Unidad de Información Financiera

Unidad de Información Financiera
PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL
TERRORISMO
Resolución 310/2009
Directiva sobre reglamentación del Artículo 21, incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246.
Bs. As., 25/11/2009
VISTO, el Expediente Nº 404/2004 del Registro de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA (U.I.F.), lo dispuesto por la Ley Nº 25.246, modificada por las Leyes Nº
26.087, Nº 26.119 y Nº 26.268, y lo establecido en el Decreto Nº 290/07 y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 establece los sujetos obligados a informar a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los términos del artículo 21 del
mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado, en su inciso a) establece las obligaciones a las que
quedarán sometidos los sujetos indicados en el artículo 20, como asimismo que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en que
corresponderá archivar toda la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b), último párrafo, determina que la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA deberá establecer, a través de pautas objetivas, las
modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de informar
operaciones sospechosas, para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246, en su inciso 6), establece como sujetos
obligados a informar a "los Registros Automotor y los Registros Prendarios".
Que, en consecuencia, se encuentran alcanzados por la presente Resolución la Dirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad Automotor y de Créditos
Prendarios y los Registros Seccionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios —según lo dispuesto en el Decreto Ley Nº 6582/58, texto ordenado por
Decreto Nº 1114/97—.
Que el Artículo 6º de la Ley Nº 25.246, texto según Ley Nº 26.268, establece que: La
"Unidad de Información Financiera será la encargada del análisis, el tratamiento y la
transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir: 1. El delito de lavado de
activos (artículo 278, inciso 1º, del Código Penal), proveniente de la comisión de: a)
Delitos relacionados con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes (Ley Nº
23.737); b) Delitos de contrabando de armas (Ley Nº 22.415); c) Delitos relacionados
con las actividades de una asociación ilícita calificada en los términos del artículo 210
bis del Código Penal o de una asociación ilícita terrorista en los términos del artículo
213 ter del Código Penal; d) Delitos cometidos por asociaciones ilícitas (artículo 210
del Código Penal) organizadas para cometer delitos por fines políticos o raciales; e)
Delitos de fraude contra la Administración Pública (artículo 174, inciso 5º, del Código
Penal); f) Delitos contra la Administración Pública previstos en los Capítulos VI, VII,
IX y IX bis del Título XI del Libro Segundo del Código Penal; g) Delitos de
prostitución de menores y pornografía infantil, previstos en los artículos 125, 125 bis,
127 bis y 128 del Código Penal; h) Delitos de financiación del terrorismo (artículo 213
quáter del Código Penal). 2. El delito de financiación del terrorismo (artículo 213 quáter
del Código Penal)".
Que el artículo 13 de la Ley Nº 25.246 (texto según Ley Nº 26.268) en su inciso 2º,
dispone que: "Es competencia de la Unidad de Información Financiera: (...) Disponer y
dirigir el análisis de los actos, actividades y operaciones que según lo dispuesto en esta
ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de financiación del terrorismo
según lo previsto en el artículo 6º de la presente ley y, en su caso, poner los elementos
de convicción obtenidos a disposición del Ministerio Público, para el ejercicio de las
acciones pertinentes".
Que en materia de Prevención de Financiación del Terrorismo, esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA ha dictado la Resolución Nº 125/2009 —publicada en
el Boletín Oficial el día 11 de mayo de 2009—, a través de la cual se aprobó la
"DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACION DEL ARTICULO 21, INCISOS A) Y
B) DE LA LEY Nº 25.246 —Y SUS MODIFICATORIAS—. ACTIVIDADES
SOSPECHOSAS DE FINANCIACION DEL TERRORISMO. MODALIDAD Y
OPORTUNIDAD DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION DE
REPORTARLAS, PARA LOS SUJETOS OBLIGADOS ENUMERADOS EN EL
ARTICULO 20 DE LA LEY Nº 25.246 —Y SUS MODIFICATORIAS—".
Que a los efectos de emitir la presente Resolución, esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tenido en cuenta especialmente las nuevas 40 Recomendaciones del
Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF/GAFI) —aprobadas en el año 2003—
, las 9 Recomendaciones Especiales del GAFI sobre financiamiento del terrorismo,
como así también, otros antecedentes internacionales en materia de lavado de activos y
de financiación del terrorismo.
Que el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 faculta a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA a determinar el procedimiento y oportunidad a partir de la cual los
sujetos obligados cumplirán ante ella el deber de informar que establece el artículo 20
de la Ley Nº 25.246.
Que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra facultada para
emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos
obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14 incisos 7) y 10) y en el artículo 21
incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº 25.246 y
sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
LA PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
Artículo 1º — Aprobar la "DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACION DEL
ARTICULO 21, INCISOS A) Y B) DE LA LEY Nº 25.246. OPERACIONES
SOSPECHOSAS. MODALIDADES, OPORTUNIDADES Y LIMITES DEL
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION DE REPORTARLAS - "REGISTROS
AUTOMOTOR Y REGISTROS PRENDARIOS", que como Anexo I se incorpora a la
presente.
Art. 2º — Aprobar la "GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O
SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMO", que como Anexo II se incorpora a la presente.
Art. 3º — Aprobar el "REPORTE DE OPERACION SOSPECHOSA", que como
Anexo III, se incorpora a la presente.
Art. 4º — La presente resolución comenzará a regir a los treinta (30) días corridos de su
publicación en el Boletín Oficial.
(Nota Infoleg: por art. 2º de la Resolución Nº 89/2010 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 22/06/2010 se establece que la presente Resolución, con la
modificación introducida mediante el artículo 1º de la Resolución de referencia,
comenzará a regir el día siguiente a su publicación en el Boletín Oficial)
(Nota Infoleg: por art. 1° de la Resolución N° 37/2010 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 4/3/2010 se extiende nuevamente el plazo establecido en el presente
artículo por 90 (noventa) días, a contarse desde el vencimiento del plazo acordado por
Resolución Nº 32/2010, lapso durante el cual se conformará una Mesa de Trabajo entre
las partes. Prórroga antrior: Resolución Nº 32/2010 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 4/2/2010)
Art. 5º — Regístrese, comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del
Registro Oficial y oportunamente, archívese. — Rosa C. Falduto.
ANEXO I
(Anexo sustituido por art. 1º de la Resolución Nº 89/2010 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 22/06/2010)
DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACION DEL ARTICULO 21 INCISOS A) Y B)
DE LA LEY Nº 25.246. OPERACIONES SOSPECHOSAS. MODALIDADES,
OPORTUNIDADES Y LIMITES DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION DE
REPORTARLAS - REGISTROS AUTOMOTOR Y REGISTROS PRENDARIOS
I. DISPOSICIONES GENERALES
Con el objeto de prevenir e impedir el lavado de activos —tipificado en el artículo 278
del Código Penal— y la financiación del terrorismo —tipificada en el Art. 213 quáter
del mismo cuerpo legal— y conforme lo previsto en el artículo 14 incisos 7) y 10) y
artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246, la DIRECCION NACIONAL DE LOS
REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE
CREDITOS PRENDARIOS y los REGISTROS SECCIONALES DE LA PROPIEDAD
DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS, previstos en el artículo 20
inciso 6º de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, deberán observar las disposiciones
contenidas en la presente Directiva y en la Resolución UIF Nº 125/2009.
II. OPERACIONES ALCANZADAS
1. Quedan alcanzados por la presente Directiva todo trámite, aislado o habitual,
vinculado con las inscripciones iniciales, transferencias, constituciones de prenda y
cancelaciones anticipadas de prenda, así como cualquier otro trámite que se realice
actualmente o en el futuro ante los sujetos obligados, que pudiera constituir una de las
operaciones que se deban reportar en función de lo aquí dispuesto.
III. PAUTAS GENERALES
1. Identificación de clientes:
A estos efectos la Unidad de Información Financiera adhiere a la definición de cliente
adoptada y sugerida por la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de
Drogas de la Organización de Estados Americanos (CICAD-OEA).
En ese sentido, es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera
habitual, negocios o actos jurídicos con los sujetos obligados.
En consecuencia, se entenderá para esta Directiva que revisten como clientes todas
aquellas personas físicas o jurídicas, en cuyo beneficio o nombre se realizan trámites
ante los sujetos obligados.
El principio básico en el que se sustenta la presente Directiva se basa en la política
internacionalmente conocida de "conozca a su cliente".
A modo de ejemplo se indica que en las constituciones de prenda deberá considerarse
cliente tanto al titular del bien prendado como al acreedor de la misma.
2. Información a Requerir:
Los sujetos obligados deberán recabar de sus clientes los documentos que prueben
fehacientemente su identidad, personería jurídica y domicilio.
2.1. Requisitos generales:
2.1.1. Personas Físicas: nombres y apellidos completos; fecha de nacimiento;
nacionalidad; sexo; estado civil; número y tipo de documento de identidad que deberá
exhibir en original (se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad,
el D.N.I., L.C., L.E. o pasaporte, vigentes); C.U.I.L. (código único de identificación
laboral), C.U.I.T. (código único de identificación tributaria) o C.D.I. (código de
identificación); domicilio (calle, número, localidad, provincia y código postal) y
profesión, oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal;
debiendo requerirse con carácter declarativo si reviste la calidad de funcionario público
en cualquier jurisdicción, ya sea nacional, provincial, municipal o de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
Igual tratamiento se dará al apoderado, tutor, curador o representante.
2.1.2. Personas Jurídicas: razón social; fecha y número de inscripción registral; número
de inscripción tributaria; fecha del contrato o escritura de constitución; copia del
estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición del original; domicilio (calle,
número, localidad, provincia y código postal) y actividad principal.
