UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL CHOCO “DIEGO LUIS

Universidad Tecnológica del Chocó
“Diego Luis Córdoba”
NIT. 891680089-4
Quibdó- Chocó
CONTROL INTERNO
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL CHOCO
“DIEGO LUIS CORDOBA”
NIT 891680089-4
INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO
JULIO - SEPTIEMBRE DE 2013
OFICINA DE CONTROL INTERNO
LUZ STELLA MONTOYA DE TRUJILLO
JEFA OFICINA CONTROL INTERNO
ALEXANDRA PARRA ORTIZ
PROFESIONAL UNIVERSITARIO
QUIBDÓ, OCTUBRE DE 2013
Ciudadela Universitaria-Conmutador 671 0237 Tel.Scret.6710274-Fax 671 0172-A.A.292 B/Nicolás Medrano.
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TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION
1. OBJETIVOS
2. ALCANCE
3. FUENTES DE INFORMACION
4. METODOLOGIA
5. CONCLUSION
6. RECOMENDACIONES
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INTRODUCCIÓN
La Universidad Tecnológica del Chocó “Diego Luis Córdoba”, dando cumplimiento a la Ley
617 del 2000; los Decretos 1737, 1738 y 2209 de octubre 29 de 1998; y el Decreto 0984
de 2012; emanados del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, que imparten políticas
sobre medidas de austeridad y eficiencia de las entidades públicas que manejan recursos
del Tesoro Público y los parámetros establecidos por el Departamento Administrativo de
la Función Pública, la Oficina de Control Interno, se permite presentar el informe de
seguimiento en cuanto a las políticas implementadas para la Austeridad en el Gasto
Publico en la Universidad Tecnológica del Chocó correspondiente a los meses de Julio a
Septiembre de 2013.
De acuerdo con los Informes de Ejecución Presupuestal e informes generados por la
Oficina de Financiera, se tuvieron en cuenta para el presente análisis, las variables que se
relacionan con el comportamiento de los: gastos generales, de funcionamiento y de
inversión, de personal asociados a la nómina ejecutados durante el tercer trimestre del
presente año.
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1. OBJETIVOS
Analizar la información correspondiente a los meses de julio a septiembre de 2013,
que nos permita visualizar el comportamiento y eficiencia del gasto público en la
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL CHOCO “DIEGO LUIS CORDOBA”, para la elaboración
de los informes respectivos e implementar políticas que conlleven a la disminución o
restricción de los gastos en que incurre la Institución.
2. ALCANCE
Implementando la metodología diseñada por el Departamento Administrativo de la
Función Pública y la información requerida por la Auditoría General de la Nación, en
donde se establecen los parámetros a tener en cuenta en la realización del informe,
se pretende determinar mediante el análisis de variaciones, el aumento o disminución
de los rubros que componen los gastos generales de funcionamiento e inversión y
determinar las políticas de reducción si es el caso.
3. FUENTES DE INFORMACION
Las fuentes de información se tomaron como referencia, la información suministrada
por la Oficina Financiera y su equipo de trabajo.
4. METODOLOGIA
Para la realización de este informe, se determinó utilizando, como punto de
referencia el comportamiento del Gasto Publico en el periodo comprendido de julio a
septiembre de la vigencia 2013, datos tomados de los informes de ejecución
presupuestal generados por el Área Financiera.
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INFORME SOBRE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PÚBLICO UNIVERSIDAD
TECNOLOGICA DEL CHOCO “DIEGO LUIS CORDOBA”
JULIO A SEPTIEMBRE DE 2013
La Universidad Tecnológica del Chocó “Diego Luis Córdoba”, en desarrollo de las políticas
sobre austeridad en el gasto público adoptada por el Gobierno Nacional, dentro de sus
competencias de contribuir cada vez con el fortalecimiento de las mismas, de manera
concertada con toda las dependencias, se ha diseño metas importantes sobre el principio
de autocontrol en lo que fija lineamientos racionales que busquen dar cumplimiento a las
disposiciones en materia de austeridad o restricción del gasto público, lo que guarda
relación con los objetivos, misión, visión y políticas.
