Visión directiva para competir y crecer
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Visión directiva para competir y crecer Perspectivas del sector 2014-2015 Jordi Amado 7Estudio Anual de coyuntura del sector publicado por el Observatorio del Despacho Visión directiva para competir y crecer Jordi Amado Josep María Raventós Director General de Sage Accountants “Visión directiva para competir y crecer”, así se titula esta nueva obra que recoge la 7ª edición del Observatorio del Despacho. Quisiera empezar esta introducción al trabajo de Jordi Amado y su equipo poniendo el acento en una frase que él mismo destaca en su prólogo al estudio y que a mi juicio resulta significativa por el valor que encierra: “Muy pocos pueden atreverse a afirmar que un despacho profesional puede sobrevivir y competir en el año 2014 y en el futuro, con directivos que carezcan de visión empresarial, y sin una cierta formación en management”. La nueva realidad a la que nos asomamos, una vez superada la dura etapa económica que todos hemos vivido, no supone una vuelta al antes de, sino al nuevo cómo. Estamos entrando en una era estimulante de transformación y evolución y lo que debemos abordar es, cómo vamos a enfrentarnos a ello y sobre todo saber si estamos realmente preparados. En los nuevos modelos productivos basados en la economía digital y del conocimiento, debemos centrarnos en crear nosotros mismos esas oportunidades que a día de hoy no alcanzamos a ver. Tenemos que cambiar el chip sí o sí, para reinventarnos. El papel de los Despachos Profesionales en la economía española es crítico. Su capacidad de influir, asesorar, recomendar, orientar, es muy importante. Sus clientes esperan eso de ustedes, tal y como dice el estudio. La nueva economía se cimenta en el despliegue y uso de las TIC. Por ello, aquellos Despachos y Asesorías que además de reforzar sus servicios tradicionales amplíen su portfolio a la consultoría tecnológica estarán mucho mejor preparados para responder a las necesidades de sus clientes. Serán verdaderos “Despachos Inteligentes” y así serán reconocidos y valorados. Ciertamente, una de las áreas de asesoramiento que más está creciendo es aquella que incluye la asesoría tecnológica, en lo que se refiere a la suma de servicios relacionados con soluciones de software y nuevas tecnologías. Y desde Sage, como siempre hemos hecho, queremos ayudarle a conseguirlo. Le proponemos desarrollar un nuevo modelo de negocio que le permita crecer y diferenciarse del resto. Le ayudaremos a tener una visión empresarial más amplia, mayor conocimiento del entorno, más formación en management, y a hacer de la tecnología una verdadera palanca de desarrollo de su negocio. Igualmente le ayudaremos a crear el ecosistema que necesita en un mundo global proporcionándole relaciones internacionales, a través de nuestros clientes, haciendo que su propuesta sea mucho más valiosa para el mercado. A través de nuestro Sage Professional Advisor Program, que este año presentamos en exclusiva en el marco del VII Congreso de Asesorías y Despachos Profesionales, tendrá a su alcance la formación y herramientas tecnológicas necesarias para poder, realmente, ser el ASESOR que sus clientes esperan y necesitan. Al mismo tiempo que transforma su negocio estará ayudando a transformar los negocios de miles y miles de empresas que necesitan abordar, ya, su incorporación a la economía digital. Le animo a que nos acompañe en el Sage Professional Advisor Program. Josep María Raventós. Director General de Sage Accountants Prólogo “No tenía que haberme creído que podía ser un gran empresario cuando lo que soy es artista. Me hice empresario involuntario. Esa es la fuente de mis tormentos mentales. Tengo una PYME, y como toda PYME estoy jodido” (Andreu Buenafuente) A medida que cumplo años, ya voy por los 56, cada vez estoy más convencido que el sector de los despachos profesionales tiene un gran futuro. La actual crisis, aún con todos los problemas que ha acarreado al sector, ha demostrado con creces su solidez. El volumen de negocio del sector y los precios sin duda se han visto afectados, pero en España es de los pocos sectores que mejor ha resistido la crisis. Solo es necesario consultar los datos, objetivos y fríos, del Instituto Nacional de Estadística para corroborar lo que afirmo. No obstante desde mi punto de vista el sector tiene una gran carencia, y es la falta de visión empresarial y directiva por parte de los titulares o socios de un despacho profesional. Según el humorista Andreu Buenafuente (El País 3/8/2014), nadie le enseñó a ser empresario y se considera por encima de todas las cosas un artista. Pues bien, en el sector ocurre algo parecido, es decir, existen muchos “artistas” que sobretodo han sabido asesorar y ejercer una profesión, pero que sin quererlo, por la propia inercia del mercado y del sector, han tenido que dirigir una pequeña o mediana empresa. Hasta hace unos años, previos a la crisis, no dándole importancia a la gestión directiva o incluso ignorándola, uno podía con mayor o menor fortuna sobrevivir y ganarse la vida con su despacho profesional. Hoy muy pocos serían los que se atreverían a afirmar que un despacho profesional puede sobrevivir y competir en el año 2014 y en el futuro, con directivos que carezcan de visión empresarial, y sin una cierta formación en management. Con esta obra que tiene en sus manos y que lleva por titulo “VISIÓN DIRECTIVA para competir y crecer” precisamente queremos aportar aquellos datos e información claves sobre el sector y su mercado, para ayudar a los directivos del sector a tomar las mejores decisiones y poder diseñar la mejor estrategia de futuro para sus organizaciones. La obra está basada en datos objetivos; opiniones de asesores (más de 340 despachos profesionales), opiniones de clientes (más de 100 empresas) y datos de organismos oficiales (Instituto Nacional de Estadística y otras fuentes empresariales), es decir, no existen opiniones subjetivas u criterios de autor. Los contenidos y conocimiento que aportamos es la realidad o el entorno que puede afectar a la mayoría de despachos profesionales de España. En concreto intentamos dar respuesta a las siguientes cuestiones; Prólogo 1ª parte de la obra “7º Informe del Observatorio del despacho profesional de Sage 2014” A) ¿Cómo está evolucionando el sector? Algunas de las respuestas que aportamos: • • • • • • • ¿Qué perspectivas y clima de confianza existe en el sector? ¿Se está creciendo? ¿Se están ganando clientes? ¿Se están incrementando los precios? ¿Los márgenes están creciendo? ¿Se ha incrementado la tasa de morosidad? ¿Se están subiendo los salarios? ¿Las tarifas y honorarios se incrementarán? B) ¿Qué espera el cliente de su despacho? Algunas de las respuestas que aportamos: • • • • • • ¿Qué aspectos valora más de sus asesores? ¿Qué criterios de selección aplica para trabajar con un despacho? ¿Qué honorarios paga a su despacho? ¿Qué servicios demanda a su asesor? ¿Por qué motivos dejó de trabajar con su despacho? ¿Cómo se relaciona con su despacho? 