cartera - depreciación)
Pasivo
Acreedoras de control
Diversos
Ajustes por inflación - fondo social
Total cuentas de orden acreedoras
2009
510.000
510.000
110.446.978
721.714
86.386.337
769.397
904.336
960
3.409.730
1.232.117
1.392.965
14.025.742
953.730
1.170
3.403.720
1.239.219
1.270.657
14.152.029
3.778.975
136.423.517
4.350.849
113.037.108
2010
2009
2.000
54.914
2.000
44.070
8.855.672
1.551.388
8.553.606
268.108
1.932
16.566.158
27.032.064
1.726
16.566.158
25.435.668
(1) A continuación se detalla la conciliación del patrimonio contable y
fiscal de la renta año 2009 y 2008:
11
CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO CONTABLE Y FISCAL
2009
PATRIMONIO LIQUIDO CONTABLE
2008
107.293.276 92.117.614
Partidas que aumentan el Patrimonio Fiscal :
Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, inversiones
Cuentas por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Obligaciones financieras
Depreciación y amortización
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Subtotal
211.486
124.490
3.668.400
9.763
8.731.182
1.331.600
208.438
O
112.621
O
O
8.440.986
O
268.108
14.285.359
8.821.715
Partidas que disminuyen el Patrimonio Fiscal :
Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, inversiones
Activos fijos no depreciables
Ajuste por inflación de los activos fijos
Otros activos
Valorización
Proveedores
Subtotal
O
2.546
5.000.000
O
17.617.765 17.696.626
71.262
71.357
83.878.065 68.615.808
1.587
O
106.568.679 86.386.337
PATRIMONIO LIQUIDO FISCAL
15.009.956 14.552.992
(2) A continuación se detalla la conciliación del déficit neto contable con
el déficit neto fiscal.
12
CONCILIACIÓN DEL DÉFICIT NETO CONTABLE CON EL DÉFICIT NETO FISCAL
DÉFICIT NETO CONTABLE
2009
2008
(1.043.322)
(1.137.160)
Partidas que aumentan el déficit
Ingresos netos a excluir
Costos
Mano de Obra
Indirectos
Gastos operacionales
Mantenimiento y reparaciones
Inversiones en activos fijos
12.272
44.949
13.901
39.945
200.000
146.846
O
1.841.313
Subtotal
404.067
1.895.159
O
O
36.253
78.128
708.705
27.606
11.000
44.949
730.394
17.576
2.565
86.639
108.223
11.868
O
76.924
102.210
20.827
15.629
47.518
2.647
30.922
90.960
O
Subtotal
1.125.781
1.125.762
DÉFICIT NETO FISCAL
(321.608)
(1.906.557)
Partidas que disminuyen el déficit
Ingresos netos a incluir
Costos
Mano de obra
Indirectos
Depreciaciones y amortizaciones
Impuestos
Gastos operacionales
Depreciaciones y amortizaciones
Impuestos
Mantenimiento y reparaciones
Provisiones
Gastos no operacionales
Financieros
Gastos extraordinarios
Gastos diversos
NOTA No. 18
-
INGRESOS OPERACIONALES
13
A continuación se relaciona un detalle de los ingresos por prestación de
servicios:
2009
2010
Cuotas de Sostenimiento
Socios naturales
5. 055. 602
4. 924. 010
Socios Jurídicos
2. 361. 825
2. 393. 259
Socios Transeúntes
1. 572. 050
1. 512. 017
Socios Decanos
65. 961
56. 852
Hijos de Socios
151. 732
145. 249
Total Ingresos por Cuotas de Sostenimiento
9. 006. 436
9. 232. 121
Por prestación de servicios
En restaurantes áreas sociales,
Ingresos por eventos culturales
Ingresos actividades deportivas
Ingresos actividades culturales
Misceláneos y otros
Total Ingreso por Prestación de
deportivas y otras
y sociales
institucionales
Servicios
Total Ingresos Operacionales
NOTA No. 19
-
2. 301. 902
1. 795. 981
513. 226
248. 270
67. 452
4. 926. 831
2. 358. 029
1. 782. 613
491. 105
199. 163
83. 620
4. 914. 530
14.158. 952
13.920. 966
COSTOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Los costos hacen relación con la materia prima, la mano de obra directa
e indirecta y demás costos indirectos, necesarios
para la prestación
de
servicios a los socios del Club.
