regulación relevante aplicable a las uniones de crédito

REGULACIÓN RELEVANTE APLICABLE
A LAS UNIONES DE CRÉDITO
Septiembre 2015
PRINCIPALES CONSIDERACIONES EN
TORNO A LA REFORMA FINANCIERA
FACULTADES DE LA CNBV DERIVADAS
DE LA REFORMA FINANCIERA
ABSTENCIÓN DE SANCIONAR
•  Hechos, actos u omisiones no graves, no exista
reincidencia, no se cuente con elementos que
permitan demostrar que se afecten los intereses
de terceros o del propio sistema financiero y no
constituyan delito.
MEDIDAS CORRECTIVAS
•  Ordenar modificaciones o correcciones a las
políticas y lineamientos en materia prudencial,
registros contables y estados financieros, cálculo de
índices o niveles de capitalización o liquidez.
PROGRAMAS DE
AUTOCORRECCIÓN
• Cuando las uniones detecten irregularidades o
incumplimientos a las leyes y demás disposiciones,
podrán proponer un programa.
PUBLICACIÓN DE SANCIONES
• Publicación en el portal de internet las sanciones
que sean impuestas por infracciones a las leyes o
disposiciones.
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APROBACIÓN DE CRÉDITOS RELACIONADOS (REFORMA
FINANCIERA)
Aprobación
de
operaciones
Se requiere del acuerdo de por lo menos tres cuartas partes de los consejeros
presentes para aprobar operaciones relacionadas. La unión de crédito debe remitir a
la CNBV copia certificada del acuerdo de aprobación por el secretario del consejo, e
informarle de: i) el otorgamiento; ii) la renovación, y iii) la forma de pago o extinción.
Se presenta al consejo por conducto del comité de crédito respectivo.
Excepciones
para la
aprobación
Si no exceden 500 mil UDI’s o 5 % del capital social pagado, el que sea menor, no
requieren aprobación del consejo, solo se le informan a este, así como a la
asamblea.
Comité de
consejeros
Si son menores a 2 millones de UDI’s, la aprobación se puede delegar a un comité
de consejeros integrado por un mínimo de 4 y un máximo de 7 consejeros de los
cuales una tercera parte deberán ser independientes. Las resoluciones del comité
requieren de la aprobación de las tres cuartas partes de los miembros presentes.
El comité debe presentar un informe de gestión al consejo.
Límites
La suma total de los montos dispuestos más las líneas irrevocables, no puede
exceder del 100 % del capital contable de la unión de crédito. Sin perjuicio de lo
anterior, pueden otorgar créditos hasta por un monto adicional equivalente al 100 %
de su capital contable, si tienen como garantía irrevocable créditos y préstamos de
sus socios.
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REGLAS DE LOS PROGRAMAS DE AUTOCORRECCIÓN
Publicadas el 20 de octubre de 2014 en el Diario Oficial de la Federación (DOF):
NO PUEDEN
SOMETERSE A
AUTOCORRECCIÓN
Irregularidades o incumplimientos: i) detectados por la CNBV antes de la
presentación del programa; ii) objeto de una visita en curso y hasta que
concluya; iii) delitos; iv) sanciones graves; v) consentidos o aceptados, o
vi) uso recurrente o injustificado.
CONTENIDO DEL
PROGRAMA
1. Irregularidades o incumplimientos.
2.  Circunstancias que las produjeron, si hubo daño o perjuicio para la
entidad y si este ya se resarció.
3.  Información sobre la suspensión de la acción u omisión que causó la
irregularidad.
4.  Actividades para corregir o prevenir futuras irregularidades
(calendario, responsable).
5.  Persona o área encargada de dar seguimiento al programa.
6.  Solicitud firmada por Director General y el programa firmado por el
presidente del comité de auditoría.
PLAZO PARA
RESOLVER
20 días hábiles (podría haber prevenciones).
Aplica la afirmativa ficta.
POSIBLES
SANCIONES
No se imponen durante la vigencia del programa y se interrumpe la
caducidad.
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TEMAS DE PROGRAMAS DE AUTOCORRECCIÓN
ü  Los motivos de la legislación.
