GESFINCAS Liquidaciones

GESFINCAS
Liquidaciones
Por Jerónimo Abad Vidal. ( 2º Estudios Inmobiliarios)
INTRODUCCIÓN:
Una vez concluido el ejercicio económico de una Comunidad y preparada la información contable y de
gestión de ésta, hay que hacer la liquidación del mismo para asignar a cada propietario el saldo final
correspondiente, basándose en el coeficiente de participación en escritura de su propiedad, según sus ingresos y
los gastos que le correspondan.
Dichos saldos, dependiendo la voluntad de los propietarios y del resultado de los mismos, se podrán
devolver o aplicar al ejercicio próximo si son positivos o saldar (reclamar a los propietarios), sin son negativos.
El ejemplo a tratar se refiere a una Comunidad gestionada por presupuesto.
PROCEDIMIENTO:
Previa a la liquidación es importante listar los Saldos por Grupos mediante la opción Informes 3 –
Gastos clasificados por Grupos
Uno de los listados que nos pueden servir es el que a continuación se muestra, correspondiente al
Modelo 2 – Por comunidad: Detalle de Ingresos / Gastos / Resumen
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:
RELACION DE CONCEPTOS A LIQUIDAR CLASIFICADOS POR GRUPOS
CDAD. PROP. EDIFICIO LA PLAYA
MOVIMIENTOS DEL7/2002 AL 6/2003
IMPORTE
INGRESOS
CUOTA TRIMESTRAL
EXTRA GARAJES
EXTRA VIVIENDAS
5.084,72
2.445,74
1.592,64
TOTAL INGRESOS
9.123,10
GRUPO 01 GASTOS GENERALES
REPARACION-CONSERVACION GENERALES
REPARACION-CONSERVACION VIVIENDAS
REPARACION-CONSERVACION GARAJES
REPARACIÓN-CONSERVACIÓN JARDÍN
LIMPIEZA VIVIENDAS
ALUMBRADO VIVIENDAS
ALUMBRADO GARAJES
SUMINISTRO AGUA
GASTOS VARIOS
PRIMAS DE SEGUROS
LIQUIDACION INTERESES/COMISIONES
COMISIONES RECIBOS DOMICILIADOS
57,21
199,63
3.664,51
1.574,47
1.631,42
87,04
176,99
38,76
91,20
761,70
2,52
53,18
TOTAL GRUPO
8.338,63
GRUPO 02 GASTOS ADMON
HONORARIOS
I.V.A.
519,24
83,04
TOTAL GRUPO
602,28
TOTAL GASTOS
8.940,91
R E S U M E N
IMPORTE
SALDO ANTERIOR....................................................
3.028,13
TOTAL INGRESOS....................................................
9.123,10
GASTOS EFECTUADOS...........................................
8.940,91
SALDO ACTUAL.......................................................
3.210,32
JUSTIFICACION DEL SALDO:
________________________________________________________
Caja....................................
524,15
Bancos..................................
2.162,28
Recibos pendientes de cobro.............
880,41
Pagos pendientes de realizar............
-356,52
Total...................................
3.210,32
________________________________________________________
En dicho listado aparecen el total de ingresos divididos por conceptos, los gastos divididos por grupos,
el saldo final del ejercicio y la justificación de dicho saldo.
Este listado es conveniente presentarlo con otro que relaciones los recibos pendientes de cobro y los
gastos detallados por grupos.
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CÁLCULO:
Seguidamente nos colocaremos sobre la opción Liquidaciones: 1 – Cálculo de la Liquidación.
Esta opción nos permite en principio guardar las liquidaciones: por ejercicio, individual o
periódicamente, correspondiendo cada una de éstas posibilidades al periodo que liquidamos: ejercicio
completo, fracción de éste o por trimestre, para lo que el programa nos ofrece una ventana donde indicar el
trimestre que deseamos liquidar.
También podemos prescindir de algún concepto facturado si no queremos que aparezca en la
liquidación.
Otra importancia a destacar en esta pantalla es la posibilidad de señalar si las cuentas están asignadas a
bloques o no, ya que el programa si punteamos el Sí, dividirá las cuentas por bloque automáticamente.
En esta misma opción, el programa nos ofrece la posibilidad de comprobar los resultados de la
liquidación accediendo a Visualización del cálculo haciendo clic en el botón Consultar liquidaciones.
Para que se calcule la liquidación con los datos que previamente hemos introducido, solo tendremos que
pinchar sobre el botón de aceptar þ.