2010
2009
COSTOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Materia prima
Mano de obra
Fija
Temporal y extra
1.962.659
1.954.746
4. 637.334
1. 950.321
4.423.046
1.264.766
350.555
33.753
6. 971.963
8. 934.622
383.940
21.255
6.093.007
8.047.753
260.717
248.564
12.395
8.523
48.212
982.744
934.379
20.582
287.152
147.648
205.541
244.453
57.333
8.889
42.305
1.003.651
1.227.557
21.570
294.156
193.711
(Mantenimiento, Deportes, Puntos de Venta, Administración)
Eventos Sociales
Actividades Institucionales
Subtotal mano de obra
Total Costos por Prestación de Servicios
COSTOS INDIRECTOS
Prestación de servicios
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Elementos de aseo, cafetería y suministros
Útiles, papelería, combustibles y lubricantes
14
Diversos
Subtotal Costos indirectos prestación de servicios
áreas deportivas
177.100
137.394
3.128.016
3.436.560
Eventos culturales y sociales
Actividades culturales institucionales
Otros costos indirectos
Total Costos indirectos
266.385
200.490
67.345
3.662.236
239.794
151.095
73.686
3.901.135
Total Costo de Prestación de Servicios
12.596.858
11.948.888
En el ano 2010 se observa un incremento en el ítem de mano de obra temporal
y extra que obedece principalmente a:
•
No se renovó el contrato con la Cooperativa de Trabajo Asociado Asessor que facturó en el año 2009 la suma de $442,9 millones. El
personal que hacia parte de la cooperativa fue vinculado a través de
la empresa Impulso Temporal. De acuerdo con lo anterior, la
facturación de la cooperativa que durante el año 2009 fue registrada
en libros, en la cuenta mantenimiento y reparaciones, pasó en el año
2010 a registrarse como mano de obra temporal y extra.
•
Se incrementó la nómina en puntos de venta y de profesores en áreas
deportivas
mejorando
el
nivel
de
servicio
y
cumpliendo con
disposiciones legales.
•
Se realizaron trabajos de reparación en áreas de servicio como
calderas y turcos por daños imprevistos, al igual que la construcción
de drenajes en el campo de golf a causa del fuerte invierno, que
incrementaron la nómina del área de mantenimiento.
NOTA No. 20
-
GASTOS OPERACIONALES
Los gastos operacionales
son ocasionados
en el desarrollo
del objeto
social, y están directamente relacionados con la gestión administrativa.
GASTOS OPERACIONALES
2010
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Gastos de viaje
Elementos de Aseo y Cafetería
Consumo Comités
Útiles papelería - Combustibles y lubricantes
Artículos deportivos - suministros
15
17.865
282.043
73.480
12.881
20.736
680. 188
94.068
628.254
7.667
6.993
50.044
48.188
115.390
50.350
2009
24. 887
198. 543
86. 639
15. 163
22. 107
700. 377
1. 432
607. 699
3. 463
20. 041
37. 082
50. 715
108. 955
48. 183
Diversos
Total Gastos Operacionales
NOTA No. 21
-
256.245
205.384
2.344.392
2.130.670
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Los no operacionales se discriminan asi:
INGRESOS NO OPERACIONALES
2010
Rendimientos financieros
Arrendamientos
Comisiones
Servicios
Indemnizaciones
Diversos y otros
Total ingresos no operacionales
163.916
195.804
2.649
129.997
20.198
60.733
573.297
GASTOS NO OPERACIONALES
2010
2009
260.048
192.336
3.457
118.362
19.868
30.262
624.333
2009
Financieros
Donaciones
Otros Gastos no operacionales
139.077
96.000
67.148
194.249
7.445
50.165
Total Gastos No Operacionales
302.225
251.859
16