2ª parte de la obra “Inteligencia de Mercado para la dirección de un despacho profesional” A) “Informe cuantitativo y económico sobre el sector de los despachos profesionales” Con este informe hemos intentado plasmar un análisis global del sector, en cuanto a número de despachos profesionales, tamaño, por especialidad, por CCAA… de modo que el directivo de un despacho profesional tenga una visión más objetiva y exacta de su entorno y de su competencia. En definitiva estamos dando respuesta básicamente a dos preguntas: • ¿Cuál es la dimensión y tamaño de mi sector? • ¿Con quién estoy compitiendo? B) “Informe sobre el parque empresarial español, mercado de trabajo y economía de las familias en España 2014” Como su título indica, estamos aportando aquella información relevante, desde un punto de vista estadístico, de cómo está el mercado que interesa Prólogo o debería interesar a un directivo de un despacho profesional. Algunas de las respuestas que aportamos son las siguientes: • • • • ¿Se están creando empresas o se están destruyendo? ¿Qué tamaño tienen? ¿Qué sectores están creciendo más? ¿El mercado de trabajo se está recuperando? Este estudio, junto con la organización del VII Congreso de Asesorías y Despachos Profesionales, persigue un mismo objetivo: ayudar a visionar cómo serán los despachos con futuro y con proyecto empresarial. Sin duda este año el Congreso volverá a sorprender a todos, aportando nuevas ideas y debates. Nadie puede faltar a la “gran cita”. Por último, un año más, una mención especial de profundo agradecimiento al equipo directivo de la división de despachos profesionales de Sage, por haber confiado nuevamente en nosotros para elaborar esta obra. Es un hecho que nos llena de orgullo, pero también de una gran responsabilidad, por la difusión y la influencia que estos contenidos tienen sobre el sector. Tampoco podemos olvidar a todos los despachos y empresas que han participado en el estudio anual del Observatorio. Les agradecemos enormemente su colaboración, pues sin ellos esta obra no habría sido posible. Estoy convencido, ahora sí, que estamos en los inicios del repunte o cambio de ciclo en el sector, pero también quisiera advertir que la situación ya no volverá a ser idéntica a épocas anteriores a la crisis. Se han producido cambios muy profundos, que han llegado para quedarse durante mucho tiempo. En consecuencia, todos sin excepción, deberíamos haber aprendido de los errores cometidos. Por ese motivo es importante reflexionar sobre cómo abordaremos la recuperación y el crecimiento en nuestros despachos. No puede ser actuando y tomando decisiones como en épocas pasadas, que por fuerza deben ser diferentes. Ojalá esta obra les sirva para encontrar su propia visión directiva. Jordi Amado Prólogo Prólogo VISIÓN DIRECTIVA ? ? MI COMPETENCIA Alg MI SECTOR ¿Cuántos despachos operan en mi ámbito de actuación? ¿Cómo evoluciona? ¿Qué tamaño y especialidades tienen? ¿Me acerco a los ratios del sector? ¿Tendencias del sector? etc. etc. OBJETIVO › Reflexión, análisis, p ejecució CONOCER LA P COMPETITIVA DE M Prólogo A Algunas preguntas que necesitan respuesta… ? ? MIS CLIENTES MI MERCADO ¿Qué esperan mis clientes de su despacho? ¿Cuántos clientes existen en mi ámbito de influencia? ¿Cómo puedo superar expectativas? ¿Qué sectores están creciendo? ¿Qué servicios necesitan mis clientes? álisis, planificación y jecución ER LA POSICIÓN VA DE MI DESPACHO etc. etc. ‹ OBJETIVO Índice 1ª PARTE 19 7º Estudio del Observatorio del Despacho Profesional de Sage 2ª PARTE 111 Inteligencia de mercado para la dirección del Despacho Desde hoy, “trabajar juntos” significa mucho más. Nuestra iniciativa más exclusiva. Para nuestros socios de mayor confianza. Infórmese: www.sage.es/professional-advisor 900 92 00 16 • [email protected] 7º Estudio del Observatorio del Despacho profesional de Sage 21 Resumen para la Dirección 33 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales. Perspectivas evolución del sector para el 2015 en base a la comparativa de los años 2013 y 2014 87 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales. Tendencias y conclusiones sobre lo que esperan las empresas de sus asesores y/o despachos profesionales Resumen para la Dirección 23 1º. “Lo que opina el sector” 27 2º. “Lo que espera el cliente” Resumen para la Dirección 1º. “Lo que opina el sector” La confianza en la economía y en el sector repuntan • La percepción de los responsables de los despachos profesionales sobre la actual coyuntura económica ha mejorado notablemente con respecto al año pasado. Sin embargo, la actual situación de la economía española continúa siendo vista con preocupación y pesimismo por la mayoría de los asesores consultados que consideran que la situación sigue siendo “mala”. Se está asistiendo no sólo a un cambio de tendencia objetivo (tal y como apuntan multitud de indicadores económicos), sino también a una transformación del clima de opinión que también puede contribuir tímidamente a impulsar la economía mediante la eliminación de frenos –psicológicos y/o subjetivos- a la inversión, la contratación, etc. • La percepción sobre la actual situación del sector del despacho profesional también ha mejorado aunque quizás de una forma más