En formulario adicional, se documentarán los datos identificatorios de las autoridades,
representante legal, apoderados y de los autorizados con uso de firma que operen en
nombre y representación de la persona jurídica. Podrán no incluirse estos datos en
formulario adicional, en caso que los mismos se encuentren glosados en el respectivo
contrato constitutivo, estatuto social o acta de distribución de cargos, dentro del
correspondiente legajo de dominio. Los mismos recaudos antes indicados serán
acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin
personería jurídica.
2.2. Requisitos Adicionales:
Además de los recaudos generales, se deberán solicitar requisitos adicionales en los
siguientes casos:
2.2.1. Se deberá requerir a las personas físicas y jurídicas una declaración jurada sobre
licitud y origen de los fondos por cada operación que realicen, cuando los trámites
involucren montos mayores a PESOS CINCUENTA MIL ($ 50.000).
En el supuesto previsto en el apartado 2.3., esta declaración jurada podrá requerirse en
forma trimestral.
(Apartado sustituido por art. 1º de la Resolución Nº 118/2010 B.O. 10/08/2010.
Vigencia: a partir del día siguiente a su publicación en el Boletín Oficial)
2.2.2. En caso que las operaciones resulten mayores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($
200.000), se requerirá adicionalmente a la declaración jurada sobre licitud y origen de
los fondos, la correspondiente documentación respaldatoria y/o información que
sustente el origen declarado de los fondos.
A esos efectos, se tendrá por válida: a) copia autenticada de escritura por la cual se
justifiquen los fondos con los que se realizó la compra; b) certificación extendida por
contador público matriculado que certifique el origen de los fondos; c) documentación
bancaria de donde surja la existencia de los fondos; d) documentación que acredite la
venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; e)
cualquier otra documentación que respalde —de acuerdo con el origen declarado— la
tenencia de fondos suficientes para realizar la operación.
Los requisitos previstos en este apartado serán de aplicación, cuando el sujeto obligado
haya podido determinar que se han realizado trámites simultáneos o sucesivos en cabeza
de un titular, que individualmente no alcanzan el monto mínimo establecido, pero que
en su conjunto lo exceden.
2.2.3. A los efectos de los montos indicados en los apartados 2.2.1 y 2.2.2 precedentes,
deberá tenerse en consideración el valor total final de los bienes involucrados en la
operación o el valor de la tabla de referencia, si existiere, de ser este último mayor que
el primero.
2.3. Legajo Unico:
En los casos que los clientes sean Entidades Financieras (sujetas al control del
B.C.R.A.), comerciantes habitualistas de bienes nuevos, empresas dedicadas al
otorgamiento de leasing, sociedades de ahorro previo (sujetas al control de la I.G.J.), y
por cuanto éstos realizan múltiples operaciones con cada uno de los sujetos obligados,
éstos últimos podrán optar por conformar un legajo personal único por cada cliente, que
contenga los requisitos exigidos en los apartados 2.1.1. ó 2.1.2. según corresponda, y en
los apartados 2.2.1. y 2.2.2.
Cuando las condiciones técnicas así lo permitan, la documentación podrá ser consultada
en forma íntegra on line por los Registros Seccionales, en la base de datos centralizada
que podrá conformar la Dirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad
Automotor y de Créditos Prendarios, a esos efectos, en la forma y condiciones que ésta
determine.
La conformación de este legajo tiene como único objeto evitar la multiplicidad de
copias que implicaría incluir la documentación exigida en cada uno de los legajos de los
bienes y no releva a los Sujetos Obligados de cumplir con las restantes exigencias
previstas en la presente Resolución.
La factibilidad de este Legajo dependerá de la naturaleza de la operación. Deberá
dejarse constancia en el Legajo del bien, al momento de realizarse cada operación, de la
existencia del legajo único.
Este legajo deberá actualizarse al finalizar cada ejercicio fiscal.
(Apartado sustituido por art. 2º de la Resolución Nº 118/2010 B.O. 10/08/2010.
Vigencia: a partir del día siguiente a su publicación en el Boletín Oficial)
2.4 Excepciones:
Los sujetos obligados por la presente Resolución se encontrarán exentos de cumplir con
las exigencias relativas a la identificación de los clientes previstas en los apartados 2.1.
y 2.2. en los siguientes casos:
2.4.1. Cuando el adquirente de los bienes sea el Estado Nacional, los Estados
Provinciales, la Ciudad Autónoma de Buenos Aires o los Municipios.
2.4.2. Cuando se trate de bienes nuevos registrados a nombre de las propias empresas
que los fabricaron.
2.4.3. Cuando la transferencia de dominio se realice como consecuencia de un proceso
sucesorio.
2.4.4. Cuando el acreedor prendario sea la Administración Nacional de la Seguridad
Social (ANSeS). Esta excepción se aplica exclusivamente respecto del citado
Organismo y no comprende los restantes intervinientes en la operación de que se trate.
(Apartado incorporado por art. 3º de la Resolución Nº 118/2010 B.O. 10/08/2010.
Vigencia: a partir del día siguiente a su publicación en el Boletín Oficial)
IV. MEDIDAS REFORZADAS
Sin perjuicio de los requisitos mencionados en el apartado III, los sujetos obligados
deberán adoptar medidas complementarias en los siguientes casos:
1. Presunta Actuación por cuenta de terceros: Cuando existan dudas sobre si los clientes
actúan por cuenta propia o cuando exista la certeza de que no actúan por cuenta propia,
el respectivo Registro deberá disponer medidas adicionales razonables, a fin de obtener
información sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actúan los
clientes.
2. Empresas pantalla/vehículo: Los sujetos obligados deberán prestar especial atención
para evitar que las personas físicas utilicen a las personas jurídicas como empresas
pantalla en los trámites que realicen. Los sujetos obligados en ese caso deberán adoptar
procedimientos que posibiliten conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen
de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el
control real de la persona jurídica.
3. Fideicomisos: En todos los casos, los sujetos obligados deberán procurar la
identificación de los fiduciarios, fiduciantes, beneficiarios y en su caso los
fideicomisarios.
4. Funcionarios Públicos: También deberán ser objeto de medidas reforzadas de
identificación, las personas que se identifiquen con carácter declarativo como
funcionarios públicos, conforme se prevé en el Punto III Apartado 2.1.1. de la presente
Directiva.
V. RECAUDOS QUE DEBERAN TOMARSE AL REPORTAR OPERACIONES
SOSPECHOSAS
1. A los efectos de reportar operaciones sospechosas, los sujetos obligados deberán
tener en consideración:
a. Los usos y costumbres de la actividad;
b. La experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar;
c. La efectiva implementación de la regla "conozca a su cliente";
d. La naturaleza de los trámites.
2. Para dicho cumplimiento, los sujetos obligados deberán prestar especial atención a la
identidad real de las partes, beneficiarios, como a favor de quién o en cuyo nombre y
representación se actúa.
VI. OPORTUNIDAD DE REPORTAR OPERACIONES INUSUALES O
SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMO
1. Al iniciar la relación: cuando resulta que la operación no es viable, el cliente se niega
a suministrar la información que solicita el sujeto obligado, intenta reducir el nivel de la
información ofrecida al mínimo u ofrece información engañosa o que es difícil de
verificar, así como también frente a todo otro hecho que resulte sin justificación
económica o jurídica.
2. Durante el curso de la relación: cuando resulten desvíos, incongruencias,
incoherencias o inconsistencias, entre el trámite realizado y el perfil del cliente.
3. Deberán ser objeto de reporte tanto las operaciones sospechosas efectivamente
realizadas, como así también las tentadas.
4. Lavado de activos:
Una vez detectados los hechos u operaciones que cada Sujeto Obligado considere
susceptibles de ser reportados de acuerdo al análisis realizado por el mismo (período
que no deberá superar los seis (6) meses desde la fecha de la operación), éste deberá
proceder a formular el reporte de operación sospechosa (ROS), con mérito suficiente y
mediante opinión fundada sobre la sospecha del o de los trámites informados.
El reporte de operación sospechosa, deberá cursarse a la Unidad de Información
Financiera, en un término no mayor de 48 horas contado desde que el Sujeto Obligado
toma la decisión de formular el mencionado reporte, conjuntamente con toda la
documentación de respaldo suficiente y necesaria para su posterior análisis en el ámbito
de esta Unidad.
5. Financiación del Terrorismo:
En caso que los sujetos obligados sospechen o tengan indicios razonables para
sospechar la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos
terroristas o con organizaciones terroristas, deberán comunicar tal situación a esta
Unidad de Información Financiera, de acuerdo con lo establecido en la Resolución UIF
Nº 125/2009.
VII. POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR EL LAVADO DE
ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
1. La Dirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y
de Créditos Prendarios, deberá proceder a adoptar formalmente una política por escrito,
en acatamiento de las leyes, regulaciones y normas para prevenir e impedir el lavado de
activos y la financiación del terrorismo, que difundirá con carácter de cumplimiento
obligatorio a todos los registros bajo su jurisdicción.
2. Dichas medidas deberán contener como mínimo:
a. Definición de una política de prevención y elaboración de un manual que fije las
políticas y procedimientos a cumplimentar por parte de los sujetos obligados.
b. Procedimiento de control interno: El establecimiento e implementación de controles
diseñados para asegurar el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones en contra del
lavado de activos y la financiación del terrorismo.
c. Funcionario responsable: la designación de un responsable de alto nivel para velar por
la observancia e implementación de los procedimientos y controles que deban ser
adoptados por los sujetos obligados.
d. Auditorías: La implementación de auditorías periódicas para asegurar el logro de los
objetivos propuestos.
e. Capacitación del personal: La adopción de un programa de capacitación y
entrenamiento.