ü  El poco margen legislativo para la creación de la normatividad
secundaria.
ü  La posibilidad normativa de establecer más causas de improcedencia.
ü  Las causales de improcedencia adicionales (abuso de derecho vs.
cumplimiento voluntario): a) incumplimiento doloso; b) conductas
reiteradas; c) el otorgamiento tácito de prórrogas.
ü  Temas accesorios de aclaración: a) los incumplimientos continuos e
instantáneos y sus consecuencias; b) contenido mínimo de los
programas; c) el procedimiento.
6
LINEAMIENTOS PARA LA DIVULGACIÓN DE SANCIONES
Publicados en el DOF el 9 de abril de 2014 y actualizados el 10 de junio de 2014:
SANCIONES
IMPUESTAS
Por infracciones a las leyes del sistema financiero mexicano o disposiciones
de carácter general que de ellas deriven, que sean competencia de la
CNBV.
MEDIO DE
DIVULGACIÓN
Internet a través de un vínculo directo.
CONTENIDO
DE LA
PUBLICACIÓN
Nombre, denominación o razón social del infractor; precepto infringido; tipo
de sanción indicando si es económica, o si se trata de remoción,
inhabilitación o suspensión; descripción de la conducta conforme a catálogo
establecido para los efectos; la gravedad y reincidencia; fecha de
imposición; estado que guarda (pudiendo divulgarse las sanciones aún y
cuando no estén firmes o sean cosa juzgada), fecha en que haya quedado
firme o, en su caso, fecha en que haya quedado sin efectos o mandado
reponer el acto.
PLAZO PARA
PUBLICACIÓN
Día 15 del mes siguiente a aquel en que se verifique o notifique, o al día
hábil siguiente si aquel fuera inhábil. Tratándose de sanciones que por su
importancia y trascendencia lo ameriten, la CNBV podrá publicarlas en
cualquier momento, sin que se exceda dicho plazo.
CONSERVACIÓN
3 años desde que haya quedado firme.
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INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES (MODIFICACIONES)
Publicada en el DOF el 10 de junio de 2014:
Posibilidad de que los consejeros de las uniones de
REGLAS GENERALES PARA LA crédito acrediten su experiencia en materia
INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES empresarial, de conformidad con lo previsto en el
QUE CONTENGAN LA
primer párrafo del artículo 26 de la Ley de Uniones
INFORMACIÓN QUE ACREDITE
de Crédito (LUC).
EL CUMPLIMIENTO DE LOS
REQUISITOS QUE DEBEN
SATISFACER LAS PERSONAS
Se elimina el término “buena fama pública” adicionando
QUE DESEMPEÑEN EMPLEOS,
el de “solvencia moral”.
CARGOS O COMISIONES
EN ENTIDADES FINANCIERAS
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y COMITÉ DE
AUDITORÍA
Resolución modificatoria a las “Disposiciones de carácter general aplicables a los
almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades
financieras de objeto múltiple reguladas” (CUIFE) publicada en el DOF el 3 de diciembre
de 2014:
COMITÉ DE
AUDITORÍA
Se establecieron las disposiciones relativas a la
integración y funcionamiento del comité de
auditoría de las uniones de crédito, a fin de
profesionalizar y
fortalecer, a través de la
implementación de las mejores prácticas, la
operación y funcionamiento de las uniones de
crédito mediante la participación del referido
comité de auditoría, en los diferentes mecanismos
de control interno.
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Procurar que los mecanismos de operación sean acordes con las
estrategias y fines de las uniones de crédito, que permitan prever,
identificar, administrar, dar seguimiento y evaluar los riesgos que
puedan derivarse del desarrollo de su objeto social, con el propósito de
minimizar las posibles pérdidas en que puedan incurrir.
CONJUNTO DE
OBJETIVOS Y
LINEAMIENTOS, QUE
ESTABLEZCAN LAS
UNIONES DE
CRÉDITO CON EL
PROPÓSITO DE:
Delimitar las diferentes funciones y responsabilidades entre sus
órganos sociales, unidades administrativas y personal, a fin de
procurar eficiencia y eficacia en la realización de sus actividades.