moderada que en el caso de la economía española , seguramente en parte porque las perspectivas sobre el sector casi siempre han sido más favorables. El principal cambio de percepción ha venido motivado por un incremento del número de asesores que consideran que la situación de su sector es regular o, en menor medida, “buena”, en detrimento de aquellos que la consideran “mala”. • Asimismo, las expectativas a corto plazo de los asesores consultados también experimentan una notable mejoría, dado que el grupo que más ha visto engrosar sus filas ha sido el compuesto por aquellos cuyas expectativas son positivas y que apuntan hacia la irrupción de leves mejorías (en facturación, clientes…). De todos modos, la opinión mayoritaria todavía se mueve en torno a parámetros de prudencia que apuestan por una simple estabilización de la situación. (“el sector se mantendrá igual”). La evolución de indicadores de Gestión Cartera/ nº clientes • La mejoría del clima de confianza de los asesores se sustenta sobretodo en una mejoría del comportamiento de la propia cartera de clientes dado que se ha reducido de forma importante la proporción de despachos que han tenido un saldo negativo a favor de aquellos que han registrado un saldo positivo. Aunque, casi un tercio de las asesorías consultadas todavía ha perdido clientes en el conjunto del año, merece destacarse que más de un 22% de los despachos entrevistados están ganando clientes. • Desde una óptica sectorial no parecen haberse producido notables cambios de tendencia con respecto al ejercicio anterior, dado que los sectores que continúan generando pérdidas de clientes en las asesorías son los mismos; Construcción, Auxiliar de la Construcción, Inmobiliarias, Comercio, Hostelería, Transporte. Sin embargo, sí que se detecta una desaceleración en la pérdida de clientes de los sectores en cuestión en comparación con el año anterior. • Por otra parte destacar que el 22,7% de las asesorías de la muestra que han declarado haber tenido un saldo positivo de clientes, han incorporado, de media, 10 nuevos clientes. Sage Visión directiva para competir y crecer 23 Resumen para la Dirección • Desde la óptica de los sectores que más clientes aportan, el comercio minorista continúa siendo el principal nicho generador de nuevos clientes, con una aportación similar al de 2013, mientras que la hostelería, pese a mantenerse como segundo vivero de nuevos clientes, ha perdido mucho impulso en comparación al año anterior. El resto de sectores también han contribuido más positivamente que en el ejercicio anterior con la excepción de las empresas de turismo, de la construcción y de las energías renovables. Facturación • En lo referente a los niveles de facturación de los despachos profesionales, la tendencia a la estabilización y/o a la mejoría tiende a consolidarse en un marco económico complicado que se está caracterizando, entre otras cosas, por una atonía de los precios; cuando no directamente por una leve tendencia a la deflación. De hecho la dinámica de la facturación puede explicarse en parte por el leve aumento de las carteras de clientes, pero también por otras variables como puedan ser un aumento de los servicios demandados por los propios clientes. • Por otro lado, y pese a este cambio de tendencia, un 40% de las asesorías encuestadas todavía han experimentado caídas de sus niveles de facturación; aunque en la mayor parte de los casos no se trata de disminuciones severas (entre el 6% y el 15%). Márgenes de beneficio La evolución de los márgenes de beneficios empresariales de los despachos profesionales presenta leves mejorías en su conjunto. De hecho, el promedio de margen de beneficio ha aumentado un 6,3% al pasar éste de un 13,6% en 2013 al 14,5% en 2014. En efecto, el porcentaje de las asesorías con menores márgenes (del 0% al 10%) se han reducido en favor de aquellos que presentan márgenes superiores al 11%. Morosidad Es necesario destacar una última tendencia positiva para el sector de las asesorías: la reducción de los niveles de morosidad un 5,6% respecto a 2013. Los segmentos de morosidad del 10% al 30% han visto menguar su peso porcentual a favor del grupo que presenta unos niveles inferiores y más moderados (del 5% al 10%); y aunque el segmento de máxima morosidad también se ha incrementado notablemente, dado su escaso tamaño, su efecto sobre el conjunto del sector tiene escasa repercusión. En 2014 el promedio de la ratio de morosidad se ha situado en el 7,5%. Toma de decisiones de gestión para el 2015 Estrategias empresariales aplicadas Para hacer frente a esta complicada coyuntura, las asesorías han apostado sobre todo por congelar los precios en vez de continuar disminuyéndolos, y tratar de aumentar la facturación 24 Visión directiva para competir y crecer Sage Resumen para la Dirección mediante la captación de nuevos clientes (intensificando visitas) y la venta cruzada de nuevos servicios. Análisis áreas de negocio Un año más las tres áreas clásicas de negocio de la asesoría constituyen el eje central del portfolio de servicios de los despachos profesionales; a saber: asesoría fiscal, laboral y contable. La asesoría mercantil, que también podría tipificarse de área clásica, se posiciona nuevamente en cuarto lugar aunque a mucha distancia de las anteriores. La consultoría de empresa, por su parte, mantiene posiciones y se consolida en quinto lugar, mientras que la correduría de seguros y el asesoramiento financiero han ganado peso respecto al año pasado. Visión oportunidades de negocio Al igual que el año pasado un porcentaje mayoritario del sector (70%) continúa pensando que el sector de los despachos profesionales no ofrece nuevas oportunidades de negocio a los despachos profesionales. Política de inversiones • Según los datos recabados, algo más de la mitad de las asesorías tiene la intención de acometer inversiones para reforzar la posición de su negocio. Una cifra similar a la registrada el año anterior. La principal variación reside en la destinación de dichas inversiones puesto que para el próximo ejercicio ganan importancia las inversiones en TICs y en formación del propio personal en detrimento de