La oficina de Control Interno, dando cumplimiento a sus funciones, especialmente las
establecidas en el Decreto 0984 de mayo de 2012, realizó seguimiento y análisis en los
gastos de funcionamiento de la Universidad, en los rubros del presupuesto indicados por
el Decreto 1737 y 1738 de 1998, gastos ocasionados durante el tercer trimestre de 2013,
con el fin de establecer, los porcentajes de gastos según la Ejecución Presupuestal,
realizada mes por mes en el respectivo periodo, estableciendo cuál de los rubros ha
tenido mayor incidencia sobrepasando los montos o por el contrario conservando el
equilibrio entre los valores de apropiación y gastos.
1. SERVICIOS PERSONALES
 Con respecto al valor total pagado referente a gastos por nómina para el tercer
trimestre fue de $6.453.317.392 y para el segundo trimestre de $4.686.690.153 se
puede observar un incremento absoluto de $1.766.627.239 y relativo de 37.69%.
 Con relación al pago de nómina administrativo plantas, se evidencia que para el
tercer trimestre se liquidó la suma de $1.931.005.115, con relación al segundo
trimestre, se observa un incremento del 32.01%. La nómina docente de planta,
docente ocasionales, docente anexos presentan un incremento del 38.26%,
68.36%, 19.41% respectivamente; siendo el más significativo Nomina docentes
ocasionales lo anterior se debe al pago de la prima vacacional y de riesgo en el
mes de julio de 2013. Con respecto a la nómina administrativos contratados se
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observa una disminución del (-48.64%), dado por la reducción del personal
contratado.
En tal sentido, se puede evidenciar lo antes descrito en las gráficas y cuadro anexo:
CUADRO 1
COMPARATIVO NOMINA SEGUNDO TRIMESTRE VS 2013 TERCER TRIMESTRE 2013
VALOR PAGADO
SEGUNDO
TRIMESTRE 2013
CONCEPTO
NOMINA
ADMINISTRATIVOS
PLANTA
NOMINA
DOCENTES DE
PLANTA
NOMINA
DOCENTES
OCASIONALES
NOMINA
DOCENTES
ANEXOS
NOMINA
ADMINISTRATIVOS
CONTRATADOS
TOTAL
VARIACION
SEGUNDO
TRIMESTRE
2013
VALOR PAGADO
TERCER
TRIMESTRE 2013
VARIACION
TERCER
TRIMESTRE
2013
DIFERENCIA EN
PESOS
TERCER
TRIMESTRE
AUMENTO
VS
DISMINUCION
SEGUNDO
TRIMESTRE
32,01%
1.462.817.383
31,21%
1.931.005.115
29,92%
468.187.732
22,67%
1.642.440.801
35,04%
2.270.764.284
35,19%
628.323.483
25,45%
1.168.809.458
24,94%
1.967.858.473
30,49%
799.049.015
18,11%
105.481.898
2,25%
125.954.452
1,95%
20.472.554
1,63%
307.140.613
6,55%
157.735.068
2,44%
-149.405.545
4,76%
4.686.690.153
100,00%
6.453.317.392
100,00%
1.766.627.239
38,26%
68,36%
19,41%
-48,64%
GRAFICA 1
DISMINUCION ABSOLUTA NOMINA
68,36%
80,00%
60,00%
40,00%
20,00%
0,00%
-20,00%
-40,00%
-60,00%
32,01%
38,26%
19,41%
-48,64%
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Comparativo en valor absoluto
CUADRO 2 – GRAFICA 2
VALOR PAGADO
SEGUNDO TRIMESTRE
2013
CONCEPTO
NOMINA ADMINISTRATIVOS PLANTA
1.462.817.383
NOMINA DOCENTES DE PLANTA
1.642.440.801
NOMINA DOCENTES OCASIONALES
1.168.809.458
NOMINA DOCENTES ANEXOS
105.481.898
NOMINA ADMINISTRATIVOS CONTRATADOS
307.140.613
TOTAL
4.686.690.153
VALOR PAGADO
TERCER TRIMESTRE
2013
CONCEPTO
NOMINA ADMINISTRATIVOS PLANTA
1.931.005.115
NOMINA DOCENTES DE PLANTA
2.270.764.284
NOMINA DOCENTES OCASIONALES
1.967.858.473
NOMINA DOCENTES ANEXOS
125.954.452
NOMINA ADMINISTRATIVOS CONTRATADOS
157.735.068