Contar con información financiera, económica, contable, jurídica y
administrativa, que sea completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y
oportuna, y que contribuya a la adecuada toma de decisiones.
Coadyuvar permanentemente a la observancia de la normatividad
aplicable a las actividades de las uniones de crédito.
10
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
¿Quiénes participan en el sistema de control interno?
Los órganos de administración y vigilancia de las uniones de crédito
Director General
Comité de auditoría
Consejo de administración
Área de auditoría interna
Comisario
Responsable del área de auditoría
interna
Contraloría interna
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COMITÉ DE AUDITORÍA
Es un comité constituido
poradministración.
el consejo de administración de
Consejo de
CONSTITUCIÓN
las
uniones de crédito, órgano de consulta y de apoyo para
el consejo citado, cuya finalidad es velar por el cumplimiento
de los objetivos del sistema de control interno y los
Es un órgano de consulta y apoyo del consejo de administración cuya
OBJETIVO
lineamientos parafinalidad
su implementación,
así comode en
es velar por el cumplimiento
los su
objetivos del sistema de
evaluación.
control interno y los lineamientos para su implementación, así como su
evaluación.
INTEGRACIÓN
SUPLENCIA
Al menos 3 y no más de 5 miembros del consejo de administración que
podrán ser propietarios o suplentes, de los cuales cuando menos uno
deberá ser independiente quien lo presidirá.
Por cualquier otro consejero.
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COMITÉ DE AUDITORÍA
FUNCIONES
RELEVANTES
Proponer para aprobación del consejo de administración, el
sistema de control interno que la propia unión de crédito requiera
para su adecuado funcionamiento, así como sus actualizaciones.
Proponer para aprobación del consejo de administración a los
auditores interno y externo independiente de la unión de crédito.
Dar seguimiento a las actividades de auditoría interna y externa,
así como de contraloría interna de la unión de crédito,
manteniendo informado al consejo de administración, respecto del
desempeño de dichas actividades.
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POSIBLES ACCIONISTAS Y CONCENTRACIÓN DE CAPITAL
Resolución modificatoria a la CUIFE, publicada en el DOF el 8 de enero de 2015 para
determinar:
DOCUMENTACIÓN E
INFORMACIÓN A
PRESENTAR
Tenencia
accionaria
temporal
TENENCIA ACCIONARIA
TEMPORAL
•  Se determinó la documentación e información
que deben presentar los posibles accionistas de
uniones de crédito.
•  Casos en que procederá el que una persona
física o moral mantenga, de manera temporal,
acciones representativas del capital social de una
unión de crédito por porcentajes superiores a los
que establece la LUC.
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POSIBLES ACCIONISTAS Y CONCENTRACIÓN DE CAPITAL
INFORMACIÓN A PRESENTAR
SUJETOS OBLIGADOS
Monto y porcentaje de las
acciones que suscribirán, así
como su valor, serie, clase y
número
Persona física o moral, o bien, grupo de personas que,
en su conjunto, pretendan adquirir o recibir en garantía
un porcentaje mayor al 5 % y hasta el 30 % del capital
social de una unión de crédito.
Las personas que en su conjunto, sin ser consideradas
como un grupo de personas, pretendan adquirir o recibir
en garantía más del 30 % del capital social de una unión
u obtener el control de dicha sociedad.
Datos generales, incluyendo RFC
y CURP y demás información
contenida en anexo, así como
carta bajo protesta sobre historial
Grupo de personas que en su conjunto pretendan
crediticio y honorabilidad
adquirir o recibir en garantía más del 15 % del capital
social de una unión de crédito u obtener el control de
Cuando se trate de varias
dicha sociedad.
personas deberá presentarse de
manera individual por cada una
de ellas
15
POSIBLES ACCIONISTAS Y CONCENTRACIÓN DE CAPITAL
Grupos de personas que se
considerarán como una sola
Las personas que tengan parentesco por
consanguinidad, afinidad o civil hasta el segundo grado,
los cónyuges, la concubina y el concubinario.