las partidas orientadas a la gestión documental y, en menor medida a la obtención de certificaciones ISO. • Las partidas para nuevas contrataciones y la expansión del negocio también aumentan respecto al año anterior. • Finalmente, un año más, la expansión internacional no entra en los planes de las asesorías consultadas. Política de fijación de precios • El sector progresivamente va abandonando la tendencia a la congelación de precios, aunque todavía dos terceras partes prevén aplicar las mismas tarifas de este año en 2015. • Otra cuarta parte, prevé actualizar las tarifas según el IPC previsto (que actualmente se encuentra en cotas muy bajas). Política Salarial En lo que al capítulo de salarios se refiere, la tendencia es similar a la de los precios: la congelación constituye la tónica dominante; si bien se registra una tendencia positiva entre el Sage Visión directiva para competir y crecer 25 Resumen para la Dirección porcentaje de asesorías que tienen la intención de equiparar los salarios al IPC previsto en todas las categorías profesionales. Retribución socios/alta dirección de los despachos • En 2014, la remuneración de los socios ha experimentado un repunte del 9% (3.200€ brutos anuales), lo que supone haber pasado de unos honorarios aproximados de 35.350€ a 38.550. • En efecto, los socios ubicados en las franjas salariales inferiores han reducido su proporción en aras de aquellos que perciben remuneraciones superiores a los 40.000€ brutos / año. Sociedad de la información y nuevas tecnologías • El interés de las asesorías por las tecnologías de la información varía en función del tipo de solución, tal y como sucede con otros sectores sociales y económicos. En este sentido, los datos demuestran que: un elevado porcentaje de despachos dispone de smartphones, la mitad de las asesorías cuenta con tabletas, y solamente un tercio aproximadamente de las mismas tienen notebooks. • En cuanto a las soluciones tecnológicas, la mayoría de los despachos profesionales tiene página web corporativa y otro 12% está dotándose de una. No sucede los mismo con la existencia de extranets o de áreas privadas destinadas a los clientes puesto que algo más de la mitad de las asesorías no dispone de ninguna, ni está acometiendo los pasos para dotarse de una. • La implantación de plataformas telemáticas para compartir datos y trabajo entre cliente versus asesoria es todavía menor dado que aproximadamente dos tercios de los despachos no poseen ninguna, ni están dando los pasos necesarios para proveerse de una. • Destacar que el sector de la asesoría está incorporando de forma paulatina servicios de cloud computing o en la nube (un 33%) • Las nuevas tecnologías, además de ofrecer la posibilidad de tener una Web corporativa y de ofrecer nuevos servicios telemáticos, permiten acometer nuevas acciones de marketing digital (e- marketing, estrategias SEO de posicionamiento de la Web…) que fortalezcan la marca del despacho profesional y permitan la captación –directa e indirecta- de nuevos clientes, mediante el uso activo e interactivo de las redes sociales. De nuevo, la tendencia es creciente de tal manera que cada vez más despachos profesionales están presentes en una o varias de las principales redes sociales. Aun así, la mitad de las asesorías consultadas carecen de presencia alguna. • Las redes sociales que cuentan con más despachos profesionales son Facebook y LinkedIn, aunque Twitter se sitúa en tercer lugar. 26 Visión directiva para competir y crecer Sage Resumen para la Dirección Entorno y reformas legislativas Ninguna de las grandes reformas impulsadas en los últimos dos años por el actual Ejecutivo –supuestamente- orientadas a combatir la crisis recibe, de forma conjunta, el aprobado por parte de los responsables de los despachos profesionales. En algunos casos estas bajas valoraciones se deben a que muchos asesores perciben dichos cambios legislativos como insuficientes o poco profundos, tal es el caso de la reforma laboral y de los convenios colectivos. En otros casos, directamente porque consideran que son poco operativos (por ejemplo el IVA en caja) o porque impactan negativamente en los costes de explotación de los negocios y, por ende, en su nivel de competitividad. Lo que necesita una mayor reflexión Salvo mejor opinión o interpretación destacaríamos los siguientes puntos; 1º Continua sorprendiendo que mayoritariamente (un 70%) los despachos entrevistados consideren que el sector no ofrece nuevas oportunidades de negocio. 2º Aunque es un dato que ha mejorado algo respecto al 2013, la mayoría de despachos continua apostando por la moderación y la congelación de precios como mejor fórmula de estrategia empresarial. 3º Aunque es un dato que puede pasar desapercibido, destacar que son muy pocos los despachos que contemplan invertir en el desarrollo internacional. 4º Existe todavía un gran margen de mejora en las inversiones tecnológicas para optimizar el trabajo entre el despacho y el cliente. 2º. “Lo que espera el cliente” La demanda de Servicios de Asesoría • Los servicios más demandados por parte de las empresas que externalizan servicios de asesoría continúan siendo, en primer lugar, aquellos relacionados con la fiscalidad, seguidos de forma casi equitativa por los vinculados a las áreas de contabilidad y laboral. • Una de las áreas que más parece estar creciendo es aquella que incluye la asesoría tecnológica, sobre todo si se suman los servicios relacionados con “soluciones de software” y los de “nuevas tecnologías”. • En cuanto al comportamiento por tipo de empresa, lo más reseñable es que las grandes compañías tienden a externalizar, además de los servicios clásicos de fiscalidad, contabilidad y laboral, la gestión de la protección de datos. Las empresas medianas contratan Sage Visión directiva para competir y crecer 27 Resumen para la Dirección menos servicios de contabilidad y más servicios relacionados con el ámbito mercantil, y las empresas sin asalariados se centran sobre todo en servicios de fiscalidad y en laboral. • En opinión de las empresas consultadas, actualmente los despachos profesionales ofrecen un portfolio de servicios amplio que cubre todas sus necesidades (96,4% de los casos). Características y valor añadido en los servicios de Asesoria • Un servicio de asesoría de valor añadido descansa en tres ejes fundamentales que aglutinan el 63% de las respuestas: 1. El rigor técnico de su contenido. 