3. Estas políticas y procedimientos deberán estar a disposición de la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
VIII. CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION
No obstante las disposiciones legales y reglamentarias específicas concernientes a los
sujetos obligados, a efectos de posibilitar toda investigación en materia de lavado de
activos y/o de financiación de terrorismo, se deberá conservar toda la documentación
correspondiente a:
1. La identificación del cliente, durante un período mínimo de cinco (5) años desde la
realización del trámite en cuestión.
2. Los documentos originales o copias certificadas de las respectivas operaciones,
durante un período mínimo de cinco (5) años, desde la realización del trámite en
cuestión.
IX. BASE DE DATOS
Sin perjuicio de las disposiciones legales y reglamentarias específicas, se deberá
conformar un Registro General de Transacciones u Operaciones (Base de Datos), con
todas las transacciones por importes iguales o superiores a pesos cincuenta mil ($
50.000).
El registro de cada transacción, deberá incluir como mínimo los siguientes datos:
1) Identificación del cliente (Tipo de documento y número y en caso de existir CUIT;
CUIL; CDI;).
2) Apellido y Nombre.
3) Nacionalidad.
4) Domicilio real.
5) Profesión/Actividad desarrollada.
6) Valor de la transacción.
7) Concepto (venta, compra, prenda, donación, sucesión, etc.).
8) Fecha de la operación.
9) Dominio.
En caso de ser requerida esta información, deberá ser suministrada a la UIF, dentro de
las 48 horas.
ANEXO II
GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACION DE TERRORISMO.
Las operaciones mencionadas en la presente guía no constituyen por si solas o por su
sola efectivización o tentativa, operaciones sospechosas. Simplemente constituyen una
ejemplificación de transacciones que podrían ser utilizadas para el lavado de activos de
origen delictivo y la financiación del terrorismo.
En atención a las propias características de los delitos de lavado de activos y de
financiación del terrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta guía
requerirá una revisión periódica de las transacciones a ser incluidas en la presente.
La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía de
transacciones la totalidad de los supuestos a considerar, optándose en virtud de las
razones allí apuntadas, por el mecanismo indicado en el párrafo precedente.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de la norma general
emitida, contenida en el ANEXO I.
1. La inscripción, constitución, cesión o transferencia de derechos sobre bienes, por
parte de personas físicas o jurídicas que se muestren renuentes o se nieguen a
suministrar la documentación y/o información requerida.
2. La cancelación anticipada de prendas en un período inferior a los seis meses y su
reinscripción sobre el mismo bien, sin razón que lo justifique.
3. Los endosos de prendas realizados en un período inferior a los seis meses de la
respectiva inscripción originaria de la prenda, sin razón que lo justifique.
4. La baja o alta de inscripciones por la exportación e importación de bienes, sin
justificación económica o jurídica o razón aparente.
5. La inscripción, transferencia, cesión o constitución de derechos sobre bienes, a
nombre de personas físicas o jurídicas con residencia temporaria o definitiva en el
extranjero, sin justificación.
- OTROS SUPUESTOS
1. Se deberá prestar especial atención a los funcionarios o empleados de los sujetos
obligados que muestran un cambio repentino en su estilo de vida o se niegan a tomar
vacaciones.
2. Se deberá prestar especial atención a funcionarios o empleados de los sujetos
obligados que usan su propia dirección para recibir la documentación de los clientes.
La existencia de uno o más de los factores descriptos en esta guía deben ser
considerados como una pauta para incrementar el análisis de la transacción. Sin
embargo, cabe aclarar que la existencia de uno de estos factores no necesariamente
significa que una transacción sea sospechosa de estar relacionada con el lavado de
activos y/o la financiación del terrorismo.
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 10/2004
Apruébanse la "Directiva sobre Reglamentación del artículo 21 incisos a) y b) de la
Ley Nº 25.246. Operaciones Sospechosas, Modalidades, Oportunidades y Límites
del Cumplimiento de la Obligación de Reportarlas. Escribanos Públicos", la "Guía
de Transacciones Inusuales o Sospechosas", el "Reporte de Operación
Sospechosa" y el "Reporte Sistemático de Información para Escribanías.
Mecanismo de Información Electrónica".
Bs. As., 27/12/2004
VISTO lo dispuesto por la Ley N° 25.246, modificada por el Decreto N° 1500/01 y lo
establecido en el Decreto N° 169/01 y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley N° 25.246 establece los sujetos obligados a informar a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los términos del artículo 21 del
mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado, en su inciso a) establece las obligaciones a las que
quedarán sometidos los sujetos indicados en el artículo 20, como asimismo que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en que
corresponderá archivar toda la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b), último párrafo, determina que la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA deberá establecer, a través de pautas objetivas, las
modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de informar
operaciones sospechosas, para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que el artículo 14 en su inciso 7), establece que la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA está facultada para disponer la implementación de sistemas de contralor
interno para los sujetos a que se refiere el artículo 20, en los casos y modalidades que la
reglamentación determine.
Que el artículo 20 en su inciso 12) incluye como sujeto obligado a informar a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en los términos del artículo 21 del
mismo cuerpo legal a "Los Escribanos Públicos".
Que a los efectos de emitir las Pautas Objetivas para los Escribanos Públicos, esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha tenido en consideración los
siguientes antecedentes: Las nuevas 40 Recomendaciones del GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL (FATF/GAFI) — aprobadas en el año 2003—; las
8 Recomendaciones Especiales del GAFI sobre financiamiento del terrorismo; los 25
Criterios del GAFI para determinar países y territorios no cooperativos; el Reglamento
Modelo de la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la
Organización de Estados Americanos (CICAD/OEA); como asimismo, antecedentes
internacionales en materia de lavado de dinero.
Que por otra parte, esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha tomado en
consideración las propuestas realizadas por el Colegio de Escribanos de la Capital
Federal y el Consejo Federal del Notariado Argentino.
Que asimismo el artículo 18 del Decreto N° 169/01 faculta a la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA a determinar los procedimientos y oportunidad a partir
de la cual los obligados cumplirán ante ella el deber de informar que establece el
artículo 20 de la Ley N° 25.246.
Que por otra parte, el artículo 12 del Decreto precitado efectúa una enumeración a modo
meramente ejemplificativo y por ende no taxativo, de posibles supuestos de operaciones
sospechosas.
Que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra facultada para
emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos
obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14 inciso 7) y en el artículo 21 incisos a)
y b) de la Ley N° 25.246.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta Unidad ha tomado la intervención que le
compete.
Que esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA reunida en sesión plenaria, ha
acordado fijar las pautas que deberán cumplir los Escribanos Públicos, en su calidad de
sujeto obligado incluido en el artículo 20 inciso 12) de la Ley N° 25.246.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley N° 25.246.
Por ello,
LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
Artículo 1° — Aprobar "LA DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACION DEL
ARTICULO 21 INCISOS A) y B) DE LA LEY N° 25.246. OPERACIONES
SOSPECHOSAS, MODALIDADES, OPORTUNIDADES Y LIMITES DEL
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION DE REPORTARLAS. ESCRIBANOS
PUBLICOS", que como Anexo I se incorpora a la presente Resolución.
Art. 2° — Aprobar "LA GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O
SOSPECHOSAS", que como Anexo II se incorpora a la presente.
Art. 3° — Aprobar el "REPORTE DE OPERACION SOSPECHOSA", que como
Anexo III se incorpora a la presente.
Art. 4° — Aprobar el "REPORTE SISTEMATICO DE INFORMACION PARA
ESCRIBANIAS. MECANISMO DE INFORMACION ELECTRONICA", que como
Anexo IV se incorpora a la presente.
Art. 5° — Las obligaciones establecidas en el Punto V "REPORTE SISTEMATICO
DE OPERACIONES", serán de aplicación para los actos que se otorguen a partir del día
1° de marzo de 2005.
Art. 6° — La presente resolución comenzará a regir a partir de su publicación en el
Boletín Oficial y se aplicará a las operaciones sospechosas reportadas a partir de dicha
fecha.
Art. 7° — Regístrese, comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del
Registro Oficial y oportunamente archívese. — Alicia B. López. — Carlos E. Del Río.
— Marcelo F. Sain. — Alberto M. Rabinstein. — María J. Meincke.
ANEXO I
DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACION DEL ARTICULO 21, INCISOS A) Y B)
DE LA LEY N° 25.246. OPERACIONES SOSPECHOSAS. MODALIDADES,
OPORTUNIDADES Y LIMITES DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION DE
REPORTARLAS —ESCRIBANOS PUBLICOS—.
I. DISPOSICIONES GENERALES
Con el objeto de prevenir e impedir el lavado de activos tipificado en el artículo 278 del
Código Penal y conforme lo previsto en los artículos 14 inciso 7), 20 inciso 12) y 21
incisos a) y b) de la Ley N° 25.246, los Escribanos Públicos deberán observar las
disposiciones contenidas en la presente Directiva.
II. PROFESIONALES ALCANZADOS
Deberán cumplimentar las obligaciones establecidas en el artículo 21 de la Ley N°
25.246 los Escribanos Públicos, en el cumplimiento de sus funciones y de acuerdo con
las leyes que reglamenten su ejercicio.
III. PAUTAS GENERALES
1. Identificación de Clientes (Requirentes de los servicios profesionales)
1.1. Concepto de Cliente: A estos efectos la Unidad de Información Financiera toma
como definición de cliente la adoptada y sugerida por la Comisión Interamericana para
el Control del Abuso de Drogas de la Organización de Estados Americanos ( CICADOEA ).
En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas físicas o jurídicas
con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relación profesional.