Las sociedades que formen parte de un mismo
consorcio o grupo empresarial y la persona o conjunto
de personas que tengan el control de dichas sociedades.
La persona o grupo de personas que mantengan el
control o ejerzan Poder de mando sobre otra persona y
esta última.
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POSIBLES ACCIONISTAS Y CONCENTRACIÓN DE CAPITAL
CONTROL
“ L a c a p a c i d a d d e i m p o n e r, d i r e c t a o
indirectamente, decisiones en las asambleas
generales de accionistas o nombrar o destituir a la
mayoría de los consejeros, administradores o sus
equivalentes de una persona moral; el mantener la
titularidad de derechos que permitan, directa o
indirectamente, ejercer el voto respecto de más del
cincuenta por ciento del capital social de una
persona moral; dirigir, directa o indirectamente, la
administración, la estrategia o las principales
políticas de una persona moral, ya sea a través de
la propiedad de valores o por cualquier otro acto
jurídico”.
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POSIBLES ACCIONISTAS Y CONCENTRACIÓN DE CAPITAL
Solicitud de autorización a la CNBV para que una persona física o moral mantenga
temporalmente una participación en el capital social de una unión por porcentajes
mayores al 30 %.
Si derivado del ejercicio de las facultades de supervisión de la CNBV
esta determina que se encuentra en riesgo la estabilidad o solvencia de
la unión de crédito.
SUPUESTOS DE
PROCEDENCIA
Si como resultado del análisis y gestiones propias de su administración,
la unión de crédito determina que existe un potencial riesgo para
mantener su estabilidad o solvencia.
Si como parte de la solicitud de aprobación del plan de restauración de
capital a que se refiere el artículo 80, fracción I, inciso b) de la LUC, se
consideran aportaciones al capital social de la unión de crédito, por
parte de una persona física o moral, sea esta accionista o no.
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POSIBLES ACCIONISTAS Y CONCENTRACIÓN DE CAPITAL
Contenido de la
solicitud para que
una persona física
o moral mantenga
temporalmente
una participación
en el capital social
de una unión por
porcentajes
mayores al 30 %,
a s í c o m o
requisitos e
información
Informe que contenga los elementos y factores que representan riesgo para la
estabilidad o solvencia de la unión de crédito con lo que se justifique la concentración
temporal del capital.
Constancia suscrita por el secretario del consejo relativa a la integración accionaria de la
unión de crédito.
Especificación y justificación del plazo máximo por el cual se solicita la autorización de
concentración temporal del capital, así como un informe sobre las acciones y medidas
para asegurarse de que al vencimiento del plazo, el accionista que tenga una
participación superior a los porcentajes señalados en la LUC, llevará a cabo los actos
necesarios para ajustarse a los porcentajes establecidos en dicha ley.
Proyecto del acuerdo de la asamblea de accionistas de la unión de crédito para realizar
el aumento de capital que en su caso corresponda.
Monto y porcentaje de las acciones que suscribirán, así como su valor, serie, clase y
número. Datos generales, incluyendo RFC y CURP y demás información contenida en
anexo, así como carta bajo protesta sobre historial crediticio y honorabilidad.
Tipo de acciones que se suscribirán, detallando derechos correspondientes, y, en su
caso, modificaciones a los estatutos sociales que efectuarían.
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SOFOMES VINCULADAS CON UNIONES DE CRÉDITO
Resolución modificatoria a la CUIFE publicada en el DOF el 12 de enero de 2015:
SOFOMES
VINCULADAS
CON UNIONES
Regular las SOFOMES vinculadas con uniones de crédito,
así como aquellas que mantengan vínculos patrimoniales
simultáneamente con dos o más diferentes tipos de
entidades financieras a que se refiere el artículo 87-D de la
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crédito (Sofomes “multivínculos”) en materias tales como:
controles internos, requerimientos de capital, diversificación
de riesgos, comité de auditoría, atención de requerimientos
de diversas autoridades por conducto de la CNBV,
integración de expedientes de las personas que
desempeñen empleos cargos o comisiones, entre otros.