2. La rapidez con que se diseña y ejecuta el asesoramiento, tanto en su dimensión estratégica (líneas de actuación) como operativa (acciones concretas a implementar). 3. La eficacia de la solución o soluciones recomendadas. De hecho, varias repuestas hacen referencia, con distintos matices, a esta cuestión: eficacia y rigor, calidad del servicio… • Asimismo, existen otros componentes secundarios que también contribuyen a forjar lo que constituye en opinión de los clientes un servicio de valor añadido de asesoría; a saber: 1. El modo de asesorar (de forma personalizada y proactiva; en ocasiones de modo vertical - especializado y en otras de modo multidisciplinar según lo requiera la ocasión y/o el cliente,…) 2. La manera de comunicarse con el cliente (de forma continuada, clara y concisa…) 3. El asesoramiento debe ofrecer soluciones reales y debe estar orientado a las necesidades del cliente en cada coyuntura. Ello en ocasiones requiere medidas imaginativas, basadas en un conocimiento técnico del sector -incluso- procedente de información de mercado 4. Finalmente la relación debe cimentarse en la mutua confianza lo cual requiere fiabilidad, honestidad, flexibilidad, seguridad (protección de datos en cualquier ámbito incluido el mundo digital) y, a poder ser, precios ajustados. La inversión o gasto de las empresas en servicios de asesoria • Las empresas encuestadas han declarado tener un presupuesto anual para contratar servicios externos de asesoría que de promedio asciende a 6.694€ aproximadamente. En esta ocasión parece existir una relación lineal entre el tamaño de las compañías y la partida presupuestaria destinada a la contratación de servicios externos de asesoría. • Las empresas medianas y grandes de la muestra superan con creces el gasto medio, mientras que las micro pymes se situarían muy por debajo de dicho umbral. Las relaciones asesor-cliente • La mayor parte de las empresas de la muestra (35%) eligen como proveedor de servicios de asesoría un único despacho de corte generalista. 28 Visión directiva para competir y crecer Sage Resumen para la Dirección • El resto de opciones, a excepción de la modalidad de trabajar con dos asesorías, una generalista y una boutique, tienen un peso similar: alrededor del 15%. • Estas relaciones entre empresa y asesoría se ven mediatizadas por el tamaño de las compañías dado que este factor genera sendas diferencias en cuanto al tipo de proveedores seleccionados. Así pues, mientras las empresas sin asalariados y las microempresas -de hasta cinco trabajadores- se decantan abrumadoramente por tener un único despacho profesional como proveedor de servicios de asesoría, las compañías medianas prefieren de forma clara establecer vínculos clientelares con varias asesorías de forma simultánea. • En líneas generales, parece que las empresas consultadas están satisfechas no sólo con la fórmula de relación escogida, sino también con los despachos profesionales a tenor del alto nivel de fidelización existente entre despacho profesional y cliente. Una prueba de ello es que prácticamente el 80% de la muestra ha mantenido como despacho proveedor a la misma asesoría o conjunto de asesorías. • Las razones que han motivado un cambio de despacho profesional se han debido a las ineficiencias en el proceso de asesoria y por la repetición de equivocaciones y una deficitaria respuesta o resolución de los mismos. El resto de cambios han venido motivados por razones diversas que van desde la aparición de nuevas necesidades por parte del cliente, hasta la búsqueda de tarifas más baratas. Factores de selección • La profesionalidad de un despacho profesional es su mejor activo a la hora de tomar una decisión, dado que éste fue el motivo principal de selección del despacho o asesoría actual en el 58% de los casos. Recuérdese también que este atributo constituye el eje principal definitorio de un servicio de asesoría de valor añadido. • Un segundo factor de elección que está presente en otros sectores y en muchos otros ámbitos de la vida es el conocimiento personal del responsable o profesionales de la asesoría, ya que este conocimiento reduce las incertidumbres o dudas que puedan surgir al inicio de una relación profesional. • Las tarifas tienen su influencia, pero parece que su papel es algo menor de lo que frecuentemente se comenta en el sector, a juzgar por las respuestas recopiladas (es el quinto factor). Impacto de las nuevas tecnologías en la relación del cliente con su despacho • Los factores tecnológicos cobran especial relevancia para los clientes, sobre todo, cuando responden a una finalidad primordial concreta: permitir consultar la información crítica para la empresa de forma ilimitada; siendo la herramienta tecnológica preferida para ello la plataforma online. Sage Visión directiva para competir y crecer 29 Resumen para la Dirección • En cuanto al uso de programas informáticos, los despachos profesionales y sus clientes parecen operar de forma independiente en el sentido de que solamente una minoría trabaja de forma integrada / conectada. • En cuanto a los programas utilizados por las empresas consultadas, existe una gran dispersión puesto que se han contabilizado un total de 43 programas distintos que aglutinan 118 respuestas. Los programas más utilizados son de Sage con un 25% de las respuestas. La comunicación asesor-cliente • La posibilidad de consultar telemáticamente la información de la propia empresa no deja de ser, desde una óptica conceptual, un modo de comunicación entre asesor y cliente, aunque se trate de una comunicación virtual. Este elemento, junto con el trato personal, directo y personalizado, se revelan como aspectos muy relevantes en la gestión relacional en el mundo de la asesoría. • Descontando la cuestión de consultar información telemáticamente, la mayor parte de los clientes suele contactar de forma más o