En ese sentido es cliente aquel a quien el escribano presta una vez, ocasionalmente o de
manera habitual, servicios profesionales, en su calidad de fedatario o asesor.
En virtud de lo señalado precedentemente, se establece que los sujetos obligados a
informar operaciones sospechosas incluidos en el inciso 12 del artículo 20 de la Ley N°
25.246 —en adelante "sujetos obligados"— podrán entablar relaciones profesionales
con por lo menos dos tipos de clientes:
1.1.1 Clientes Habituales: los que entablan una relación profesional con carácter de
permanencia.
1.1.2 Clientes Ocasionales: los que una vez u ocasionalmente requieren servicios
profesionales a los sujetos obligados.
1.2. Presunta actuación por Cuenta Ajena: Cuando existan dudas sobre si los clientes
actúan por cuenta propia o cuando exista la certeza de que no actúan por cuenta propia,
los sujetos obligados adoptarán medidas razonables a fin de obtener información sobre
la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actúan los clientes.
El principio básico en que se sustenta la presente Directiva es la internacionalmente
conocida política de "conozca a su cliente".
2. Información a Requerir
2.1. Requisitos Generales – Clientes Habituales y Ocasionales:
2.1.1 Personas físicas. Deberán ser identificados de acuerdo con los criterios
establecidos en la legislación vigente, teniendo en cuenta: nombre y apellido; fecha y
lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nombre del cónyuge; ocupación;
número y tipo de documento de identidad que deberá exhibir en original (se aceptará
como documento válido para acreditar la identidad: el D.N.I., L.C., L.E., cédula de
identidad del MERCOSUR o pasaporte, vigentes al momento de celebrar el contrato);
C.U.I.L., C.U.I.T. o C.D.I.; domicilio real y laboral o comercial (calle, número,
localidad, provincia y código postal); número de teléfono particular y laboral o
comercial; actividad principal realizada; dirección de correo electrónico.
2.1.2 Personas jurídicas. Deberá acreditarse de acuerdo a la legislación vigente:
denominación; número de inscripción registral; número de inscripción tributaria;
escritura y fecha de constitución; dirección y teléfono de la sede social, sucursales y
agencias en el país (indicando en las provincias y ciudades en las que se encuentren) o
en el exterior y objeto social. En formulario adicional se documentarán los datos del
representante legal, cumpliendo los requisitos indicados en el apartado 2.1.1.
En el caso de sociedades que no hagan oferta pública de sus valores negociables, se
deberá requerir el Libro de Depósito de Acciones y Asistencia a Asambleas de la última
asamblea societaria registrada, de donde surjan los nombres y apellidos, documentos de
identidad y domicilios de los socios concurrentes.
Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los casos de fideicomisos,
asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personería jurídica.
Si se tratare de apoderado, tutor o representante se deberá requerir análoga información
a la solicitada al cliente (personas físicas).
2.2 Adicionalmente a lo solicitado en los apartados 2.1.1 y 2.1.2, cuando las
transacciones superasen la suma de pesos doscientos mil ($ 200.000) se requerirá
declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos.
Si las transacciones superasen la suma de pesos quinientos mil ($ 500.000), se requerirá
adicionalmente a la declaración jurada de licitud y origen de los fondos, la
correspondiente documentación respaldatoria.
Se entenderá que la documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en: a) copia
autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiza la
compra; b) certificación extendida por Contador Público matriculado, que certifique el
origen de los fondos; c) documentación bancaria de donde surja la existencia de los
fondos; d) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o
semovientes, por importes suficientes; e) cualquier otra documentación que respalde de
acuerdo al origen declarado, la tenencia de fondos suficientes para realizar la operación.
Los requisitos de identificación previstos en este apartado resultarán asimismo de
aplicación cuando, a juicio del sujeto obligado, se realicen operaciones vinculadas entre
sí, que individualmente no hayan alcanzado el nivel mínimo establecido, pero que en su
conjunto, alcancen o excedan dichos importes.
2.3 La solicitud por parte del sujeto obligado de los requisitos de información indicados
en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo establecido en el inciso c)
del artículo 21 de la Ley 25.246.
IV. RECAUDOS MINIMOS QUE DEBERAN TOMARSE AL REPORTAR
OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS
Los recaudos mínimos deberán fundamentarse especialmente en:
a) La técnica, los usos, costumbres y normas reglamentarias de la actividad notarial.
b) Las reglas generales para la identificación de los clientes o requirentes impuestas por
el Código Civil y las respectivas leyes orgánicas.
c) La experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar.
d) La efectiva implementación de la regla "conozca a su cliente".
El sujeto obligado deberá tener especialmente en cuenta toda circunstancia en la que el
cliente o requirente no pueda ser vinculado en forma justificada con la operación que va
a realizar.
Las premisas señaladas precedentemente, deberán ser consideradas como herramienta
fundamental para la detección de operaciones sospechosas en forma oportuna.
Asimismo y a los efectos de un acabado cumplimiento de la regla "conozca a su
cliente", el sujeto obligado deberá verificar con especial atención, que los clientes no se
encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas, que
figuren en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, ni tengan
relaciones contractuales o comerciales con alguno de ellos, para lo cual se podrá
consultar la página web de la UIF (www.uif.gov.ar).
Modalidades, Oportunidades y Límites para reportar Operaciones Inusuales o
Sospechosas.
Si de la labor efectuada por el profesional actuante, surgiere operaciones inusuales o
sospechosas, se deberá emitir el reporte correspondiente, el cual con opinión fundada
respecto de la inusualidad o sospecha de la/s transacción/es informada/s, y junto con
toda la documentación respaldatoria respectiva, deberá ser remitido a la Unidad de
Información Financiera dentro de las 48 hs.
Es importante tener presente que la inusualidad o sospecha de la operación, podrá
también estar fundada en elementos tales como volumen, valor, características,
frecuencia y naturaleza de la operación, frente a las actividades habituales del cliente o
requirente.
Asimismo y para este fin, deberá tenerse en cuenta la Guía de transacciones u
operaciones inusuales o sospechosas que consta en el Anexo II.
(Último párrafo derogado por art. 11° de la Resolución N° 4/2005 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 10/5/2005)
V. REPORTE SISTEMATICO DE OPERACIONES
Sin perjuicio de lo dispuesto en el punto anterior, el profesional actuante deberá
asimismo informar:
a) La compraventa de inmuebles cuyo valor supere los $ 200.000.- o su equivalente en
otras monedas, en los casos en que el importe se reciba en efectivo en el acto de
formalizarse la escritura, o se hubiera percibido de igual manera con anterioridad al acto
escriturario.
b) Los mutuos otorgados por sumas mayores a los $ 50.000.- o su equivalente en otras
monedas, realizados con dinero en efectivo.
c) Toda operación referida a las propiedades situadas en la Zona de Frontera para el
Desarrollo y Zona de Seguridad de Fronteras establecidas por el Decreto 887/94,
independientemente de la/s persona/ s adquirente/s y del monto de la misma.
Esta información deberá ser remitida a la Unidad de Información Financiera dentro de
los cinco (5) primeros días hábiles del mes siguiente al del acto otorgado, utilizando el
mecanismo de información electrónica por Internet, que se detalla en el Anexo IV.
Como excepción, los registros radicados en localidades que carezcan de acceso a
Internet en los términos señalados en dicho anexo, podrán optar por enviarla mediante
disquete, usando para ello la planilla electrónica que la UIF pondrá a su disposición en
el sitio www.uif.gov.ar.
Las obligaciones establecidas en la presente, deberán ser cumplimentadas por el propio
sujeto obligado, o por el Colegio Notarial de su demarcación.
VI. CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION
Los sujetos obligados deberán conservar, para que sirva como elemento de prueba en
toda investigación en materia de lavado de activos, la siguiente documentación:
a) Respecto de la identificación del cliente o requirente, las copias y/o las referencias de
los documentos exigidos, durante un período mínimo de cinco (5) años, desde el
otorgamiento del acto instrumentado.
b) Respecto de los actos y contratos que le son requeridos por los clientes, que sean
documentados en el Protocolo del Registro a su cargo, se deberán conservar por el
Escribano en forma permanente, o hasta su entrega al Archivo de Protocolos Notariales,
si correspondiere.
VII. GUIA DE TRANSACCIONES U OPERACIONES INUSUALES O
SOSPECHOSAS
Ver ANEXO II.
VIII. REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS
Ver ANEXO III.
IX. REPORTE SISTEMATICO DE INFORMACION PARA ESCRIBANIAS.
MECANISMO DE INFORMACION ELECTRONICA
Ver ANEXO IV.
ANEXO II
GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS
Esta guía no es taxativa sino meramente enunciativa o ejemplificativa de posibles
supuestos de operaciones inusuales o sospechosas. Ello en atención a las propias
características del delito de lavado de activos y la dinámica de las tipologías que
requerirá una revisión periódica.
La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía la
totalidad de los supuestos a considerar.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de las normas generales
emitidas por esta Unidad para los profesionales obligados.
1. Constitución de tres o más sociedades dentro de un período de treinta (30) días,
cuando al menos uno de los socios sea la misma persona física o jurídica, o alguno de
sus integrantes, gerentes, administradores o apoderados generales, sea extranjero no
residente en nuestro país.
2. Nombramiento recurrente del mismo presidente, administrador, gerente,
representante, apoderado o socio solidario en las sociedades citadas, aunque fuese
residente en el país.
3. Nombramiento de administradores en los que no se aprecie la aparente idoneidad y
profesionalidad necesaria para el desempeño del cargo para el que se los ha designado.
4. Aportes en efectivo de alguno de los integrantes, superior a los $ 50.000.- o su
equivalente en otras monedas, para la constitución de sociedades o para sus posteriores
aumentos de capital.