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SOFOMES VINCULADAS CON UNIONES DE CRÉDITO
REGLAS
APLICABLES
Requerimientos de capitalización que les resultan aplicables a las uniones
de crédito.
Controles internos a los que deberán sujetarse las uniones de crédito,
pudiendo utilizar los órganos sociales de la unión de crédito con la que
tengan vínculos patrimoniales, siempre y cuando se traten temas
relacionados con la SOFOM respectiva, participe con voz y voto un
representante de esta y den aviso a la CNBV. Lo anterior, no será aplicable
tratándose del consejo de administración, dirección general y comisarios.
Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la
atención de los requerimientos de información y documentación que las
autoridades competentes formulan a las entidades financieras sujetas a la
supervisión de la CNBV, por conducto de esta.
Reglas generales para la integración de expedientes que contengan la
información que acredite el cumplimiento de los requisitos que deben
satisfacer las personas que desempeñen empleos, cargos o comisiones en
entidades financieras.
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SOFOMES VINCULADAS CON UNIONES DE CRÉDITO
REGLAS
APLICABLES A
SOFOMES CON
MULTIVÍNCULOS
Multivínculos con diversas entidades financieras y una de ellas sea una
institución de crédito, aplicarán las disposiciones relativas a las
instituciones de crédito.
Multivínculos con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo,
sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias y
uniones de crédito (sin que a su vez participe una institución de crédito)
se sujetarán a las reglas aplicables a las sociedades cooperativas de
ahorro y préstamo.
Multivínculos con sociedades financieras populares o sociedades
financieras comunitarias y uniones de crédito (sin que exista a su vez
vínculos con una institución de crédito o sociedad cooperativa de ahorro
y préstamo) se sujetarán a las disposiciones aplicables a las sociedades
financieras populares o sociedades financieras comunitarias.
Multivínculos y a su vez emitan valores de deuda a su cargo, inscritos en
el Registro Nacional de Valores, o bien, tratándose de títulos fiduciarios
igualmente inscritos en el citado Registro, cuando el cumplimiento de las
obligaciones que se emitan dependan total o parcialmente de dicha
sociedad, deberán ajustarse a las reglas aplicables a las instituciones de
crédito.
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PROYECTOS DE REGULACIÓN
EN PROCESO
PROYECTOS DE REGULACIÓN EN PROCESO
CUIFE
Temas a
regular
ü Información y documentación para la autorización como unión de
crédito y en caso de fusiones: requisitos, información y documentación
al igual que se le solicita a otras entidades financieras supervisadas por la
CNBV.
ü Requisitos funcionarios:
requisitos que deberán reunir el director
general, directivos relevantes y de los comisarios, en consistencia con lo
que se requiere para otros sectores sujetos a la supervisión de la CNBV
(residencia en territorio mexicano, experiencia mínima, entre otros).
ü Regulación prudencial: como parte de los lineamientos mínimos de
regulación prudencial que emitiría la CNBV, se encuentran los temas
relativos a procesos crediticios e integración de expedientes. Al igual que
cualquier otra entidad que otorgue créditos, se están desarrollando las
reglas del proceso para la originación, administración de los créditos e
integración de expedientes, funciones y responsabilidades, sistemas de
información, métodos de evaluación, entre otros.
ü Servicios complementarios o auxiliares: servicios u operaciones que se
reputen como complementarios o auxiliares, así como los requisitos que
deberán satisfacer las sociedades que les presten dichos servicios.
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PROYECTOS DE REGULACIÓN
EN ESTUDIO
PROYECTOS DE REGULACIÓN EN ESTUDIO
ü  Calificación de cartera.
CUIFE
ü  Administración integral de riesgos.
Temas en
estudio
ü  Coeficiente de liquidez.
ü  Contratación con terceros para la prestación de
servicios o comisiones.
ü  Diversificación de riesgos.
ü  Capitalización.
