Juzgado de Letras de Tomé - Contraloría General de la República

CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Juzgado de Letras de Tomé
Número de Informe: 7/2012
20 marzo del 2012
•
www.contraloria.cI
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL Blo-Blo
UNIDAD AUDITORlA E INSPECCiÓN
REF. 83.299/11.RNG/MMR/hop.-
REMITE INFORME FINAL N° 7/12.-
CONCEPCIÓN,04939
21m 12
La Contralora Regional que suscribe
cumple con remitir a US., copia de Informe Final N" 7/12, que contiene los
resultados de una auditoría efectuada en el Juzgado de Letras de Tomé.
Saluda atentamente a US.,
...lJ.~. ')
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GLORIA BillONES N[IRA
CUNIAAlOAA REGIGNAllJEl 810Blo
AL SEÑOR
JUEZ DEL
JUZGADO DE LETRAS
TOMÉ
O'Higgins Poniente N" 74. Concepción, fono 41·2443000 . fax 41-2443001
www.contraloria.cI·concepció[email protected]
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
INFORME FINAL N° 7 DE 2012, SOBRE
EXAMEN
DE CUENTA CORRIENTE
BANCARIA
EFECTUADO
EN
EL
JUZGADO DE LETRAS DE TOMÉ.
REF: 83.299/11
CONCEPCiÓN,
2 OMAR, 2D12
En cumplimiento del plan anual de
fiscalización de esta Contraloria Regional para el año 2012 y en uso de las facultades
que la ley N" 10.336 le otorga, se efectuó una revisión al movimiento de la cuenta
corriente bancaria del Juzgado de Letras de Tomé por el período comprendido entre el
1 de enero y el 31 de diciembre del año 2011.
El examen en referencia se realizó conforme a
principios, normas y procedimientos de control aceptados por este Organismo
Contralor e incluyó pruebas selectivas de los registros y documentos, como asimismo,
la aplicación de otros procedimientos de control que se estimaron necesarios.
Los aspectos más relevantes del trabajo
realizado se exponen a continuación:
1. ANTECEDENTES GENERALES
Para la mantención de los fondos del Tribunal,
se encuentra abierta en el BancoEstado, sucursal Tomé, la cuenta corriente N°
523-000-26-940, donde se administran los fondos de terceros de acuerdo a lo previsto
en el artículo, 516 del Código Orgánico de Tribunales.
11. ANÁLISIS DEL MOVIMIENTO DE FONDOS
Del análisis efectuado a los documentos que
obran en poder de ese Tribunal tales como certificados de depósitos bancarios,
talonarios de cheques, boletas de depósitos, cartolas bancarias y libro de cuentas
corrientes, se verificó lo siguiente:
1 Ingresos
El total de fondos administrados durante el
período examinado, alcanzó a la suma de $ 6.648.423.799, del cual $ 6.264.316.721
corresponde a ingresos registrados en el período auditado y $ 384.107.078, al saldo
inicial al 1 de enero de 2011.
A LA SEÑORA
GLORIA BRIONES NEIRA
CONTRALORA REGIONAL DEL Blo-Blo
PRESENTE
MMR
Q'Higgins Poniente N° 74, Concepción. Teléfono: 41-244 30 OO. Fax: 41-244 30 01
[email protected]
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Se comprobó que los certificados de depósitos
en cuenta corriente, se encontraban registrados en el libro de cuentas corrientes y que
en general contenian los antecedentes requeridos, es decir, nombre del tribunal,
número de cuenta corriente, monto asignado, número de rol de la causa, nombre del
demandante y demandado. Sin perjuicio de lo anterior, se determinaron las siguientes
observaciones:
a. La boleta W 8972607 de 4 de febrero de
2011, que identifica la causa con el N" 819, se encuentra registrada en el libro de
ingresos con el N" 829.
b. Se verificó que las siguientes boletas de
depósito no contenían toda la información requerida, faltando nombre del demandante
y demandado ylo número de Rol de la causa.
N" Boleta
9121111
9121126
9121058
9121099
9121075
9121031
Fecha
05-10-2011
05-10-2011
05-10-2011
05-10-2011
05-10-2011
05-10-2011
Información Faltante
Rol de la causa
Rol de la causa
Nombre de las partes involucradas
Nombre de las partes involucradas
Nombre de las partes involucradas
Nombre de las partes involucradas
c. La boleta N° 9121223 de 5 de octubre de
2011, se digitó con el N° 9121123.
d. El libro banco, no contempla, en la parte
asignada a los ingresos, la columna destinada a consignar el saldo pendiente para
aquellos casos en que no se ha girado a la Corporación Administrativa del Poder
Judicial, como a la persona que tiene derecho a su retiro, el total del ingreso, además
de la correspondiente a observaciones, conforme a lo establecido en el oficio D.AA
N° 214 del 16 de febrero de 1983, de este Organismo de Control.
2. Egresos
Los egresos del
a la suma de $ 2.056.040.892 Y su análisis consistió en
a los giros registrados en el libro de cuentas corrientes,
y la correspondencia con su respectiva boleta de
siguiente:
período auditado ascendieron
cotejar la información referida
con los talonarios de cheques
depósito, determinándose lo
a. En cuanto a los egresos, se determinaron
inconsistencias entre lo consignado en las boletas de depósito y lo registrado en el
libro de cuentas corrientes, las cuales se detallan en anexo N° 1
b. El registro del libro banco no contempla, en
la parte asignada a los egresos, la columna destinada a señalar los nombres del
demandante y demandado, fecha de la resolución que ordenó el pago y
observaciones, según lo establecido en el citado oficio O.AA N° 214, de este
Organismo de Control.