TOTAL
6.453.317.392
COMPARATIVO NOMINA 2013
$2.500.000.000
$2.000.000.000
$1.500.000.000
$1.000.000.000
$500.000.000
$-
VALOR PAGADO SEGUNDO TRIMESTRE
2013
NOMINA
ADMINIS
TRATIVOS
PLANTA
NOMINA
DOCENTE
S DE
PLANTA
NOMINA
DOCENTE
S
OCASION
ALES
NOMINA
DOCENTE
S ANEXOS
NOMINA
ADMINIS
TRATIVOS
CONTRAT
ADOS
$1.462.817.383$1.642.440.801$1.168.809.458 $105.481.898 $307.140.613
VALOR PAGADO TERCER TRIMESTRE 2013 $1.931.005.115$2.270.764.284$1.967.858.473 $125.954.452 $157.735.068
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CUADRO 3
EJECUCION DE GASTOS NOMINA
VALOR
CONCEPTO
VARIACION
6.453.317.392
4.686.690.153
TERCER TRIMESTRE
SEGUNDO TRIMESTRE
37.69%
GRAFICA 3
VARIACION EJECUCION GASTO NOMINA
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE
6.453.317.392
4.686.690.153
37,69%
VALOR
VARIACION
2. GASTOS GENERALES
CUADRO 1
INFORME SOBRE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL CHOCO " DIEGO LUIS CORDOBA
COMPARATIVO SEGUNDO TRIMESTRE 2013 VS TERCER TRIMESTRE DE 2013
CONCEPTO
ABRIL A JUNIO
DE 2013
VARIACION
SEGUNDO
TRIMESTRE
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
VARIACION
TERCER
TRIMESTRE
DIFERENCIA
ABSOLUTA
AUMENTO
DISMINUCION
1. GASTOS GENERALES
1.1 SERVICIOS TELEFONOS
1.1.1 TELEFONOS FIJOS
71.550.250
57,45%
50.924.976
62,99%
-20.625.274
-28,83%
1.1.2 CELULARES
30.152.681
24,21%
14.847.306
18,36%
-15.305.375
-50,76%
1.1.3 INTERNET
22.849.650
18,35%
15.080.000
18,65%
-7.769.650
-34,00%
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124.552.581
TOTAL
CONCEPTO
1.2.1 ACUEDUCTO,
ALCANTARILLADO, ASEO
ABRIL A JUNIO
DE 2013
3.239.812
100,00%
VARIACION
SEGUNDO
TRIMESTRE
80.852.282
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
100,00%
VARIACION
TERCER
TRIMESTRE
-43.700.299
DIFERENCIA
ABSOLUTA
-35,09%
AUMENTO
DISMINUCION
3,31%
1.755.235
1,45%
-1.484.577
-45,82%
+1.2.2 ENERGIA
94.601.453
96,69%
119.452.463
98,55%
24.851.010
26,27%
TOTAL
97.841.265
100,00%
121.207.698
100,00%
23.366.433
23,88%
117.191.986
6,39%
47.599.540
3,19%
-69.592.446
-59,38%
0,57%
9.154.256
0,61%
-1.319.699
-12,60%
16,30%
212.808.118
14,27%
-86.098.286
-28,80%
0,66%
2.062.900
0,14%
-9.959.610
-82,84%
15,90%
413.629.228
27,74%
122.101.788
41,88%
2,32%
113.189.206
7,59%
70.725.705
166,56%
36,49%
328.885.116
22,06%
-340.268.052
-50,85%
144.514.149
7,88%
101.867.645
6,83%
-42.646.504
-29,51%
3.399.000
0,19%
0
0,00%
-3.399.000
-100,00%
2. OTROS GASTOS
2.1 COMBUSTIBLE
2.2 MANTENIMIENTO DE
VEHICULOS
10.473.955
2.3 COMPRA DE EQUIPO
298.906.404
2.4 COMUNICACIÓN Y
TRANSPORTE
2.5 MATERIALES Y
SUMINISTRO
2.6 IMPRESIONES Y
PUBLICACIONES
2.7 MANTENIMENTO Y
REPARACIONES
LOCATIVAS
2.8 SEGURO
2.9 ARRENDAMIENTOS
2.10 VIATICOS Y GASTOS
DE VIAJE
12.022.510
291.527.440
42.463.501
669.153.168
243.985.873
13,31%
261.815.802
17,56%
17.829.929
7,31%
TOTAL
1.833.637.986
100,00%
1.491.011.811
100,00%
-342.626.175
-18,69%
3. INVERSIONES
1.523.845.271
0,00%
243.067.153
100,00%
-1.280.778.118
-84,05%
TOTAL
1.523.845.271
0,00%
243.067.153
100,00%
-1.280.778.118
-84,05%
4. CAPACITACION
37.980.395
100,00%
107.031.600
100,00%
69.051.205
181,81%
TOTAL
37.980.395
100,00%
107.031.600
100,00%
69.051.205
181,81%
-293.908.836
-8,12%
GRAN TOTAL
3.617.857.498
2.043.170.544
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2.1 CONSUMO SERVICIOS TELEFONOS.