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PROCESO DE EMISIÓN DE
ACCIONES PREFERENTES Y PLAN
DE RESTAURACIÓN DE CAPITAL
PROCEDIMIENTO A SEGUIR EN LA EMISIÓN DE
ACCIONES PREFERENTES
ü  Previa aprobación de la CNBV, prever en los estatutos sociales de
la unión de crédito lo siguiente:
•  la existencia
accionaria;
de acciones preferentes en la estructura
•  los derechos que conferirán y características de éstas, y
•  el órgano societario (asamblea de accionistas o consejo de
administración) que contará con las facultades para aprobar su
emisión, los derechos, monto y características para su
colocación y la forma en que se pondrán en circulación.
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PROCEDIMIENTO A SEGUIR EN LA EMISIÓN DE
ACCIONES PREFERENTES
ü  Presentar ante la Dirección General de Autorizaciones
Especializadas de la CNBV, escrito de solicitud de autorización
para la emisión de acciones preferentes, haciendo hincapié en lo
siguiente:
•  que la emisión de acciones preferentes se encuentra prevista
en los estatutos sociales de la unión de crédito.
•  el monto de la emisión de acciones preferentes, que no podrá
exceder del equivalente al 25% del capital social ordinario
pagado (partes fija y variable).
•  número de acciones a emitir, valor nominal de cada acción y
precio de colocación por acción.
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PROCEDIMIENTO A SEGUIR EN LA EMISIÓN DE
ACCIONES PREFERENTES
ü 
Al escrito de solicitud deberá acompañarse la siguiente documentación:
• 
acta de la sesión del consejo de administración, autenticada por el
secretario de ese órgano social, en la que se haya propuesto, discutido
y aprobado la emisión, estructura, características, así como precio,
tiempo y forma en que se pondrán en circulación para su colocación
las acciones preferentes de que se trata.
• 
copia simple de la(s) publicación(es) de la(s) convocatoria(s) a la
sesión del consejo de administración citada en el punto anterior.
• 
copia simple de la(s) lista(s) de asistencia a la sesión de referencia.
• 
certificación del director general de la unión de crédito sobre el monto a
que asciende el capital social ordinario pagado, tanto en su parte fija
como de la porción variable, a la fecha más próxima a la del último
reporte rendido a la CNBV.
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PLAN DE RESTAURACIÓN DE CAPITAL
ü  Cuando las uniones de crédito no cumplan con los requerimientos de
capitalización, la CNBV ordenará la aplicación de medidas correctivas
mínimas, entre la que se encuentra la elaboración de un plan de
restauración de capital.
ü  El objetivo del plan es lograr un incremento del índice de capitalización;
puede contemplar:
• 
programa de mejora en eficiencia operativa.
• 
racionalización de gastos e incremento en la rentabilidad.
• 
realización de aportaciones al capital social.
• 
límites a las operaciones que la unión de crédito pueda realizar
en cumplimiento de su objeto social, o a los riesgos derivados de
dichas operaciones.
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PLAN DE RESTAURACIÓN DE CAPITAL
ü  Adicionalmente, el plan deberá contemplar:
•  las metas periódicas que deberá alcanzar.
•  calendarización de los plazos en los cuales el capital de la unión
de crédito obtendrá el nivel de capitalización requerido conforme
a las disposiciones aplicables.
ü  El plan deberá ser :
•  aprobado por el consejo de administración de la unión de
crédito de manera previa a su presentación a la CNBV, y
•  presentado para su aprobación, en un plazo no mayor a veinte
días, contado a partir de la notificación de la medida correctiva.
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PLAN DE RESTAURACIÓN DE CAPITAL
ü  La CNBV deberá resolver lo que corresponda en un plazo máximo
de sesenta días, contado a partir de la fecha de su presentación.
ü  Las uniones de crédito deberán cumplir con el plan de restauración
de capital en el plazo que establezca la CNBV, que en ningún caso
podrá exceder de doscientos setenta días, a partir de la notificación
de la aprobación.
ü  Para la determinación del plazo para el cumplimiento del plan la
CNBV deberá tomar en consideración la situación financiera de la
unión de crédito, así como las condiciones que en general
prevalezcan en los mercados financieros
ü  La CNBV, por acuerdo de su Junta de Gobierno, podrá prorrogar
por única vez este plazo por un periodo que no excederá de
noventa días.
33
GRACIAS