5. La venta de acciones o cesiones de cuotas o cualquier otra forma de participación en
sociedades, dentro de los diez días hábiles de requerida la inscripción de la Sociedad o
antes de ello.
6. Transmisiones sucesivas de inmuebles o de derechos y acciones sobre inmuebles,
dentro de un año de su adquisición, con diferencias entre los precios declarados
superiores en un 30%, dentro de un mercado estable; o cuando de acuerdo a la
experiencia e idoneidad del profesional se entienda que la diferencia entre el valor de
mercado y alguna de dichas compraventas supera el 30% en uno u otro sentido.
7. Cualquier operación en la que intervengan personas físicas o jurídicas, domiciliadas
en los llamados "Paraísos Fiscales", o países o territorios considerados no cooperativos
por el GAFI, o que se realice con fondos provenientes de los mismos.
8. Operaciones en las que existan indicios de que los clientes no actúan por cuenta
propia, intentando ocultar la identidad del cliente real (beneficiario/propietario final).
9. Cantidades recibidas por los Escribanos en depósito, ya sea en efectivo o en valores
negociables, para darles una aplicación prevista por el depositante aparentemente
insólita o inusual.
10. Los demás contratos y actos de los que tengan conocimiento con motivo del
ejercicio de su función, que puedan constituir indicio de lavado de activos procedentes
de actividades delictivas.
11. En caso que se sospeche o se tengan motivos razonables para sospechar la existencia
de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos terroristas o con
organizaciones terroristas, se deberá poner en conocimiento de tal situación en forma
inmediata a la Unidad de Información Financiera. A tales efectos se deberán tener en
cuenta las Resoluciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas, relativas a la
prevención y represión del financiamiento del terrorismo. Las nóminas o listados
correspondientes a dichas Resoluciones podrán ser consultadas en el sitio web de esta
Unidad (www.uif.gov.ar)
ANEXO IV
(Anexo derogado por art. 16 de la Resolución N° 70/2011 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 30/5/2011. Vigencia: a partir de su publicación en el BOLETIN
OFICIAL)
(Nota Infoleg: por art. 30 de la Resolución N° 21/2011 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 20/1/2011 se deroga, con excepción del punto V y el Anexo IV, la
presente Resolución)
Dirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de
Créditos Prendarios
REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE
CREDITOS PRENDARIOS
Disposición 83/2010
Normas regulatorias de los controles a cargo de los Registros Seccionales de la
Propiedad del Automotor en relación con la prevención del lavado de activos y de
la financiación del terrorismo.
Bs. As., 3/2/2010
VISTO la Ley Nº 25.246 y las Resoluciones Nº 125 del 5 de mayo de 2009 y 310 del 25
de noviembre de 2009 de la Unidad de Información Financiera, y
CONSIDERANDO:
Que el artículo 6º de la Ley Nº 25.246 establece que la Unidad de Información
Financiera, organismo autárquico en el ámbito del MINISTERIO DE JUSTICIA,
SEGURIDAD Y DERECHOS HUMANOS, será la encargada del análisis, el
tratamiento y la transmisión de información a los efectos de impedir el delito de lavado
de activos proveniente de la comisión de delitos relacionados con el tráfico y
comercialización ilícita de estupefacientes, el contrabando de armas, actividades de una
asociación ilícita (art. 210 bis del Código Penal) o de una asociación ilícita terrorista
(art. 213 ter del Código Penal) o de asociaciones ilícitas (art. 210 del Código Penal)
organizadas para cometer delitos por fines políticos o raciales, fraude contra la
Administración Pública, delitos contra la Administración Pública, prostitución de
menores y pornografía infantil, y delitos de financiación del terrorismo.
Que, por otro lado, su artículo 20 determina los sujetos obligados a informar a la Unidad
de Información Financiera en los términos del artículo 21 del mismo cuerpo legal, entre
los cuales se encuentran "los Registros Automotor y los Registros Prendarios"
(conforme inciso 6).
Que el citado artículo 21 establece las obligaciones a las que quedarán sometidos los
sujetos obligados, como asimismo que la Unidad de Información Financiera fijará el
término y la forma en que corresponderá archivar toda la información.
Que, asimismo, dispone que la Unidad de Información Financiera deberá establecer —a
través de pautas objetivas— las modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento
de la obligación de informar operaciones sospechosas, para cada categoría de obligado y
tipo de actividad.
Que lo dicho determinó el dictado de la Resolución U.I.F. Nº 125/09, por cuyo conducto
se aprobó la "Directiva sobre Reglamentación del artículo 21, incisos a) y b) de la Ley
Nº 25.246 —y sus modificatorias—. Actividades sospechosas de financiación del
terrorismo. Modalidad y oportunidad del cumplimiento de la obligación de reportarlas,
para los sujetos obligados enumerados en el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 —y sus
modificatorias—", así como también el "Reporte de actividad sospechosa de
financiación del terrorismo (RFT)".
Que, en ese marco, la Unidad de Información Financiera dictó la Resolución Nº 310/09,
que alcanza a la DIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE
LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS y a los
Registros Seccionales que de ella dependen.
Que la citada Resolución Nº 310/09 aprobó la "Directiva sobre Reglamentación del
artículo 21, inciso a) y b) de la Ley Nº 25.246. Operaciones sospechosas. Oportunidades
y límites del cumplimiento de la obligación de reportarlas. Registros Automotor y
Registros Prendarios", la "Guía de transacciones inusuales o sospechosas de lavado de
activos y financiación del terrorismo" y el "Reporte de operación sospechosa".
Que, en su Anexo I, punto VII.1., establece que esta Dirección Nacional debe adoptar
formalmente una política por escrito en acatamiento de las leyes, regulaciones y normas
para prevenir e impedir el lavado de activos y la financiación del terrorismo, que
difundirá con carácter de cumplimiento obligatorio a todos los Registros, bajo su
jurisdicción.
Que, en ese marco, corresponde aprobar las normas que regularán los controles a cargo
de los Registros Seccionales de la Propiedad del Automotor, en todas sus competencias.
Que la entrada en vigencia de esa norma fue prorrogada hasta el día 8 de febrero de
2010, por conducto de la Resolución UIF Nº 32 del 29 de enero de 2010, de modo que
corresponde fijar esa fecha como la de entrada en vigencia de la presente.
Que la presente medida se dicta en uso de las atribuciones conferidas por el artículo 2º,
inciso c), del Decreto Nº 335/88.
Por ello,
EL SUBDIRECTOR NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA
PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS
DISPONE:
Artículo 1º — Quedan alcanzados por la presente Disposición todos los trámites,
aislados o habituales, de inscripción inicial y de transferencia del dominio de los
automotores, así como la constitución y cancelación de prenda sobre aquéllos y sobre
bienes muebles no registrables.
Art. 2º — Los sujetos respecto de los cuales deberán efectuarse los controles que por la
presente se instituyen son aquellas personas físicas o jurídicas en cuyo beneficio o
nombre se realicen los trámites mencionados en el artículo 1º.
Art. 3º — Sin perjuicio del cumplimiento de los demás recaudos establecidos en la
normativa vigente, los Registros Seccionales deberán exigir, en el caso de las personas
físicas, que declaren en la Solicitud Tipo correspondiente, —a continuación de su
nombre y apellido—, su profesión, oficio, industria o comercio que constituya su
actividad principal. En caso de que el interesado declare que reviste la calidad de
funcionario público (sea del ámbito nacional, provincial, municipal o de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires), deberá presentar la declaración jurada cuyo modelo obra
como Anexo I de la presente, por medio de la cual manifieste el cargo que detenta y la
jurisdicción/organismo en el que presta funciones.
Art. 4º — Asimismo, cuando los montos pactados para los trámites de que se trate o el
valor que surja de la tabla de valuaciones para el cálculo de los aranceles de inscripción
inicial y transferencia involucren sumas mayores a los PESOS CINCUENTA MIL ($
50.000), deberá requerirse de las personas físicas y jurídicas una "Declaración jurada
sobre licitud y origen de los fondos" de conformidad con el modelo que obra en el
Anexo Il de la presente.
Art. 5º — En caso de que las operaciones involucren sumas superiores a los PESOS
DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) se requerirá, además, la correspondiente
documentación respaldatoria o información que acredite el origen declarado de los
fondos. A esos efectos se tendrá por válida:
a) copia autenticada de la escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se
realizó la compra;
b) certificación extendida por contador público matriculado que certifique el origen de
los fondos;
c) documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos;
d) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o
semovientes, por importes suficientes;
e) cualquier otra documentación que respalde —de acuerdo con el origen declarado— la
tenencia de fondos suficientes para realizar la operación.
Art. 6º — Los requisitos previstos en los artículos 4º y 5º serán también de aplicación
cuando el Registro Secciona haya podido determinar que se han realizado trámites
simultáneos o sucesivos en cabeza de un titular, los que individualmente no alcancen el
monto mínimo establecido pero que en su conjunto lo excedan.
Art. 7º — LAVADO DE ACTIVOS: Una vez detectados los hechos u operaciones que
el Registro Seccional considere susceptibles de ser reportados de acuerdo con el análisis
realizado en un período que no deberá superar los SEIS (6) meses desde la fecha de la
operación, aquél deberá realizar el Reporte de Operación Sospechosa (ROS) con
opinión fundada sobre la sospecha. El Reporte de Operación Sospechosa deberá
cursarse a la Unidad de Información Financiera en un plazo no mayor a las
CUARENTA Y OCHO (48) horas contadas desde que el Registro Seccional toma la
decisión de efectuar el reporte, juntamente con la documentación respaldatoria. Los
formularios para efectuar el reporte podrán ser descargados de la página web
www.uif.gov.ar.