menos directa con su asesor como máximo una vez por semana y sólo un 19% se sitúa por encima de este umbral de frecuencia. • Dicho contacto suele ser a distancia, ya sea virtualmente mediante el mail, o personalmente a través de comunicaciones telefónicas; todo ello en detrimento de las visitas presenciales, ya sean en la sede del asesor, ya sean en la sede del propio cliente. • Las aplicaciones telemáticas específicas todavía tienen un peso residual en la estructura de relación asesor-cliente; mientras que otras herramientas como el FAX parecen haber pasado a la historia. • Una de las cuestiones más relevante en la comunicación, más allá de las consultas realizadas, y que también constituye un elemento definitorio de un asesoramiento con valor añadido es la transmisión –proactiva- de novedades que pueden afectar al cliente y/o a su sector. A este respecto, aproximadamente el 80% de las empresas consultadas es informado proactivamente acerca de los cambios legislativos y sus implicaciones. La mayor parte recibe dichas notificaciones por correo electrónico a través de servicios de newsletters o de alertas por mail. Identificar despachos profesionales de referencia • A través del presente estudio se certifica que las empresas que externalizan servicios de asesoría carecen de despachos de referencia; al menos así lo afirma el 85% de las compañías consultadas. • Como hipótesis cabe apuntar la posibilidad de que la ausencia de referentes se deba al alto nivel de satisfacción existente entre los clientes con respecto a sus asesorías, gracias entre otras cosas a sus muchos atributos aquí recogidos y que giran en torno a una gran profesionalidad y expertise de los asesores y al buen trato dispensado. 30 Visión directiva para competir y crecer Sage Resumen para la Dirección Lo que necesita una mayor reflexión.. Salvo mejor opinión o interpretación, destacaríamos los siguientes puntos: • El factor precio tiene importancia, pero según el estudio es la quinta razón a la hora de seleccionar o elegir un despacho para trabajar. Esta conclusión debería hacernos reflexionar sobre la estrategia que se está aplicando actualmente en el sector respecto a la política de precios. • La mayoría de empresas (más del 80%) tienen un alto grado de fidelidad y confianza con sus despachos. Este activo -confianza- debería ayudar y animar a los despachos a ofrecer y pensar en nuevos servicios para sus clientes o empresas. • La relación con el cliente, su frecuencia y canales que se utilizan cada vez serán más importantes y tendrán una gran influencia en la continuidad del servicio. Los despachos deberían poner una mayor atención a las posibilidades que ofrecen las nuevas tecnologías (plataformas online para compartir datos, áreas privadas). • Es esencial para fidelizar a los clientes informarle de los cambios legales. Mayoritariamente todas las empresas lo consideran como parte esencial de la prestación del servicio. Ya casi nadie lo pone en duda. • La profesionalidad es el atributo mas valorado por los clientes de un despacho. Definir en que consiste la profesionalidad no es fácil, y mucho menos llevarlo a la practica , y que además sea asumido por todo el equipo humano del despacho. Es un reto que todos los despachos deberían ponerse a trabajar y reflexionar sobre su grado de cumplimiento. • Finalmente conviene resaltar que en general los pequeños y medianos despachos no saben posicionarse, salvo excepciones, como despachos de referencia ante su sector y su mercado. Existe una gran margen para mejorar en este aspecto. Sage Visión directiva para competir y crecer 31 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales. Perspectivas evolución del sector para el 2015 en base a la comparativa de los años 2013 y 2014 35 Metodología y muestra 36 Clima de confianza 42 Evolución del sector 50 Áreas de negocio 54 Estrategias de negocio 66 TICs y social business 71 Valoración de las reformas y otros retos 78 Anexo: TICs por CC.AA Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 1. Metodología y Muestra A continuación se presenta el 7º estudio del Observatorio del despacho profesional de Sage que describe y analiza en profundidad la realidad del sector de la asesoría en 2014 y su evolución con respecto al ejercicio anterior. Resumen ficha técnica • Para ello se ha realizado una encuesta semiprobabilística de aproximadamente 25 preguntas a 431 asesorías de toda la geografía española, sobre todas aquellas cuestiones clave que condicionan su funcionamiento del día a día. En consecuencia, el estudio arroja unos resultados estadísticamente válidos y extrapolables al conjunto del sector a nivel estatal, con un margen de confianza del 95% y un grado de error de +/- 4,7%. • Ahora bien, debe advertirse que no todos los despachos partícipes han respondido la totalidad de las preguntas formuladas por lo que el tamaño muestral puede experimentar variaciones en algunas de las preguntas planteadas. • Asimismo, en el presente informe se ofrece también una panorámica territorial basada en el análisis geográficamente segmentado de las respuestas recabadas. Dicho análisis, si bien no es extrapolable a nivel de las comunidades autónomas al contar con un número insuficiente de casos en algunas de ellas; sí que puede ofrecer al lector una visión cualitativa de las posibles diferencias existentes entre regiones. • Finalmente, cabe recordar al lector que el presente informe se fundamenta en distintos tipos de preguntas: preguntas de respuesta única (que sólo admiten una única categoría de respuesta, y cuya suma porcentual siempre arroja un saldo de 100%, y preguntas de respuesta múltiple que permiten a las personas encuestadas seleccionar varias respuestas, en cuyo caso el número de casos siempre es superior al 100%. Notas aclaratorias y novedades en la metodología aplicada En esta ocasión, se ha ampliado la gama de datos ofrecido en las tablas de preguntas multirespuesta al incluir en los resultados del presente año tres columnas: la primera recoge el número de respuestas obtenidas por cada categoría de respuesta (respuestas), la segunda el porcentaje de respuestas obtenidas por cada