La Institución en los meses de julio a septiembre de 2013, pagó por concepto de Servicios
de teléfono, como se puede observar en el cuadro 1, la suma de $80.852.282 y para el
segundo trimestre la suma de $124.552.581; observándose una disminución absoluta de
$43.700.299 y una disminución relativa del 28%.
CUADRO 2
ABRIL A JUNIO
DE 2013
CONCEPTO
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
SERVICIOS DE TELEFONO
TELEFONOS FIJOS
71.550.250
50.924.976
-20.625.274
-28,83%
CELULARES
30.152.681
14.847.306
-15.305.375
-50,76%
INTERNET
22.849.650
15.080.000
-7.769.650
-34,00%
124.552.581
80.852.282
-43.700.299
TOTAL
Lo antes descrito, se puede evidenciar en las siguientes gráficas
GRAFICA 1
DISMINUCION ABSOLUTA SERVICIOS TELEFONO
ABRIL A JUNIO DE 2013
JULIO A SEPTIEMBRE DE 2013
DIFERENCIA
124.552.581
80.852.282
71.550.250
50.924.976
30.152.681
14.847.306
SERVICIOS DE
TELEFONO
TELEFONOS FIJOS
-20.625.274
CELULARES
-15.305.375
22.849.650
15.080.000
INTERNET
-7.769.650
TOTAL
-43.700.299
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CONTROL INTERNO
GRAFICA 2
DISMINUCION RELATIVA SERVICIOS TELEFONO
SERVICIOS DE
TELEFONO, 0
INTERNET, 34,00%
TELEFONOS
FIJOS, -28,83%
SERVICIOS DE TELEFONO
TELEFONOS FIJOS
CELULARES
CELULARES, 50,76%
INTERNET
2.2 CONSUMO DE SERVICIOS PUBLICOS
En servicios públicos se observa que para los meses de julio a septiembre de 2013 como
se puede evidenciar en el cuadro 3, el valor pagado fue de $121.207.698, siendo el rubro
de energía el más representativo por valor de $119.452.463 observándose un aumento
del 26.27%, aumento que se dio, debido al pago de meses anteriores.