Art. 8º — FINANCIACION DEL TERRORISMO: Los Registros Seccionales deberán
comunicar sin dilación a la Unidad de Información Financiera las operaciones
realizadas o tentadas de cualquier valor que involucren a personas físicas o jurídicas
incluidas en los listados que obran en la página web www.uif.gov.ar o cuando los
fondos, bienes u otros activos sean de propiedad de o controlados directa o
indirectamente por las personas allí incluidas, de acuerdo con lo establecido en la
Resolución U.I.F. Nº 125/09 (RFT).
Art. 9º — A los fines del artículo anterior, los Registros Seccionales podrán utilizar el
buscador www.uif.gov.ar y anticipar la comunicación a la Unidad de Información
Financiera por cualquier medio, brindando las precisiones mínimas necesarias y las
referencias para su contacto. Sin perjuicio de ello, por razones de urgencia o distancia,
los Registros Seccionales podrán dar intervención inmediata al juez competente, con
comunicación posterior a la Unidad de Información Financiera.
Art. 10. — A los fines de evaluar la procedencia de practicar el Reporte de Operación
Sospechosa (ROS) en los términos del artículo 7º, se incorpora como Anexo III de la
presente una "Guía de Transacciones Inusuales o Sospechosas de Lavado de Activos y
Financiación de Terrorismo". La existencia de uno o más de los factores descriptos en la
Guía deben ser considerados como una pauta para incrementar el análisis de la
transacción. La existencia de uno de esos factores no significa necesariamente que una
transacción sea sospechosa de estar relacionada con el lavado de activos o con la
financiación del terrorismo.
Art. 11. — Las declaraciones juradas a que se hace referencia en la presente que no
fueren suscriptas por ante el Registro Seccional interviniente, deberán encontrarse
certificadas por Escribano Público o por aquellas personas autorizadas por esta
Dirección Nacional a certificar las firmas en las Solicitudes Tipo utilizadas para
peticionar el trámite de que se trate (conforme el Digesto de Normas TécnicoRegistrales, Título I, Capítulo V, Sección la.).
Art. 12. — En las inscripciones de contratos de prenda, sólo se requerirá del acreedor
prendario la "Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos" cuando con
aquéllos se garanticen obligaciones emergentes de un préstamo de dinero y siempre que
no se trate del Estado, sus reparticiones autárquicas y los bancos y demás entidades
financieras autorizadas por el Banco Central de la República Argentina, las instituciones
financieras de carácter internacional de las que la República Argentina sea miembro y
las cooperativas.
Art. 13. — La presente entrará en vigencia a partir del día 7 de febrero de 2010.
(Nota Infoleg: por art. 1° de la Disposición N° 134/2010 de la Subdirección Nacional
de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios
B.O. 4/3/2010 se suspende por el plazo de NOVENTA (90) días contados a partir del
día 8 de febrero de 2010 la aplicación de las previsiones contenidas en la presente
Disposición)
Art. 14. — Regístrese, comuníquese, atento a su carácter de interés general, dése para
su publicación a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. — Miguel A.
Gallardo.
ANEXO I
En la ciudad de ……………………………… a los ………….. días del mes de
……………...del año 20………, el Sr/a ……………………………………… DNI Nº
……………………. declara juradamente que reviste el carácter de funcionario público
y detenta el cargo de …………………. en (consignar el organismo/jurisdicción en el
que presta funciones)con …………………………… jurisdicción en el ámbito (indicar
si es nacional, provincial, municipal o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y, en su
caso, especificarla provincia o municipio) ………………………………………….
–––––––––––––––––––––––––––
Firma y aclaración
ANEXO II
DECLARACION JURADA SOBRE LICITUD Y ORIGEN DE LOS FONDOS (Ley
Nº 25.246)
RESOLUCION U.I.F. Nº 310/09.
En cumplimiento de lo dispuesto por la Unidad de Información Financiera (U.I.F.), por
la presente DECLARO BAJO JURAMENTO que los fondos y valores que se utilizan
para realizar las operaciones que dan lugar al trámite al que se adjunta la presente
provienen
de
ACTIVIDADES
LICITAS
y
se
originan
en
____________________________________________________________
También en carácter de DECLARACION JURADA manifiesto que las informaciones
consignadas en el presente trámite son exactas y verdaderas, y que tengo conocimiento
del contenido de la Ley Nº 25.246.
_____________________________
Firma del Titular o su apoderado
______________de___________________de 20____
Aclaración: ……………………………….
Carácter: …………………………………
DNI: ……………………………………….
ANEXO III
GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACION DE TERRORISMO
Las operaciones mencionadas en la presente guía no constituyen por sí solas o por su
sola efectivización o tentativa, operaciones sospechosas. Simplemente constituyen una
ejemplificación de transacciones que podrían ser utilizadas para el lavado de activos de
origen delictivo y la financiación del terrorismo.
En atención a las propias características de los delitos de lavado de activos y de
financiación del terrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta guía
requerirá una revisión periódica de las transacciones a ser incluidas en la presente.
La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía de
transacciones la totalidad de los supuestos a considerar, optándose en virtud de las
razones allí apuntadas, por el mecanismo indicado en el párrafo precedente.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de la norma general
emitida.
1.- La inscripción, constitución, cesión o transferencia de derechos sobre bienes, por
parte de personas físicas o jurídicas que se muestren renuentes o se nieguen a
suministrar la documentación y/o información requerida.
2.- La cancelación anticipada de prendas en un período inferior a los seis meses y su
reinscripción sobre el mismo bien, sin razón que lo justifique.
3.- Los endosos de prendas realizados en un período inferior a los seis meses de la
respectiva inscripción originaria de la prenda, sin razón que lo justifique.
4.- La baja o alta de inscripciones por la exportación e importación de bienes, sin
justificación económica o jurídica o razón aparente.
5.- La inscripción, transferencia, cesión o constitución de derechos sobre bienes, a
nombre de personas físicas o jurídicas con residencia temporaria o definitiva en el
extranjero, sin justificación.
6.- Cuando resulta que la operación no es viable, el usuario se niega a suministrar la
información requerida, intenta reducir el nivel de información al mínimo u ofrece
información engañosa o dificil de verificar, así como también frente a todo otro hecho
que resulte sin justificación económica o jurídica.
7.- Cuando resulten desvíos, incongruencias, incoherencias o inconsistencias, entre el
trámite realizado y el perfil del usuario.
8.- Deberán ser objeto de reporte tanto las operaciones sospechosas efectivamente
realizadas así como también las tentadas.
La existencia de uno o más de los factores descriptos en esta guía deben ser
considerados como una pauta para incrementar el análisis de la transacción. Sin
embargo, cabe aclarar que la existencia de uno de estos factores no necesariamente
significa que una transacción sea sospechosa de estar relacionada con el lavado de
activos y/o la financiación del terrorismo.
MINISTERIO DE JUSTICIA, SEGURIDAD Y DERECHOS HUMANOS
SUBDIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA
PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS
Disposición Nº 483/2010
Bs. As., 22/6/2010
Ver Antecedentes Normativos
VISTO la Ley Nº 25.246 y las Resoluciones Nros 125/09, 310/09, 32/10, 37/10 y 89 del
18 de junio de 2010 de la Unidad de Información Financiera, y
CONSIDERANDO:
Que el artículo 60 de la Ley Nº 25.246 establece que la Unidad de Información
Financiera, organismo autárquico en el ámbito del MINISTERIO DE JUSTICIA,
SEGURIDAD Y DERECHOS HUMANOS, es la encargada del análisis, el tratamiento
y la transmisión de información a los efectos de impedir el delito de lavado de activos
proveniente de la comisión de delitos relacionados con el tráfico y comercialización
ilícita de estupefacientes, el contrabando de armas, actividades de una asociación ilícita
(art. 210 bis del Código Penal) o de una asociación ilícita terrorista (art. 213 ter del
Código Penal) o de asociaciones ilícitas (art. 210 del Código Penal) organizadas para
cometer delitos por fines políticos o raciales, fraude contra la Administración Pública,
delitos contra la Administración Pública, prostitución de menores y pornografía infantil,
y delitos de financiación del terrorismo.
Que, por otro lado, su artículo 20 determina los sujetos obligados a informar a la Unidad
de Información Financiera en los términos del artículo 21 del mismo cuerpo legal, entre
los cuales se encuentran "los Registros Automotor y los Registros Prendarios"
(conforme inciso 6).
Que el citado artículo 21 establece las obligaciones a las que quedarán sometidos los
sujetos obligados, como asimismo que la Unidad de Información Financiera fijará el
término y la forma en que corresponderá archivar toda la información.
Que, asimismo, dispone que la Unidad de Información Financiera deberá establecer —a
través de pautas objetivas— las modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento
de la obligación de informar operaciones sospechosas, para cada categoría de obligado y
tipo de actividad.
Que lo dicho determinó el dictado de la Resolución UIF Nº 125/09, por cuyo conducto
se aprobó la "Directiva sobre Reglamentación del artículo 21, incisos a) y b) de la Ley
Nº 25.246 —y sus modificatorias—. Actividades sospechosas de financiación del
terrorismo. Modalidad y oportunidad del cumplimiento de la obligación de reportadas,
para los sujetos obligados enumerados en el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 —y sus
modificatorias—", así como también el "Reporte de actividad sospechosa de
financiación del terrorismo (RFT)".
Que, en ese marco, la Unidad de Información Financiera dictó la Resolución Nº 310/09,
que alcanza a la Dirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del
Automotor y de Créditos Prendarios y a los Registros Seccionales que de ella dependen.