categoría de respuesta y, que en total, suma el 100% y una tercera que contiene el porcentaje del número de casos (de despachos que han contestado esa categoría de respuesta en concreto). Esta última columna arroja un porcentaje superior al 100% y está referenciado al número de asesorías que han contestado cada pregunta, que se incluye en la última fila de la tabla (la fila de los subtotales) y a la que se identifica como “base”. De este modo, por ejemplo, cuando se analizan los sectores que han contribuido más a la pérdida de clientes (tabla 5A), se han obtenido 271 respuestas, pertenecientes a los 105 despachos profesionales que han declarado haber sufrido una reducción neta de sus carteras de clientes en 2014. Sage Visión directiva para competir y crecer 35 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales La misma tabla refleja la procedencia sectorial de los clientes perdidos de tal manera que por ejemplo, el 66,7% de las 105 asesorías anteriormente mencionadas han perdido clientes procedentes de la construcción; lo cual equivale a 70 respuestas (un 25’8% del total de las 271 contestaciones recopiladas). En consecuencia el % de casos mide el número de asesorías que se ven afectadas por el factor analizado y cuya referencia es la “base” y el % de respuestas mide el peso que tiene cada categoría de respuestas sobre el total de las mismas. Como en este caso, cada asesoría con pérdida neta de clientes, podía identificar hasta tres sectores de actividad que habían registrado un comportamiento negativo, una misma asesoría puede haber perdido clientes de la construcción, el comercio y la hostelería. Finalmente, cabe señalar que cada edición del observatorio presenta oscilaciones en el número de asesorías que responden el cuestionario planteado pese a los esfuerzos por obtener el mismo tamaño muestral en cada edición. Para eliminar el factor tamaño muestral en la comparativa entre 2013-2014, se analizan las diferencias entre los porcentajes que han obtenido las distintas categorías de respuesta; a la vez que la última fila, proporciona, como subtotal, el número de casos (asesorías) que han contestado la pregunta formulada. En el caso de las preguntas abiertas de respuesta múltiple, solamente se han recogido el número de respuestas, excluyéndose el número de casos por considerar que este dato carece de relevancia en este tipo de preguntas. 2. Clima de confianza La percepción de los responsables de los despachos profesionales sobre la actual coyuntura económica ha mejorado notablemente con respecto al año pasado. Sin embargo, la actual situación de la economía española continúa siendo vista con preocupación y pesimismo por la mayoría de los asesores consultados que consideran que la situación sigue siendo “mala”. 2013 Tabla 1A Percepción de la actual coyuntura económica española (%) 36 2013 2014 Var. Muy mala 43,5 14,7 -66,2 Mala 47,5 51,3 7,9 Regular 7,9 31,2 295,2 Buena 0,6 2,8 365,3 Muy buena 0,4 0,0 -100,0 Base 478 394 Visión directiva para competir y crecer 2014 60 50 40 30 20 10 0 Muy mala Mala Regular Buena Muy buena Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales La clave de la mejoría reside pues en el gran trasvase que han experimentado las opiniones más desfavorables (“la situación es muy mala”) en pro, sobre todo, de aquellas más moderadas (“la situación es regular”), que incluso contemplan la posibilidad de que tengan lugar leves mejorías. En consecuencia, se está asistiendo no sólo a un cambio de tendencia objetivo (tal y como apuntan multitud de indicadores económicos), sino también a una transformación del clima de opinión que también puede contribuir tímidamente a impulsar la economía mediante la eliminación de frenos –psicológicos y/o subjetivos- a la inversión, la contratación, etc. Desde una óptica regional, las asesorías que presentan un clima de opinión más favorable son las ubicadas en las comunidades de Cantabria y Murcia porque de forma conjunta su valoración se aproxima más a una opinión moderada, mientras que en el resto la percepción está más anclada en posiciones más pesimistas (“la coyuntura es mala”). Tabla 1B Percepción de la actual coyuntura económica española (%) Muy mala Andalucía 22,0 Aragón Muy mala Mala Regular Buena Promedio 46,3 29,3 62,5 37,5 2,4 Mala Regular Buena Promedio 2,12 Cataluña 13,8 50,5 33,9 1,8 2,24 2,38 Valencia 4,5 54,5 34,1 6,8 2,43 3,7 2,04 Asturias 27,3 36,4 27,3 9,1 2,18 Extremadura 12,5 62,5 25,0 Baleares 7,7 46,2 38,5 7,7 2,46 Galicia 25,9 48,1 22,2 Canarias 27,8 5,6 5,1 Cantabria 50,0 16,7 2,00 Madrid 40,0 60,0 2,60 Murcia Castilla-La Mancha 20,0 50,0 30,0 2,10 Castilla y León 16,7 50,0 33,3 2,17 Navarra País Vasco 59,0 35,9 2,31 40,0 60,0 2,60 100,0 24,0 La Rioja España 2,13 14,5 2,00 52,0 20,0 50,0 50,0 51,4 31,3 4,0 2,04 2,50 2,8 2,22 3.0 2.5 Sage Ar An da luc ía ag ón As tur i Ba as lea res Ca na Ca Ca rias sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL e Ca ón tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oj Es a pa ña 2.0 Visión directiva para competir y crecer 37 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Muy mala 100 Mala Regular 80 Buena 60 40 20 lea res na r ias Ca Ca sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja Ba Ca ón ias tur As ag Ar An da luc ía 0 Otras comunidades que presentan un clima de opinión más favorable que la media española son: Baleares, La Rioja y la Comunidad Valenciana. La percepción sobre la actual situación del sector del despacho profesional también ha mejorado aunque quizás de una forma más moderada que en el anterior caso, seguramente en parte porque las perspectivas sobre el propio sector casi siempre han sido más favorables. El principal cambio de percepción ha venido motivado por un incremento del número de asesores que consideran que la situación de su sector es regular o, en menor medida, “buena”, en detrimento de aquellos que la consideran “mala”. A nivel geográfico, los despachos profesionales más optimistas son los ubicados en La Rioja, Baleares y Extremadura, puesto que en su conjunto consideran que la coyuntura del sector es “regular”. 