CONTRALORIA DE BOGOTA D.C. Radicación # Tercero: Dependencia Radicadora: OFICINA DE CONTROL INTERNO

CONTRALORIA DE BOGOTA D.C. Folios: XXXX. Anexos:
Radicación #: 3-2014-24548Fecha: 2014-12-29 16:42 Proc #: 606910
Tercero: CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.
Dependencia Radicadora: OFICINA DE CONTROL INTERNO
Clase Doc: 3- Internos Tipo Doc: Memorando Consec: 13000-22505
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
PARA:
Dr. DAIRO GIRALDO VELÁSQUEZ
Responsable del Proceso Gestión Financiera
DE:
JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO
ASUNTO:
Seguimiento Anexo 1 - Plan de Mejoramiento - Acciones
Correctivas, Preventivas y de Mejora a Diciembre de 2014.
En cumplimiento con la Resolución Reglamentaria No. 035 de noviembre de 2014,
por medio de la cual se adoptan los Procedimientos del Proceso Evaluación y
Control y el Plan Anual de Evaluaciones Independientes PAEI Vigencia 2014,
atentamente me permito comunicarle el resultado del estado de las acciones
incluidas en el Plan de Mejoramiento Anexo1 Acciones Correctivas, Preventivas y
de Mejora con corte a Diciembre de 2014.
Verificado el cumplimiento y eficacia de las acciones a continuación se presentan
los hallazgos por origen:
Anexo 1
Plan de Mejoramiento-Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora
TIPO DE ACCIÓN
(Correctiva, preventiva
o de mejora)
ABIERTAS
CERRADAS Y/O
MITIGADAS
SE SUGIERE
EL CIERRE
(A*)
TOTAL
CERRADAS
MAS
ABIERTAS
1. Autoevaluación
Mejora
0
2
0
2
2. Control Interno
Correctiva
0
1
0
1
6. Auditoria Fiscal
Correctiva
1
0
11
12
8.2. Corrupción
Preventiva
0
2
0
2
1
5
11
17
ORIGEN
SUB TOTAL
HALLAZGOS
HALLAZGOS INGRESADOS EN EL CUARTO TRIMESTRE DE 2014
6- Auditoria Fiscal
TOTAL
HALLAZGOS
Correctiva
2
0
11
13
3
5
22
30
Fuente: Plan de Mejoramiento Proceso Gestión Financiera, cuarto trimestre de 2014.
El cuadro anterior indica, que se encuentran abiertos tres (3) hallazgos de origen
6-Auditoría Fiscal, se cierran dos (2) de origen 1-Autoevaluación, uno (1) de origen
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2-Control Interno, se mitigan dos (2) riegos de coruupción y se sugerirá el cierre de
veintidos (22) hallazgos a la Auditoría Fiscal.
Las acciones propuestas en el anexo 1-Plan de Mejoramiento fueron verificadas a
través de entrevistas con los responsables del proceso, teniendo en cuenta la
información y los documentos que respaldan su cumplimiento, se establece el
estado actual como se presenta a continuación:
ACCIONES DE MEJORA
1-Autoevaluación
Se verificaron las acciones de mejora que fueron identificadas en el Informe de
Gestión con corte a junio de 2014 y por el cumplimiento y eficacia se cierran, por
lo tanto, deberán ser retiradas del anexo 1 – Plan de Mejoramiento.
ACCIONES CORRECTIVAS
Origen 2-CONTROL INTERNO
El hallazgo correspondiente al Informe del Proceso de Gestión Financiera a Abril
de 2014, se cierra toda vez que se verificó el Acta de Comité Técnico de
Sostenibilidad Contable de diciembre 2 de 2014, por medio de la cual, se realizó la
depuración de la cuenta 147090001001-Incapacidades, terminando con el cruce
de los saldos existentes entre la Dirección de Talento Humano y los libros
auxiliares de Contabilidad a noviembre de 2014.
Origen 6-AUDITORIA FISCAL
Por el cumplimiento y eficacia de las acciones se sugiere a la Auditaría Fiscal el
cierre de los siguientes hallazgos, los cuales no deben ser retirados del anexo 1Plan de Mejoramiento sin la autorización del ente de control.
- Informe Final Auditoria regular Vigencia 2011
Hallazgos Nos: (2.4.4), (2.4.5 Acción 2), (2.4.8), (2.6.3)
- Informe Final de Auditoría vigencia 2012
Hallazgos Nos: (2.4.1.), (2.4.4), (2.4.10), (2.4.11), (2.4.12), (2.4.13), (2.4.14),
(2.4.18),
- Informe final de Auditoría Regular vigencia 2013
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Clase Doc: 3- Internos Tipo Doc: Memorando Consec: 13000-22505
Hallazgos Nos: (2.4.3), (2.4.4), (2.4.5), (2.4.7), (2.4.10), (2.4.11), (2.4.12), (2.4.13),
(2.5.1), (2.5.2).
Informe final de Operativo Especial de Fiscalización, seguimiento a
procedimiento para custodia de títulos de Depósito Judicial 2013.
Hallazgo No. 2.1.1
Es importante resaltar, que los siguientes hallazgos se encuentran abiertos para
seguimiento:
- Informe Final Auditoria regular Vigencia 2011: Hallazgo 2.4.5
- Informe final de Auditoría Regular vigencia: 2013: Hallazgos 2.4.1 y 2.4.2
ACCIONES PREVENTIVAS
Origen 8. RIESGOS
El proceso de Gestión Financiera formuló dos riesgos (2) de Corrupción para la
vigencia 2014, así:
8.2 “Inclusión de Gastos no autorizados”.
8.2 “Afectar rubros que no corresponden con el objeto del gasto en beneficio
propio o a cambio de una retribución económica”.
Verificación a diciembre de 2014: Por el cumplimiento de las acciones los
anteriores riesgos son mitigados, por cuanto, se evidenció que el Proceso de
Gestión Financiera, realiza seguimiento en forma permanente a la ejecución
presupuestal de la Entidad, con el fin de llevar el control del avance de la
ejecución y de los giros por rubro presupuestal.
Igualmente, verifica previamente a la expedición del Certificado de Disponibilidad
Presupuestal con la solicitud del CDP, el objeto del gasto, la fuente de
financiación, el rubro solicitado para expedir el Certificado de Disponibilidad
Presupuestal.
Por lo anterior, se deja a consideración del Proceso de Gestión Financiera si se
incluyen o se formulan nuevos riesgos para la vigencia de 2015.
RECOMENDACIONES GENERALES
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
El Proceso de Gestión Financiera debe continuar con los controles y
seguimientos permanentes para cada una de las actividades programadas en
el Plan de Mejoramiento Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora, con el
fin de subsanar las observaciones realizadas por la Auditoría Fiscal que se
encuentran abiertas.

Los hallazgos de la Auditaría Fiscal a los que se sugiere el cierre, no deben ser
retirados del anexo 1 - Plan de Mejoramiento sin la autorización del ente de
control.

Es necesario recordar socializar los resultados del seguimiento al Anexo 1-Plan
de Mejoramiento Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora del Proceso
de Gestión Financiera, con las dependencias integrantes del mismo.
Cordialmente,
LUZ INES RODRIGUEZ MENDOZA
Anexo: Folios nueve (9)
Elaboró: Blanca I. Rodríguez Sáenz- Funcionaria OCI
Revisó: Luz Inés Rodríguez Mendoza-Jefe Oficina de Control Interno
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