Que la citada Resolución Nº 310/09 aprobó la "Directiva sobre Reglamentación del
artículo 21, incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246. Operaciones sospechosas.
Oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de reportadas. Registros
Automotor y Registros Prendarios", la "Guía de transacciones inusuales o sospechosas
de lavado de activos y financiación del terrorismo" y el "Reporte de operación
sospechosa".
Que en su Anexo I, punto VII.1., se establece que esta Dirección Nacional debe adoptar
formalmente una política por escrito en acatamiento de las leyes, regulaciones y normas
para prevenir e impedir el lavado de activos y la financiación del terrorismo, que
difundirá con carácter de cumplimiento obligatorio a todos los Registros bajo su
jurisdicción.
Que, en ese marco, se dictó la Disposición D.N. Nº 83 del 3 de febrero de 2010, por
cuyo conducto se regularon los controles a cargo de los Registros Seccionales de la
Propiedad del Automotor, en todas sus competencias.
Que la entrada en vigencia de esa norma fue prorrogada en dos oportunidades, la
primera por aplicación de lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 32 del 29 de enero de
2010 y posteriormente por lo establecido en la Resolución UIF Nº 37 del 26 de febrero
de 2010, en este último caso por el plazo de NOVENTA (90) días hábiles a contar a
partir del 8 de febrero del corriente año.
Que el plazo acordado por la segunda de las normas mencionadas en el párrafo anterior
se estableció con el objeto de conformar una Mesa de Trabajo entre la Unidad de
Información Financiera y esta Dirección Nacional a fin de ajustar algunas cuestiones
que tornen más operativos los controles previstos en la Resolución UIF Nº 310/09.
Que, como resultado de las tareas llevadas a cabo en el ámbito de la Mesa de Trabajo,
se concluyó en la necesidad de efectuar algunas modificaciones en el articulado de la
Resolución UIF Nº 310/09, las que fueron resueltas con el dictado de la Resolución UIF
Nº 89 del 18 de junio de 2010.
Que, teniendo en cuenta lo anterior, es preciso adecuar la normativa dictada por esta
Dirección Nacional en relación con el contenido de aquellas modificaciones.
Que una correcta técnica legislativa torna aconsejable dictar un acto que recepte tanto
las previsiones subsistentes contenidas en la Disposición D.N. Nº 83/10 como las
modificaciones ahora introducidas, con el objeto de facilitar las tareas a cargo de los
Registros Seccionales.
Que la presente medida se dicta en uso de las atribuciones conferidas por el artículo 2º,
inciso e), del Decreto Nº 335/88.
Por ello,
EL SUBDIRECTOR NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA
PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS
DISPONE:
ARTICULO 1º — Quedan alcanzados por la presente Disposición todos los trámites,
aislados o habituales, de inscripción inicial y de transferencia del dominio de los
automotores, así como la constitución y cancelación anticipada de prenda tanto sobre
aquéllos como sobre bienes muebles no registrables.
ARTICULO 2º — A los efectos del artículo 1º se entenderá que hay cancelación
anticipada de prenda cuando la misma sea peticionada con anterioridad a la fecha de
finalización del contrato prendario.
ARTICULO 3º — Los sujetos respecto de los cuales deberán efectuarse los controles
que por la presente se instituyen son aquellas personas físicas o jurídicas en cuyo
beneficio o nombre se realicen los trámites mencionados en el artículo 1º.
ARTICULO 4º — Sin perjuicio del cumplimiento de los demás recaudos establecidos
en la normativa vigente, los Registros Seccionales deberán exigir, en el caso de las
personas físicas, que declaren en la Solicitud Tipo correspondiente —a continuación de
su nombre y apellido— su profesión, oficio, industria o comercio que constituya su
actividad principal. En caso de que el interesado declare que reviste la calidad de
funcionario público (sea del ámbito nacional, provincial, municipal o de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires), deberá presentar la declaración jurada cuyo modelo obra
como Anexo I de la presente, por medio de la cual manifieste el cargo que detenta y la
jurisdicción/organismo en el que presta funciones.
ARTICULO 5º — Asimismo, cuando los montos pactados para los trámites de que se
trate o el valor que surja de la tabla de valuaciones para el cálculo de los aranceles de
inscripción inicial y transferencia involucren sumas mayores a los CINCUENTA MIL
PESOS ($ 50.000), deberá requerirse de las personas físicas y jurídicas una
"Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos" de conformidad con el modelo
que obra en el Anexo II de la presente.
ARTICULO 6º — En caso de que las operaciones involucren sumas superiores a los
DOSCIENTOS MIL PESOS ($200.000) se requerirá, además, la correspondiente
documentación respaldatoria o información que acredite el origen declarado de los
fondos. A esos efectos se tendrá por válida: a) copia autenticada de la escritura por la
cual se justifiquen los fondos con los que se realizó la compra; b) certificación
extendida por contador público matriculado que certifique el origen de los fondos; c)
documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos; d) documentación
que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes
suficientes; y e) cualquier otra documentación que respalde —de acuerdo con el origen
declarado— la tenencia de fondos suficientes para realizar la operación.
ARTICULO 7º — A los efectos de los valores indicados en los artículos 5º y 6º de la
presente, deberá tenerse en consideración el valor total final de los bienes involucrados
o, de existir, el valor de la tabla de valuaciones para el cálculo de los aranceles, el que
resultare mayor.
(Artículo rectificado por art. 1° de la Disposición N° 492/2010 de la Subdirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios B.O. 1/7/2010)
ARTICULO 8º — Los requisitos previstos en los artículos 5º y 6º serán también de
aplicación cuando el Registro Seccional haya podido determinar que se han realizado
trámites simultáneos o sucesivos en cabeza de un titular, los que individualmente no
alcancen el monto mínimo establecido pero que en su conjunto lo excedan.
(Artículo rectificado por art. 1° de la Disposición N° 492/2010 de la Subdirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios B.O. 1/7/2010)
ARTICULO 9º — La negativa a dar cumplimiento a los recaudos previstos en los
artículos 4º, 5º y 6º precedentes, según sea el caso, deberá instrumentarse mediante la
presentación de la declaración jurada cuyo modelo obra como Anexo IV de la presente,
por medio de la cual manifieste inequívocamente su voluntad en aquel sentido y que
conoce los extremos previstos en la Resolución Nº 89/10 de la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y las consecuencias que derivan de su
incumplimiento.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Disposición N° 528/2010 de la Subdirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios B.O. 14/7/2010)
ARTICULO 10. — LEGAJO UNICO PERSONAL: En los casos en que los sujetos
controlados sean Entidades Financieras (sujetas al control del Banco Central de la
República Argentina), Comerciantes Habitualistas inscriptos en el Registro de
Comerciantes Habitualistas que lleva esta Dirección Nacional de conformidad con lo
dispuesto en el Digesto de Normas Técnico-Registrales, Título II, Capítulo VI, Sección
1a, artículo 1º, con excepción del inciso d), empresas dedicadas al otorgamiento de
leasing, sociedades de ahorro previo (sujetas al control de la Inspección General de
Justicia), los Registros Seccionales conformarán un "legajo único personal" por cada
sujeto controlado, que contenga los datos identificatorios de su titular, una declaración
jurada sobre licitud y origen de los fondos que deberá renovarse cada tres meses (cuyo
modelo obra como Anexo V de la presente) y que alcanzará a todas las operaciones
realizadas o tentadas por el titular del mencionado legajo durante ese trimestre, más la
documentación respaldatoria a la que alude el artículo 6º precedente, con el objeto de
evitar la multiplicidad de copias de la mismas en los respectivos Legajos B.
En los casos en que se haya conformado el mencionado "legajo único personal", el
Registro Seccional deberá dejar constancia de su existencia dentro del Legajo B
correspondiente al bien objeto de la operación de que se trate. La documentación
respaldatoria obrante en el "legajo único personal" deberá actualizarse al finalizar cada
ejercicio fiscal.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Disposición N° 595/2010 de la Dirección Nacional
de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios
B.O. 13/8/2010. Vigencia: el mismo día en que cobren vigencia las previsiones de la
Resolución U.I.F. Nº 118/10)
ARTICULO 11. — La conformación del "legajo único personal" en las condiciones
descriptas en el artículo anterior exime a su titular de la obligación de presentar la
correspondiente declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos en cada
operación, mas no de cumplir con las restantes exigencias de la presente Disposición.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Disposición N° 595/2010 de la Dirección Nacional
de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios
B.O. 13/8/2010. Vigencia: el mismo día en que cobren vigencia las previsiones de la
Resolución U.I.F. Nº 118/10)
ARTICULO 12. — LAVADO DE ACTIVOS: Una vez detectados los hechos u
operaciones que el Registro Seccional considere susceptibles de ser reportados de
acuerdo con el análisis realizado en un período que no deberá superar los seis (6) meses
desde la fecha de la operación, aquél deberá realizar el Reporte de Operación
Sospechosa (ROS) con opinión fundada sobre la sospecha. El Reporte de Operación
Sospechosa deberá cursarse a la Unidad de Información Financiera en un plazo no
mayor a las CUARENTA Y OCHO (48) horas contadas desde que el Registro
Seccional, toma la decisión de efectuar el reporte, juntamente con la documentación
respaldatoria. Los formularios para efectuar el reporte podrán ser descargados de la
página web www.uif.gov.ar
ARTICULO 13. — FINANCIACION DEL TERRORISMO: Los Registros Seccionales
deberán comunicar sin dilación a la Unidad de Información Financiera las operaciones
realizadas o tentadas de cualquier valor que involucren a personas físicas o jurídicas
incluidas en los listados que obran en la página web www.uif.gov.ar o cuando los
fondos, bienes u otros activos sean de propiedad de o controlados directa o
indirectamente por las personas allí incluidas, de acuerdo con lo establecido en la
Resolución UIF Nº 125/09 (RFT).