IMPRESIÓN DE LA LIQUIDACIÓN:
En la opción Liquidaciones: 2 – Impresión modelos de liquidación, una vez conformes con los datos
calculados, podremos imprimir la liquidación utilizando los modelos que más nos interesen, para lo que el
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programa nos ofrece modelos fijos, diseñables, individual por grupos... (Esta opción también se puede ejecutar
desde la pantalla 8. 1) (Modelo 1)
Muy importante es el criterio que utilicemos a la hora de contabilizar las liquidaciones. Podremos
seleccionar el criterio de saldos contables, opción 8. 3. 1, donde partiendo del saldo inicial del ejercicio,
incrementará al mismo los importes de las cuotas facturadas a cada propietario estén o no abonadas, a los que se
restarán la parte de los gastos que les correspondan, obteniendo el saldo contable. Este saldo contable estará
luego modificado por los posibles recibos pendient es de pago o entregas a cuenta, de cuya suma resultará el
saldo final.
Este tipo de saldos se puede tratar de tres maneras:
• Arrastrarlos junto a las deudas al ejercicio siguiente.
• Arrastrar las deudas al ejercicio siguiente y devolver o reclamar los saldos.
• Comenzar el ejercicio siguiente con saldo 0 y las deudas en un solo recibo
Si el criterio que utilicemos el de saldo real, opción 8. 3. 2, la aplicación partiendo de cada propietario
al principio del ejercicio, incrementará a este las aportaciones reales que ha efectuado cada propiedad y así
obtener el importe de los recursos generados, de los que se restarán la parte de los gastos a soportar por cada
una, obteniéndose así el saldo final o real.
Este tipo de saldos se puede tratar de dos maneras:
• Arrastrarlos junto a las deudas al ejercicio siguiente.
• Arrastrar las deudas al ejercicio siguiente y devolver los saldos positivos.
Los pasos a seguir para hacer la contabilización y tratamiento de saldos es la siguiente:
1º) Opción Liquidaciones: 3 – Contabilización de los saldos de la liquidación.
2º) Indicar la Comunidad o Comunidades a tratar.
3º) Seleccionar el modo de tratar los saldo en función del sistema de gestión sobre saldos contables o
reales.
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CDAD. PROP. EDIFICIO LA FRAGUA
LIQUIDACIÓN DE GASTOS DEL EJERCICIO
COEFIC.
SALDO COBROS EJ. COBROS EJ.
TOTAL
TOTAL
SDO+INGRE
COD. PROPIEDAD
NOMBRE
ESCRITURA
ANTERIOR
-ANTERIOR
-ACTUAL
-COBROS
GASTOS
-GASTOS
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
1 BAJO A
D. FRANCISCO RAMÓN PICÓN CANO
8,46400
-45,32
0,00
306,96
306,96
337,70
-76,06
2 BAJO B
Dª. SOLEDAD LÓPEZ FERNÁNDEZ
7,69900
-65,75
0,00
136,14
136,14
310,95
-240,56
3 BAJO C
D. MARCOS MANUEL PÉREZ BUZÓN
8,07300
-43,38
0,00
294,48
294,48
324,03
-72,93
4 BAJO D
Dª. MILAGROSA CALA PACHECO
7,05500
-37,96
0,00
262,32
262,32
288,44
-64,08
5 1º A
Dª FUENSANTA GUERRA RETAMOSA
9,21700
-46,37
0,00
330,60
330,60
364,02
-79,79
6 1º B
Dª. ROSA MAYOR RODRIGUEZ
8,07300
-43,38
0,00
294,48
294,48
324,03
-72,93
7 1º C
Dº. ROCIO SÁNCHEZ MUÑOZ
9,01800
-112,52
83,70
137,40
221,10
357,06
-248,48
8 1º D
Dª. DOLORES CACERES CANO
8,07300
-43,38
0,00
294,48
294,48
324,03
-72,93
9 2¦ A
D. FRANCISCO GONZ-LEZ JARAMILLO
9,19100
-49,37
0,00
329,76
329,76
363,11
-82,72
10 2¦ B
D. MARCOS PASTOR MIRONES
8,07300
-40,66
0,00
294,48
294,48
324,03
-70,21
11 2¦ C
D. FRANCISCO JAVIER ROMERO TIERNES
8,99100
-48,22
0,00
323,52
323,52
356,12
-80,82
12 2¦ D
D. MANUEL BERNAL MACEAS
8,07300
-65,64
0,00
294,48
294,48
324,03
-95,19
...............................................................................................................................................
Sumas
100,00000
-641,95
83,70
3.299,10
3.382,80
3.997,55
-1.256,70
...............................................................................................................................................
Totales
-641,95
0,00
0,00
3.382,80
3.997,53
-1.256,68
...............................................................................................................................................
Redondeos
0,00
0,00
0,00
0,00
-0,02
0,02
...............................................................................................................................................
(Modelo 1)
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