CUADRO 3
CONCEPTO
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
SERVICIOS PUBLICOS
ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO,
ASEO
3.239.812
1.755.235
-1.484.577
-45,82%
26,27%
ENERGIA
94.601.453
119.452.463
24.851.010
TOTAL
97.841.265
121.207.698
23.366.433
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CONTROL INTERNO
GRAFICA 2
SERVICIOS PUBLICOS
119.452.463
120.000.000
100.000.000
94.601.453
80.000.000
ACUEDUCTO,
ALCANTARILLADO, ASEO
60.000.000
ENERGIA
40.000.000
20.000.000
24.851.010
3.239.812
1.755.235
0
-1.484.577
-20.000.000
GRAFICA 3
AUMENTO DISMINUCION SERVICIOS PUBLICOS
SERVICIOS
PUBLICOS, 0
ENERGIA, 26,27%
ACUEDUCTO,
ALCANTARILLADO,
ASEO, -45,82%
ACUEDUCTO,
ALCANTARILLADO, ASEO
ENERGIA
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3. OTROS GASTOS
Con respecto a este rubro, se pudo observar que el total de los gastos pagados en el
tercer trimestre de 2013 equivale a la suma de $56.753.796, mientras que en el segundo
trimestre fue de $127.665.941, notándose una diferencia de $70.912.145; siendo el rubro
combustible que presenta una disminución relativa del 59.38%. Ver Cuadro 1
CUADRO 1
ABRIL A JUNIO DE
2013
CONCEPTO
JULIO A SEPTIEMBRE
2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
OTROS GASTOS
COMBUSTIBLE
117.191.986
MANTENIMIENTO DE
VEHICULOS
10.473.955
TOTAL
127.665.941
47.599.540
9.154.256
56.753.796
-69.592.446
-59,38%
-1.319.699
-12,60%
-70.912.145
GRAFICO 1
DIFERENCIA OTROS GASTOS
COMBUSTIBLE
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
117.191.986
47.599.540
10.473.955
ABRIL A JUNIO DE
2013
9.154.256
JULIO A
SEPTIEMBRE 2013
-1.319.699
DIFERENCIA
-69.592.446
Ciudadela Universitaria-Conmutador 671 0237 Tel.Scret.6710274-Fax 671 0172-A.A.292 B/Nicolás Medrano.
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Universidad Tecnológica del Chocó
“Diego Luis Córdoba”
NIT. 891680089-4
Quibdó- Chocó
CONTROL INTERNO
GRAFICO 2
AUMENTO DISMINUCION
MANTENIMIENTO
DE VEHICULOS;
304,81%
OTROS
GASTOS, 0
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE,
-59,38%
MANTENIMIENTO DE
VEHICULOS
4. OTROS GASTOS GENERALES
CUADRO 1
CONCEPTO
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
OTROS GASTOS
COMPRA DE EQUIPO
COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE
MATERIALES Y SUMINISTRO
IMPRESIONES Y
PUBLICACIONES
298.906.404
212.808.118
-86.098.286
-28,80%
12.022.510
2.062.900
-9.959.610
-82,84%
291.527.440
413.629.228
122.101.788
41,88%
70.725.705
166,56%
-340.268.052
-50,85%
42.463.501
113.189.206
MANTENIMENTO Y
REPARACIONES LOCATIVAS
669.153.168
SEGURO
144.514.149
101.867.645
-42.646.504
-29,51%
3.399.000
0
-3.399.000
-100,00%
243.985.873
261.815.802
17.829.929
7,31%
1.705.972.045
1.434.258.015
-271.714.030
ARRENDAMIENTOS
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
TOTAL
328.885.116
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CONTROL INTERNO
4.1 COMPRA DE EQUIPO
El cuadro anterior nos muestra los gasto en que incurrió la universidad en compra de
equipo; observándose una disminución en el tercer trimestre de 2013 por valor de $
212.808118 equivalente al 28.80% .
CUADRO 1
CONCEPTO
COMPRA DE EQUIPO
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
298.906.404
DIFERENCIA
212.808.118
-86.098.286
AUMENTO
DISMINUCION
-28,80%
GRAFICO 1
VARIACION COMPRA EQUIPO
COMPRA DE EQUIPO
298.906.404
212.808.118
-28,80%
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
-86.098.286
4.2 COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE
Se puede observar una disminución notable en cuanto a comunicación y transporte del
82.84% con relación tercer trimestre vs segundo trimestre de 2013 mostrando el segundo
trimestre un elevado valor por 12.022.510 con una disminución absoluta de $9.959.610.
