La riqueza escondida de las naciones

2 DINERO
DOMINGO, 24 NOVIEMBRE 2013
EN PORTADA
LA VANGUARDIA
Desde el 2009, los líderes del G20 han insistido en la
necesidad de combatir la evasión fiscal, cerrar los
paraísos fiscales y prohibir la ingeniería fiscal de las
corporaciones multinacionales. Pero un equipo de
economistas de Berkeley dice que poco se ha hecho
más allá de la política de “buenas intenciones”
EVASIÓN FISCAL
La riqueza
escondida de
las naciones
Mientras el G-20 anuncia el fin de los paraísos fiscales y
del secreto bancario, un nuevo libro revela la expansión
de la evasión tributaria en esta crisis; el dinero negro
escondido en Suiza ha subido el 14% desde el 2009
La riqueza europea en los paraísos fiscales
| Porcentaje del patrimonio financiero de los hogares europeos |
En todos los
paraísos fiscales
12
10
8
En Suiza
6
4
2
0
1910 1920 1930 1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010 2013
Fuente: ‘La riqueza oculta de las naciones’ de Gabriel Zucman
Andy Robinson
París. Enviado especial
L
a difícil labor de combatir la evasión fiscal –con
casi seis billones (con b)
de euros ocultados en
centros offshore, según
un nuevo estudio de la Universidad de Berkeley (EE.UU.)– ha
frustrado a los técnicos de Hacienda a lo largo de las décadas.
Pero se palpa un sorprendente
optimismo en el nuevo rascacielos de cristal en el opulento
arrondissement seizième de París, sede del departamento de
política fiscal del organismo
multilateral, la Organización de
Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE).
En el 2009, cuando la mega
crisis financiera engendrada en
el mundo turbio de la banca en
la sombra pasó una factura
gigantesca a los estados occidentales, la OCDE recibió el mandato del G-20 para diseñar un
sistema de intercambio automático de información sobre cuentas bancarias que –según prometían los líderes de los gran-
LA VANGUARDIA
des países–, acabaría con el secreto bancario desde Zurich a Singapur. Asimismo, este organismo
mutlilateral ha venido elaborando normas para controlar la ingeniería fiscal de las corporaciones
multinacionales que dificultarán
la práctica de registrar sus beneficios en los paraísos fiscales con el
fin de evitar el impuesto de sociedades. Por ejemplo, las multinacionales estadounidenses declaran la mitad de sus beneficios
globales en seis centros offshore
Zucman calcula que
hay aparcados 80.000
millones de euros
procedentes de España
en cuentas suizas
20 territorios han
incumplido con los
requisitos antievasión
pero no se plantea
aún adoptar sanciones
en Holanda, Luxemburgo, Irlanda, Bermudas, Suiza y Singapur.
Una convención sobre la ayuda mutua en materia fiscal fue
creada como primer paso en un
proceso voluntario de intercambio automático de información.
El G-20 ha instado a los paraísos
fiscales a firmar al menos doce
tratados de intercambio de información. El viernes, en Yakarta, la
OCDE amplió hasta 20 la lista negra de países o territorios que no
han cumplido con los requisitos,
se destacaron Suiza y Luxemburgo como no cumplidores.
Por el momento, la política de
la OCDE se basa en el principio
de name and shame (nombrar y
avergonzar). “No se plantea aplicar sanciones por el momento”,
reconoció un portavoz de la
OCDE en París. “Pero nadie quiere ser la excepción mala”.
En un momento de austeridad,
la evasión fiscal “ha chocado con
las democracias y ha generado
una necesidad en los gobiernos de
hacer algo”, explica Pascal SaintAmans, el director del centro de
política tributaria de la OCDE en
una entrevista mantenida en París la semana pasada. Igualmente,
“en los medios de comunicación
los gobiernos se enfrentan a denuncias contra las compañías multinacionales por no pagar impuestos, y esto ha provocado una crisis
política”. Dentro de 18 meses, insiste Saint-Amans, no habrá secreto bancario.
