CURSO "FISCALIDAD PARA EMPRESAS Y PROFESIONALES"

CURSO
"FISCALIDAD PARA EMPRESAS Y PROFESIONALES"
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OBJETIVOS
A nadie resulta novedosa la importancia de las relaciones económicas de las empresas y
profesionales con los organismos públicos fiscales y tributarios. No en vano la presión
fiscal supone un porcentaje importante de la actividad económica de la empresa, lo cual
hace que constituya un elemento de primordial interés para la gestión empresarial.
El contenido del programa del Curso proporciona un conocimiento práctico y sólido de los
procedimientos tributarios y figuras impositivas más importantes que integran nuestro
sistema y permite que los alumnos puedan responsabilizarse, tanto dentro de la empresa
como actuando en calidad de gestores o asesores externos, de los asuntos relacionados
con estas áreas.
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DIRIGIDO A
Profesionales que realizan trabajos de asesoramiento externo en el ámbito tributario.
Trabajadores y profesionales que pertenecen a departamentos administrativos,
financieros y fiscales de las propias empresas y que tienen que tomar decisiones en el
ámbito tributario así como reportar esa información a la dirección de la empresa.
En general, a profesionales interesados en mejorar y actualizar sus conocimientos en la
gestión administrativa del área fiscal.
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PROGRAMA
1.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
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Características generales del IRPF. Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Rentas
exentas. Período impositivo y devengo del impuesto. Modalidades de unidad
familiar.

Rendimientos del trabajo personal. Rendimientos dinerarios y rendimientos en
especie. Rendimientos íntegros. Gastos deducibles. Reducciones sobre el
rendimiento del trabajo. Retenciones e ingresos a cuenta.

Rendimientos del capital inmobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles.
Reducciones sobre el rendimiento neto. Imputación de rentas inmobiliarias.

Rendimientos del capital mobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles.
Reducciones. Retenciones e ingresos a cuenta.

Ganancias y pérdidas patrimoniales. Ganancias y pérdidas derivadas de
transmisiones. Ganancias y pérdidas no derivadas de transmisiones. Ganancias no
justificadas. Retenciones e ingresos a cuenta.

Rendimientos de actividades económicas. La estimación directa normal y
simplificada. Obligaciones formales, contables y registrales. Pagos a cuenta. La
estimación objetiva. Rendimiento en módulos.

Procedimiento de liquidación del impuesto. Integración y compensación de rentas.
Determinación de la base imponible y de la base liquidable. Base general y base
del ahorro. El mínimo personal y familiar. Reducciones por tributación conjunta,
aportaciones a planes de pensiones y otras reducciones. Deducciones estatales y
deducciones autonómicas. Cuota íntegra y cuota líquida. Cuota estatal y cuota
autonómica. La cuota diferencial.

Gestión del impuesto. Procedimiento de gestión. Obligaciones de los
contribuyentes. Responsabilidad patrimonial.
2.- IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo.
Domicilio fiscal. Período impositivo y devengo del impuesto.

La base imponible. Reglas de valoración. Valoración de ingresos y gastos.
Valoración fiscal de las operaciones vinculadas. La amortización. Métodos de
amortización fiscal.
Deterioro de valores mobiliarios. Deterioro de existencias. Deterioro de créditos.
Provisiones. Imputación temporal. Operaciones a plazos. Ingresos computables y
gastos deducibles. Partidas no deducibles.

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Ganancias y pérdidas patrimoniales. Corrección por depreciación monetaria.
Compensación de bases imponibles negativas. Importe y plazo de compensación.
Conciliación entre el resultado contable y la base imponible. Ajustes impositivos.
Ajustes positivos y negativos. Ajustes temporales y permanentes.

Esquema liquidatorio del impuesto. Tipos de gravamen y cuota íntegra.
Deducciones por doble imposición interna e internacional. Bonificaciones en la
cuota. La cuota íntegra ajustada.

Deducciones por inversiones. Deducción por reinversión de beneficios
extraordinarios. Deducciones por creación de empleo. Límites en la aplicación de
deducciones. La cuota líquida.

Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. La cuota diferencial.
Obligación de declarar y modelos de declaración. Obligaciones contables y
registrales.

Régimen fiscal de las empresas de reducida dimensión. Incentivos fiscales a las
PYMES. Incentivos al tipo de gravamen. Otros incentivos.
3.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

Características del impuesto. Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Localización
de las operaciones. Sujeto pasivo. Inversión del sujeto pasivo. Devengo del
impuesto.

Operaciones sujetas. Concepto de empresario o profesional. Operaciones interiores
y operaciones de tráfico internacional. Operaciones no sujetas. Operaciones
exentas. Exenciones plenas y exenciones limitadas. Exenciones en operaciones
interiores y de tráfico internacional.

La base imponible. Regla general y reglas especiales de cálculo de la base
imponible. Modificación de la base imponible por impago del destinatario (cuotas
incobrables y concurso de acreedores). Otras modificaciones de la base imponible.

Repercusión del IVA. Aspectos formales y temporales de la repercusión.
Rectificación de la repercusión. Procedimiento de rectificación. Tipos de IVA
general y reducidos.

Deducciones de IVA. Cuotas deducibles. Personas con derecho a la deducción.
Limitaciones al derecho a deducir. Exclusiones y restricciones del derecho a
deducir. Ejercicio del derecho a la deducción. Regla de prorrata. Prorrata general y
prorrata especial. Regularización del IVA de bienes de inversión. Rectificación de
deducciones.

Devoluciones. Regla general de devolución. Procedimiento especial de devolución
mensual.

Régimen especial del criterio de caja.
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Obligaciones formales. Obligaciones contables y de facturación. Gestión del
impuesto. Declaraciones-liquidaciones periódicas y no periódicas. Declaraciones de
información. Infracciones y sanciones.
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DATOS DEL CURSO
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Duración: 60 horas
Modalidad: Presencial
Fechas: del 23 de Mayo al 27 de Junio de 2014
Horario: Viernes de 16:00 - 21:00 horas y Sábados de 09:00 a 14:00 horas
 Lugar de impartición:
Centro de Formación de la CVE. Plaza de Madrid, 4
 Matrícula: 780 € (100% bonificable)*. Plazas Limitadas
(*) Los costes de matrícula de este curso, podrá ser bonificado a través de la Fundación
Tripartita SOLO PARA EMPRESAS.
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CALENDARIO:
 Fechas: del 23 de Mayo al 27 de Junio de 2014
 Horario: Viernes de 16:00 - 21:00 horas y Sábados de 09:00 a 14:00 horas
 Fechas del curso:
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Viernes 23 de mayo: de 16:00 a 21:00 h.
Sábado 24 de mayo: de 09:00 a 14:00 h.
Viernes 30 de mayo: de 16:00 a 21:00 h.
Sábado 31 de mayo: de 09:00 a 14:00 h.
Viernes 6 de junio: de 16:00 a 21:00 h.
Sábado 7 de junio: de 09:00 a 14:00 h.
Viernes 13 de junio: de 16:00 a 21:00 h.
Sábado 14 de junio: de 09:00 a 14:00 h.
Viernes 20 de junio: de 16:00 a 21:00 h.
Sábado 21 de junio: de 09:00 a 14:00 h.
Viernes 27 de junio: de 16:00 a 21:00 h.
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PONENTE
D. Ángel Ferreras Robles.
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales. Consultor de empresas.
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Inscripción e información:
CVE
Plaza Madrid, 4, 1ª Planta
47001 Valladolid
Tel: 983 39 51 31
[email protected]