2
O'Higgins Poniente N' 74. Concepción. Teléfono: 41-244 30 OO. Fax: 41-244 30 01
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3. Saldos
El saldo real del libro de la cuenta corriente
bancaria al 31 de diciembre de 2011, ascendió a $ 4.499.004.928 sin que existan
observaciones de registro que informar.
4. Conciliaciones bancarias
La revlslon practicada a las conciliaciones
preparadas por el Juzgado de Letras de Tomé, en el período fiscalizado, permitió
comprobar que éstas se habían efectuado de conformidad con las instrucciones
contenidas en el Auto Acordado de la Excelentísima Corte Suprema de Justicia de 24
de abril de 1972.
111. SALDO BOLETAS DE DEPÓSITOS
El Tribunal fiscalizado presentó a este 6rgano
de Control la nómina de boletas de depósito sin girar al 30 de junio del 2011, la cual
ascendió a la suma de $ 564.350.876, no obstante, a esa misma fecha la cuenta
corriente W 523-000-26-940, utilizada para administrar los depósitos de terceros,
mantenía un saldo de $ 701.616.818, determinándose una diferencia de $
137.265.942.
En relación a lo anterior, el Secretario
subrogante del Tribunal don Jorge Jara Catalán, mediante Certificado SIN, de 20 de
febrero de 2012, informó a esta Contraloría Regional, que existen libros de cuentas
corrientes a partir del año 1982, sin embargo, el Juzgado al parecer funciona desde el
año 1945, por lo que deberá iniciar la búsqueda de los libros en bodegas de ese
Tribunal.
IV. CONCLUSIONES
De conformidad con lo expuesto en los
párrafos anteriores se concluye lo siguiente:
1. Procede que el Juzgado de Letras de Tomé
regularice las observaciones señaladas en el presente informe y respecto de los libros
faltantes que abarcarían el período comprendido entre los años 1945 al 1981, de
cuentas corrientes se mantengan los respaldos sobre lo informado, en su oportunidad,
a la Corte de Apelaciones.
2. En el caso de determinar la existencia de
recursos a favor de la Corporación Administrativa del Poder Judicial, se deberá actuar
de conformidad a lo estipulado en el artículo 515 del Código Orgánico de Tribunales.
Deberá aclararse la diferencia de
$137.265.942 indicada en el punto 111, del presente informe, respecto de la nómina de
boletas de depósito sin girar al 30 de junio del año 2011 y cuyo saldo en cuenta
corriente W 523-000-26-940 del Juzgado de Letras de Tomé, a esa misma fecha
alcanzaba la suma de $701.616.818, cuya regularización será validada en futuras
fiscalizaciones.
3.
3
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4. No obstante lo anterior, se da por aprobado
el movimiento de fondos de la cuenta corriente por el período objeto de la revisión.
SALUDA ATENTAMENTE A UD.,
~L~
ROXANA NÚÑEZ GONZÁLEZ
JEFE UNIDAD CONTROL EXTERNO
CONTRALORfA REGIONAL DEL 810-810
4
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ANEXO N° 1
INCONSISTENCIAS ENTRE LO INDICADO EN LAS BOLETAS DE DEPÓSITOS Y
LO REGISTRADO EN EL LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES
Fecha
N" de
Cheque
Monto del
Egreso
($)
Boleta
Observación ( Registro según Libro de Control
de
de Banco)
depósito
27-04-2011
783749
47.790
9003991
El libro de egresos indica como boleta girada la N°900399,
debiendo ser la N° 9003991
05-08-2011
828071
25.000
9028781
El libro de egresos indica como boleta girada la N°902871,
debiendo ser la N° 9028781
03-08-2011
828067
30.001.161
8972668
El libro de egresos indica como boleta girada la N'8972662,
debiendo ser la N° 8972668
14-09-2011
828093
19.334.669
9104316
El libro de egresos indica como boleta girada la N°9104314,
debiendo ser la N° 9104316
14-09-2011
828094
10.000
9042649
El libro de egresos indica como boleta girada la N°9042699,
debiendo ser la N° 9042649
14-09-2011
828094
10.000
9060954
El libro de egresos indica como boleta girada la N°9060554
debiendo ser la N° 9060954
28-09-2011
751801
20.000
9070626
El libro de egresos indica como boleta girada la N°9070062,
debiendo ser la N° 9070626
24-11-2011
751834
111.559.087
9120072
El libro de egresos indica como boleta girada la N°9200072,
debiendo ser la N° 9120072
04-05-2011
811461
33.000
8972648
El libro de egresos indica que la Causa es la N'4854,
debiendo decir N° 805
12-07-2011
811494
60.000
9043338
El libro de egresos indica que la Causa es la N°4312,
debiendo decir N° 6312
15-07-2011
811500
43.463
9042508
El libro de egresos indica que la Causa es la N°745, debiendo
decir N° 765
12-08-2011
828077
54.405
9069097
04-02-2011
828067
44.957.796
8972668
El libro de egresos indica que la Causa es la N°2215,
debiendo decir N° 120
El libro de e9resos del mes de agosto indica que la boleta N°
8972662, se encuentra girada con el cheque N° 0828062, sin
embargo, existió un error de registro en el número del
documento de depósito, debiendo ser la boleta N° 8972668 Y
el cheque N° 828067.
Además la boleta señalada no se
encuentra Qirada.
5
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