Es más, en septiembre del
2014 se pondrán en marcha las
nuevas normativas sobre el desplazamiento de beneficios de
multinacionales para combatir la
elusión (evasión legal) tributaria
de las multinacionales. “Empresas como Google y Apple actúan
como si no existiera el Estado”,
dice Saint-Amans. En el futuro
“tendrán que decirnos dónde realizan sus actividades reales empresariales y dónde se ubica la ge-
Las fortunas extranjeras gestionadas en Suiza se calculan en 1,8 billones de euros
Lista negra, sin sanciones
El informe del Fóro Mundial sobre
la transparencia fiscal de la OCDE
dado conocer el viernes en Yakarta (Indonesia) destaca 20 países
que no cumplen con los objetivos
de intercambio automático de
información y de transparencia
tributaria considerados esenciales
para eliminar la evasión tributaria
mediante el uso de paraísos fiscales. En esta lista negra, Chipre,
Luxemburgo, las islas Seychelles y
las islas Vírgenes Británicas (BVI)
son no conformes. El secretario de
BVI Neil Smith dijo que la decisión
no es justa pese a que en las islas, con 40.000 habitantes, están
registradas 850.000 empresas.
Austria y Turquía pertenecen a
la categoría de “parcialmente
conformes”.
Todos estos países han pasado
a la fase dos del proceso. Suiza,
en cambio, aún se encuentra en
la fase uno. Otros países que no
han superado la primera fase son
Brunéi, Botsuana, Panamá, las
Islas Marshall, Trinidad y Tobago,
el Líbano o Vanuatu. La lista pre-
tende presionar a países a que
sigan por el camino para no quedarse aislados, pero no se ha planteado aplicar sanciones.
Liechtenstein y San Marino aprovecharon el Foro para firmar la
convención sobre ayuda mutua en
materia fiscal que empieza el proceso hacia el intercambio automático
de información. Esa convención
agrupa a 74 países o jurisdicciones.
Otros 18 países fueron calificados
como conformes con los requisitos.
Pese al incumplimiento de Suiza,
la ministra de Finanzashelvetica
Eveline Widmer-Schlumpf dijo el
jueves que “vamos hacia un sistema de intercambio automático de
información, pero es importante
que haya un sistema, un patrón
internacional, que sea aceptado por
todos los centros financieros que
son nuestros competidores”, dijo.
Aunque se han adoptado medidas contra las cuentas extranjeras
en Suiza, las inversiones secretas de
los residentes siguen contando con
la protección del Estado y hasta de
la Constitución suiza.
LA VANGUARDIA
DOMINGO, 24 NOVIEMBRE 2013
DINERO 3
PATROCINADO POR
neración de beneficios. Y si la actividad real está en EE.UU., en
Europa o en China y los beneficios se contabilizan en Singapur
o en las Bermudas pues van a tener problemas”, advierte .
Es un discurso muy combativo
para un organismo como la
OCDE. Pero no queda claro si las
acciones están a la altura de las
palabras. Según advierte en un
nuevo libro el economista francés de la Universidad de Berkeley (California), Gabriel Zucman.
Más de la mitad
del total del dinero
escondido en
Suiza es de origen
europeo
Zucman calcula
que en el mundo
hay unos 5,8 billones
de euros en paraísos
fiscales
VALENTIN FLAURAUD / BLOOMBERG
Luxemburgo y el coste de la evasión fiscal en Europa
Uno de los países que estorba el
plan de la OCDE de establecer el
intercambio automático de información en todos los paraísos
fiscales se encuentra en el corazón de la zona euro, es miembro
de la unión monetaria, suele
criticar el despilfarro del sur y
tiene un veto sobre todas las
cuestiones relativas a la fiscalidad
la UE. Luxemburgo es uno de los
cuatro territorios “no conformes”
en la lista negra publicada el
viernes en el Foro global de la
OCDE en Yakarta.
El Gobierno luxemburgués
calificó como “excesivamente
dura” la decisión de la OCDE.
Pero según Gabriel Zucman, de la
Universidad de Berkeley, Luxemburgo es “el paraíso fiscal de los
paraísos fiscales, presente en
todos las etapas del circuito, utilizado por todos las otras plazas
financieras”. Según Nick Shaxson, autor de Treasure Islands,
2,5 billones de dólares están
aparcados en vehículos offshore
en el gran ducado.
Mientras en sus declaraciones
públicas el Gobierno luxemburgués
se ha mostrado dispuesto a
reformarse, acaba de crear una
nueva fundación privada que “garantiza un elevado nivel de confidencialidad” a los inversores así
como un almacén para guardar
obras de arte conocido como la
“fortaleza de arte”.