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CONTROL INTERNO
CUADRO 2
ABRIL A JUNIO DE
2013
CONCEPTO
COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
12.022.510
DIFERENCIA
2.062.900
AUMENTO
DISMINUCION
-9.959.610
-82,84%
GRAFICO 2
VARIACION COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE
12.022.510
2.062.900
-82,84%
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
-9.959.610
4.3 MATERIALES Y SUMINISTROS
En el tercer trimestre de 2013 se reportaron gastos de materiales de suministro por valor
de $413.629.228 y para el segundo trimestre de $291.527.440 arrojando un incremento
considerable de $122.101.788 equivalente al 41.88%
CUADRO 3
CONCEPTO
MATERIALES Y
SUMINISTRO
ABRIL A JUNIO
DE 2013
291.527.440
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
413.629.228
DIFERENCIA
122.101.788
AUMENTO
DISMINUCION
41,88%
Ciudadela Universitaria-Conmutador 671 0237 Tel.Scret.6710274-Fax 671 0172-A.A.292 B/Nicolás Medrano.
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CONTROL INTERNO
GRAFICO 3
VIARIACION MATERIALES Y
SUMINISTRO
413.629.228
291.527.440
122.101.788
41,88%
ABRIL A JUNIO
DE 2013
JULIO A
SEPTIEMBRE
DE 2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
4.4 IMPRESIONES Y PUBLICACIONES
Con respecto a este rubro, se puede observar que durante los meses de julio a
septiembre de 2013, se incurrió en gastos por valor de $113.189.206 presentando un
aumento representativo del 166.56 con relación a los meses de abril a junio.
CUADRO 4
CONCEPTO
IMPRESIONES Y
PUBLICACIONES
ABRIL A JUNIO DE
2013
42.463.501
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
113.189.206
DIFERENCIA
70.725.705
AUMENTO
DISMINUCION
166,56%
GRAFICO 4
Ciudadela Universitaria-Conmutador 671 0237 Tel.Scret.6710274-Fax 671 0172-A.A.292 B/Nicolás Medrano.
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CONTROL INTERNO
VARIACION IMPRESIONES Y PUBLICACIONES
113.189.206
70.725.705
42.463.501
166,56%
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
4.5 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LOCATIVAS
Para el tercer trimestre de 2013, la Institución canceló por este concepto la suma de $
328.885.116, mientras que para el segundo trimestre según órdenes de pago se canceló
por este rubro $669.153.168, evidenciándose una variación significativa de $340.268.052.
Relativa de $-50.85%
CUADRO 5
CONCEPTO
MANTENIMENTO Y
REPARACIONES LOCATIVAS
ABRIL A JUNIO DE
2013
669.153.168
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
328.885.116
DIFERENCIA
-340.268.052
AUMENTO
DISMINUCION
-50,85%
GRAFICA 5
Ciudadela Universitaria-Conmutador 671 0237 Tel.Scret.6710274-Fax 671 0172-A.A.292 B/Nicolás Medrano.
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Quibdó- Chocó
CONTROL INTERNO
MANTENIMENTO Y REPARACIONES LOCATIVAS
669.153.168
328.885.116
-50,85%
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
-340.268.052
4.6 SEGURO
CUADRO 6
CONCEPTO
SEGURO
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
144.514.149
101.867.645
DIFERENCIA
-42.646.504
AUMENTO
DISMINUCION
-29,51%
GRAFICO 6
SEGURO
144.514.149
101.867.645
-29,51%
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
-42.646.504
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CONTROL INTERNO
Se pudo evidenciar en cuanto a este rubro, variación relativa de -29.51%, la cual se dio
debido a que para los meses de julio a septiembre de 2013 se canceló la suma de
$101.867.645 y para el segundo trimestre el más representativo, se pagó la suma de
$144.514.149.
4.7 ARRENDAMIENTO
En el tercer trimestre no se efectuaron pagos por este concepto, para el segundo
trimestre se pagó la suma de $3.399.000 lo cual representa una disminución del -100%.
CUADRO 7
ABRIL A JUNIO DE
2013
CONCEPTO
ARRENDAMIENTOS
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
3.399.000
0
DIFERENCIA
-3.399.000
AUMENTO
DISMINUCION
-100,00%
GRAFICO 7
ARRENDAMIENTOS
4.000.000
3.399.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
-100,00%
0
-1.000.000
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
-2.000.000
-3.000.000
-4.000.000
-3.399.000
4.8 VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
Los viáticos y gastos de viaje en que incurrió la universidad durante el tercer trimestre de
2013 ascendieron a la suma de $261.815.802, mientras que para el segundo trimestre de
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CONTROL INTERNO
2013 correspondió a la suma de $243.985.873 presentando un aumento relativo de
7.31%.