ARTICULO 14. — A los fines del artículo anterior, los Registros Seccionales podrán
utilizar el buscador www.uif.gov.ar y anticipar la comunicación a la Unidad de
Información Financiera por cualquier medio, brindando las precisiones mínimas
necesarias y las referencias para su contacto. Sin perjuicio de ello, por razones de
urgencia o distancia, los Registros Seccionales podrán dar intervención inmediata al
juez competente, con comunicación posterior a la Unidad de Información Financiera.
ARTICULO 15. — A los fines de evaluar la procedencia de practicar el Reporte de
Operación Sospechosa (ROS) en los términos del artículo 12, se incorpora como Anexo
III de la presente una "Guía de Transacciones Inusuales o Sospechosas de Lavado de
Activos y Financiación de Terrorismo". La existencia de uno o más de los factores
descriptos en la Guía deben ser considerados como una pauta para incrementar el
análisis de la transacción. La existencia de uno de esos factores no significa
necesariamente que una transacción sea sospechosa de estar relacionada con el lavado
de activos o con la financiación del terrorismo.
(Artículo rectificado por art. 1° de la Disposición N° 492/2010 de la Subdirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios B.O. 1/7/2010)
ARTICULO 16. — Las declaraciones juradas a que se hace referencia en la presente
que no fueren suscriptas por ante el Registro Seccional interviniente, deberán
encontrarse certificadas por Escribano Público o por aquellas personas autorizadas por
esta Dirección Nacional a certificar las firmas en las Solicitudes Tipo utilizadas para
peticionar el trámite de que se trate (conforme Sección 1ª, Capítulo V, Título I, Digesto
de Normas Técnico-Registrales).
ARTICULO 17. — Se encuentran exceptuados del cumplimiento de las obligaciones
establecidas en la presente:
a) Las inscripciones de bienes ordenadas en el marco de juicios sucesorios;
b) Cuando el adquirente de los bienes sea el Estado Nacional, los Estados Provinciales y
Municipales;
c) Cuando se trate de inscripciones iniciales de automotores a nombre de sus
fabricantes;
d) La Administración Nacional de la Seguridad Social (A.N.Se.S.) cuando intervenga
como acreedor prendario.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Disposición N° 595/2010 de la Dirección Nacional
de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios
B.O. 13/8/2010. Vigencia: el mismo día en que cobren vigencia las previsiones de la
Resolución U.I.F. Nº 118/10)
ARTICULO 18. — La falta de cumplimiento de las obligaciones establecidas en los
artículos 4º, 5º, 6º o, en su caso, en el artículo 9º dará lugar a la observación del trámite
en cuestión.
(Artículo sustituido por art. 2° de la Disposición N° 528/2010 de la Subdirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios B.O. 14/7/2010)
ARTICULO 19. — La presente entrará en vigencia a partir del día 23 de junio de 2010.
ARTICULO 20. — Regístrese, comuníquese, atento a su carácter de interés general,
dése para su publicación a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. —
Dr. MIGUEL ANGEL GALLARDO, Subdirector Nacional A/C, Dirección Nacional de
los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios.
ANEXO I
En la ciudad de………………………………a los……………………..días del mes
de………………del año 20…….., el
Sr/a………………………………………………………. DNI
Nº……………………declara juradamente que reviste el carácter de funcionario público
y detenta el cargo de……………………………….en (consignar el
organismo/jurisdicción en el que presta
funciones)………………………………………………con jurisdicción en el ámbito
(indicar si es nacional, provincial, municipal o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
y, en su caso, especificar la provincia o
municipio)…………………………………………………………………………………
.
Firma y aclaración
ANEXO II
DECLARACION JURADA SOBRE LICITUD Y ORIGEN DE LOS FONDOS (Ley
Nº 25.246, RESOLUCION UIF 310/09.
En cumplimiento de lo dispuesto por la Unidad de Información Financiera (UIF), por la
presente DECLARO BAJO JURAMENTO que los fondos y valores que se utilizan para
realizar las operaciones que dan lugar al trámite al que se adjunta la presente provienen
de ACTIVIDADES LICITAS y se originan en ________________________
_____________________________________________.
También en carácter de DECLARACION JURADA manifiesto que las informaciones
consignadas en el presente trámite son exactas y verdaderas, y que tengo conocimiento
del contenido de la Ley Nº 25.246.
__________________________
Firma del Titular o su apoderado
________ de _______________de 20 ___
Aclaración: ………………………………….
Carácter: …………………………………..
DNI: ………………………………………..
ANEXO III
GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACION DE TERRORISMO
Las operaciones mencionadas en la presente guía no constituyen por sí solas o por su
sola efectivización o tentativa, operaciones sospechosas. Simplemente constituyen una
ejemplificación de transacciones que podrían ser utilizadas para el lavado de activos de
origen delictivo y la financiación del terrorismo.
En atención a las propias características de los delitos de lavado de activos y de
financiación del terrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta guía
requerirá una revisión periódica de las transacciones a ser incluidas en la presente.
La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía de
transacciones la totalidad de los supuestos a considerar, optándose en virtud de las
razones allí apuntadas, por el mecanismo indicado en el párrafo precedente.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de la norma general
emitida.
1. La inscripción, constitución, cesión o transferencia de derechos sobre bienes, por
parte de personas físicas o jurídicas que se muestren renuentes o se nieguen a
suministrar la documentación y/o información requerida.
2. La cancelación anticipada de prendas en un período inferior a los seis meses y su
reinscripción sobre el mismo bien, sin razón que lo justifique.
3. Los endosos de prendas realizados en un período inferior a los seis meses de la
respectiva inscripción originaria de la prenda, sin razón que lo justifique.
4. La baja o alta de inscripciones por la exportación e importación de bienes, sin
justificación económica o jurídica o razón aparente.
5. La inscripción, transferencia, cesión o constitución de derechos sobre bienes, a
nombre de personas físicas o jurídicas con residencia temporaria o definitiva en el
extranjero, sin justificación.
6.- Cuando resulta que la operación no es viable, el usuario se niega a suministrar la
información requerida, intenta reducir el nivel de información al mínimo u ofrece
información engañosa o difícil de verificar, así como también frente a todo otro hecho
que resulte sin justificación económica o jurídica.
7.- Cuando resulten desvíos, incongruencias, incoherencias o inconsistencias, entre el
trámite realizado y el perfil del usuario.
8.- Deberán ser objeto de reporte tanto las operaciones sospechosas efectivamente
realizadas así como también las tentadas.
La existencia de uno o más de los factores descriptos en esta guía deben ser
considerados como una pauta para incrementar el análisis de la transacción. Sin
embargo, cabe aclarar que la existencia de uno de estos factores no necesariamente
significa que una transacción sea sospechosa de estar relacionada con el lavado de
activos y/o la financiación del terrorismo.
ANEXO IV
DECLARACION JURADA PARA EL CASO DE INCUMPLIMIENTO DE LOS
RECAUDOS ESTABLECIDOS POR LA LEY Nº 25.246, RESOLUCION UIF Nº
89/10
Por la presente vengo a manifestar mi negativa a dar cumplimiento a los extremos
previstos en la Resolución Nº 89/10 de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, relativa a la prevención del lavado de dinero y financiación del
terrorismo, en relación con el trámite de …………………………….. (consignar si se
trata de Inscripción Inicial, Transferencia, Constitución de Prenda/Cancelación
anticipada de Prenda), presentado en el dominio …………………………….(si se
tratare de Inscripción Inicial consignar Nº de certificado de origen), y solicito su
inmediata inscripción.
Asimismo, declaro conocer el contenido de la Ley Nº 25.246, así como también las
consecuencias negativas que se derivan de su incumplimiento.
__________________________
Firma del Titular o su apoderado
_____de________________de 20______
Aclaración: ……………………….
Carácter: …………………….
DNI: …………………
ANEXO V
(Anexo incorporado por art. 3° de la Disposición N° 595/2010 de la Dirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios B.O. 13/8/2010. Vigencia: el mismo día en que cobren vigencia las
previsiones de la Resolución U.I.F. Nº 118/10)
DECLARACION JURADA TRIMESTRAL PARA LA CONFORMACION DEL
LEGAJO UNICO PERSONAL, SOBRE LICITUD Y ORIGEN DE LOS FONDOS
(Ley Nº 25.246, RESOLUCION U.I.F. 89/10).
En cumplimiento de lo dispuesto por la Unidad de información Financiera (UIF), por la
presente DECLARO BAJO JURAMENTO que los fondos y valores que se utilizarán
para realizar las operaciones que dan lugar a todos los trámites a presentar en el
trimestre comprendido entre el día del mes de de 20 y el día del mes de de 20 provienen
de ACTIVIDADES LICITAS y se originan en ________________________________.
También en carácter de DECLARACION JURADA manifiesto que las informaciones
consignadas en el presente trámite son exactas y verdaderas, y que tengo conocimiento
del contenido de la Ley Nº 25.246.
Sujeto controlado:
_____________________
Firma
Aclaración: .............................................
Carácter: ................................................
DNI: .......................................................
Fecha: ...................................................."
e. 28/06/2010 Nº 70129/10 v. 28/06/2010
Antecedentes Normativos
- Artículo 9° rectificado por art. 1° de la Disposición N° 492/2010 de la Subdirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios B.O. 1/7/2010;
- Artículo 10 rectificado por art. 1° de la Disposición N° 492/2010 de la Subdirección
Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos
Prendarios B.O. 1/7/2010.