Zucman propone aplicar sanciones comerciales a todos los paraísos fiscales que no participan en
un sistema multilateral de intercambio automático de información
tal y como han propuesto un grupo de países europeos, entre ellos
España, Francia y Reino Unido.
Como Luxemburgo forma parte de
la UE no puede ser amenazado con
sanciones comerciales. Pero Zucman responde que Luxemburgo,
en realidad, “ha comercializado su
propia soberanía” y, por tanto,
debería ser expulsado de la UE.
“Seamos claros; si Luxemburgo no
es una nación, no tiene lugar en la
UE”. Advierte también que Luxemburgo podría desatar una “catás-
trofe como la de Irlanda o Chipre,
debido al sobredimensionamiento
de su sector financiero offshore”.
Existen estrechos lazos entre los
dos grandes paraísos fiscales
europeos, Suiza y Luxemburgo,
ambos en la lista negra de la OCDE. Porque más de la mitad de los
8.000 fondos comercializados por
los bancos suizos están incorporados en Luxemburgo. “Invertir en
un fondo luxemburgués mediante
una cuenta suiza tiene mucho sentido para un evasor fiscal: Luxemburgo no retiene impuestos sobre
pagos transfronterizos de modo
que el evasor recibe el dividendo
entero en su cuenta en Suiza”.
Esto no resulta tan atractivo si el
fondo se incorpora en Suiza ya que
se retiene el 35%. Así se complementan los paraísos fiscales europeos.
Austria es otro país del recto
norte acreedor de la zona euro que
ha sido criticado por la OCDE por
no cumplir con los requisitos del
proceso de intercambio de
información. Austria, al igual que
Suiza y Luxemburgo, defiende con
celo su secreto bancario.
Todo esto tiene graves consecuencias macroeconómicas para la
zona euro. Si se tienen en cuenta
los billones de euros que la élite
europea tiene aparcados en cuentas secretas en paraísos fiscales, los
países de la UE “son más ricos de
lo que pensábamos –dice Zucman–.
Los residentes más ricos esconden
parte de sus activos en paraísos
fiscales lo cual contribuye al empobrecimiento de los estados”.
La evasión fiscal masiva no sólo
ha privado los estados europeos
de casi dos billones de euros de
ingresos tributarios, sino que también ha sido el pretexto para reducir a lo largo de los años los impuestos sobre la riqueza. “La progresividad del sistema tributario en
Europa ha ido bajando desde hace
20 años y uno de los motivos es
que se ha extendido la idea de
que si se tributa, el dinero saldrá
del país para terminar en un paraíso fiscal”, dice Camille Landais de
la London School of Economics.
las medidas diseñadas por la
OCDE hasta la fecha son poco
más que una “máscara”. La red
de acuerdos con paraísos fiscales
está “llena de agujeros”, advierte
Zucman en La richesse cachée des
nations. “Creer que los centros
offshore van a renunciar espontáneamente a gestionar las fortunas de los ultrarricos, sin la
amenaza de sanciones, es una ingenuidad”, asegura.
Una prueba del fracaso: según
los datos de Zucman, desde que
el G-20 (y concretamente Nicolas Sarkozy) anunció el camino
hacia el fin del secreto bancario
en la cumbre de Londres del
2009, las fortunas extranjeras
gestionadas en Suiza se han disparado un 14% para situarse en la
cifra astronómica de 1,8 billones
de euros, suficiente para pagar la
deuda pública española dos veces. Aunque Berna ha dejado entrever que irá adoptando el intercambio de información, lo cierto
es que “el secreto bancario suizo
está intacto”, explica Zucman.
Más de la mitad de los capitales que se esconden aún en Suiza
son de origen europeo, calcula el
experto. Los evasores alemanes
han ocultado 200.000 millones
de euros en cuentas suizas. Sus
homólogos franceses e italianos
ocultan 180.000 y 129.000 millones, respectivamente. Capitales
por valor de 80.000 millones de
euros de españoles han llegado a
los bancos suizos desde España.
A partir de datos de la Reserva
Federal de Esteados Unidos y del
instituto nacional de estadística
francés (Insee), Zucman calcula
en todo el mundo los centros offshore esconden 5,8 billones de
euros, suficiente para resolver de
un plumazo la crisis de la deuda
europea.