CUADRO 8
CONCEPTO
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
243.985.873
261.815.802
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
17.829.929
7,31%
GRAFICO 8
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
243.985.873
261.815.802
17.829.929
ABRIL A JUNIO DE
2013
JULIO A
SEPTIEMBRE DE
2013
DIFERENCIA
7,31%
AUMENTO
DISMINUCION
4.9 INVERSIÓN
Como se puede apreciar en la gráfica para el tercer trimestre de 2013, se presentó pagos
por este concepto por valor de $243.067.153, para el segundo trimestre se nota que se
incurrieron en unos gastos equivalentes a la suma de $1.523.845.271, con una
disminución relativa del -0.8%.
CUADRO 9
CONCEPTO
INVERSIONES
ABRIL A JUNIO DE
2013
1.523.845.271
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
243.067.153
DIFERENCIA
-1.280.778.118
AUMENTO
DISMINUCION
-0,8
GRAFICO 9
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CONTROL INTERNO
INVERSIONES
1.523.845.271
243.067.153
ABRIL A JUNIO DE 2013
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
-0,8
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
-1.280.778.118
4.10
CAPACITACIÓN
Se evidencia que en el trimestre julio a septiembre de 2013, se presentaron gasto por
este concepto por valor de $107.031.600 y para los meses de abril a junio de
$37.980.395, representado un incremento del 181.81%%.
CUADRO 10
CONCEPTO
ABRIL A JUNIO DE
2013
37.980.395
CAPACITACION
JULIO A SEPTIEMBRE
DE 2013
DIFERENCIA
107.031.600
69.051.205
AUMENTO
DISMINUCION
181,81%
CAPACITACION
107.031.600
69.051.205
37.980.395
181,81%
ABRIL A JUNIO
DE 2013
JULIO A
SEPTIEMBRE
DE 2013
DIFERENCIA
AUMENTO
DISMINUCION
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CONTROL INTERNO
CONCLUSIONES
 A través del análisis de los resultados obtenidos, se identificó que dentro de los
gastos de la universidad
se presentó una disminución considerable,
especialmente en el tercer trimestre de la vigencia 2013.
RECOMENDACIONES
 Adoptar acto administrativo, que a la vez sea socializado con todos los
funcionarios de la Universidad, en el que se establezcan políticas claras de
austeridad del gasto.
 Establecer políticas de reducción de gastos frente a la utilización de líneas
telefónicas, determinar las prioritarias, a fin de disminuir los gastos
 Ubicar contadores a los diferentes locales que posee la Universidad, con el fin de
que disminuya el gasto por servicio de energía; el cual presentó un incremento
alto en comparación con la vigencia anterior.
 Ahorro de energía, apagar las luces en los tiempos en que no estén en la oficina,
en las noches solo deben quedar encendidas las luces de los pasillos, aprovechar
la luz natural en lo posible
 Desconectar de los toma corriente los equipos de cómputo, cerrar las llaves de los
baños y reportar de forma oportuna a la oficina encargada del mantenimiento de
los daños que se presentan e las instalaciones
 Continuar con las auditorías a la austeridad del gasto público, contando con el
apoyo de los diferentes funcionarios para que entreguen con prontitud la
información requerida.
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CONTROL INTERNO
 La Oficina de Control Interno, solicita muy comedidamente implementar medidas
o acciones tendientes a controlar los gastos generales, buscando cada vez más la
economía y austeridad.
 Utilizar el correo institucional y así dar cumplimiento a la estrategia CERO PAPEL
 Iniciar campañas tendientes a sensibilizar a los servidores públicos en el
autocontrol, incluyendo dentro de estas las políticas de ahorro o racionalización
del gasto público, que conlleven a tomar conciencia y optimizar los recursos.
LUZ STELLA MONTOYA
Jefa oficina Control Interno
ALEXANDRA PARRA ORTIZ
Profesional Universitario
Proyectó/Elaboró: Alexandra Parra/Reviso: Stella Montoya
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