2013 Tabla 2A Perspectiva de la actual coyuntura del sector 2013 Muy mala 2014 60 2014 Var. 8.0 8.4 4.4 Mala 40.0 32.7 -18.4 Regular 43.8 50.4 15.0 Buena 7.8 8.6 10.4 Muy buena 0.4 0.0 -100.0 Base 477 395 50 40 30 20 10 0 Muy mala Mala Regular Buena Muy buena Por el contrario, en Galicia, Canarias y Asturias los despachos de forma agregada tipifican la situación de “mala”. 38 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales En el resto de comunidades, la opinión de los asesores de forma conjunta oscila entre estas dos visiones, aunque tienden a aproximarse más a la primera de ellas. Tabla 2B Percepción de la actual coyuntura del sector de la asesoría por CC.AA (%) Muy mala Andalucía 7.3 36.6 51.2 37.5 62.5 18.2 45.5 27.3 9.1 15.4 69.2 15.4 26.3 31.6 36.8 5.3 40.0 60.0 2.60 Aragón Asturias Baleares Canarias Cantabria Castilla-La Mancha 10.0 40.0 50.0 4.2 45.8 41.7 Castilla y León Muy mala Mala Regular Buena Promedio 4.9 2.54 Cataluña 5.5 24.8 56.9 12.8 2.77 2.63 Valencia 2.3 38.6 52.3 6.8 2.64 2.27 Extremadura 12.5 12.5 50.0 25.0 2.88 3.00 Galicia 29.6 40.7 25.9 3.7 2.04 2.21 Madrid 5.1 30.8 53.8 10.3 2.69 Murcia 20.0 2.40 8.3 2.54 Navarra País Vasco 4.0 20.0 60.0 2.40 50.0 50.0 2.50 40.0 La Rioja España Muy mala Mala Regular Buena Promedio 48.0 8.0 100.0 8.1 32.7 50.5 2.60 3.00 8.6 2.60 100 Mala Regular Buena 80 60 40 20 Sage Ar An da luc ía ag ón As tur ias Ba lea res Ca na ria Ca C s an sti tab lla La ria Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 Visión directiva para competir y crecer 39 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 3.0 2.5 Ar An da luc ía ag ón As tur i Ba as lea res Ca na Ca Ca rias sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL e Ca ón tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oj Es a pa ña 2.0 Asimismo, las expectativas a corto plazo de los asesores consultados también experimentan una notable mejoría, dado que el grupo que más ha crecido ha sido el compuesto por aquellos cuyas expectativas son positivas y que apuntan hacia la irrupción de leves mejorías (en facturación, clientes…). De todos modos, la opinión mayoritaria todavía se mueve en torno a parámetros de prudencia que apuestan por una simple estabilización de la situación. (“el sector se mantendrá igual”). 2013 Tabla 3A Perspectivas del sector de la asesoría para el resto del año (%) 2013 Empeorará mucho 2014 Var. 5.6 1.8 -68.2 Empeorará algo 40.7 20.4 -50.0 Se mantendrá igual 42.6 44.5 4.5 Mejorará un poco 10.6 32.8 209.7 Mejorará mucho 0.4 0.5 27.2 Base 479 393 2014 50 40 30 20 10 0 Empeorará mucho Empeorará algo Se mantendrá igual Mejorará un poco Mejorará mucho En cuanto a las expectativas en las distintas comunidades autónomas, Murcia, Madrid y Baleares son las que exhiben una mayor confianza en el futuro inmediato del sector. Andalucía, Canarias y Valencia también tienen un clima favorable. Por el contrario, algunas de las comunidades de la cornisa cantábrica (La Rioja, Navarra y País Vasco), junto con las dos Castillas, son las que presentan puntuaciones más bajas. De todos modos, casi todos los territorios, con la salvedad de Murcia y dos de los recientemente citados, se sitúan en una expectativa de total estabilidad. 40 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 3B Perspectivas del sector de la asesoría para el resto del año por CC.AA (%) Empeorará mucho Empeorará algo Andalucía Se mantendrá igual Mejorará un poco Mejorará mucho Promedio 20 45 35 3.15 Aragón 37.5 25.0 37.5 3.00 Asturias 36.4 27.3 36.4 3.00 66.7 33.3 3.33 42.1 36.8 3.16 80.0 20.0 3.20 2.80 Baleares Canarias 21.1 Cantabria Castilla-La Mancha 10.0 20.0 50.0 20.0 Castilla y León 4.2 25.0 41.7 29.2 Cataluña 1.8 20.2 45.9 31.2 13.6 54.5 31.8 25.0 37.5 37.5 7.4 22.2 33.3 10.3 46.2 Valencia Extremadura Galicia Madrid 50.0 50.0 País Vasco 40.0 40.0 La Rioja 50.0 50.0 20.4 44.6 España 1.5 Empeorará mucho 3.09 3.18 3.13 33.3 Murcia Navarra 2.96 0.9 3.7 3.04 43.6 3.33 100.0 4.00 2.50 20.0 2.80 2.50 32.9 0.5 3.10 100 Empeorará algo Se mantendrá igual Mejorará un poco 80 Mejorará mucho 60 40 20 a Va len cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja n Ex Ca tal uñ ha eó nc yL Ma lla Ca sti s ia Ca sti lla La Ca nta br res ria lea na Ba Ca ón ias tur As ag Ar An da luc ía 0 Sage Visión directiva para competir y crecer 41 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 4.0 3.5 3.0 Ar An da luc ía ag ón As tur i Ba as lea res Ca na Ca Ca rias sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL e Ca ón tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oj Es a pa ña 2.5 3. La evolución del sector La mejoría del clima de confianza de los asesores, sobre todo en relación a la evolución del propio sector, se sustenta en indicadores objetivos como puedan ser una mejoría del comportamiento de la propia cartera de clientes dado que se ha reducido de forma importante la proporción de despachos que han tenido un saldo negativo a favor de aquellos que han registrado un saldo positivo. No obstante, casi un tercio de las asesorías consultadas todavía ha perdido clientes en el conjunto del año. Tabla 4A 2013 Evolución de la cartera de clientes de los despachos profesionales (%) 2014 40 35 2013 2014 Var. 30 Perdido clientes 39.2 30.5 -22.3 Ganado clientes 12.0 22.7 89.3 25 Estable: ni altas ni bajas 21.2 18.0 -15.1 20 15 10 Equilibrio: las altas compensan las bajas 27.6 28.8 Base 416 361 4.4 5 0 Perdido Ganado Estable Equilibrio Los despachos profesionales de Navarra, País Vasco, Castilla y León y La Rioja son los que han visto más mermadas sus respectivas carteras de clientes; mientras que los de Aragón, Cantabria, Extremadura y Murcia son los que han gozado de una situación más estable, cuando no netamente positiva. 42 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 4B Evolución de la cartera de clientes de los despachos profesionales por CC.AA (%) Perdido clientes Ganado clientes 18.9 27.0 21.6 32.4 50.0 12.5 37.5 Andalucía Aragón Estable Equilibrio Asturias 36.4 18.2 27.3 18.2 Baleares 25.0 25.0 25.0 25.0 Canarias 42.1 26.3 15.8 15.8 60.0 40.0 Cantabria Castilla-La Mancha 33.3 22.2 Castilla y León 57.1 14.3 4.8 23.8 Cataluña 25.3 19.2 19.2 36.4 C. Valenciana 27.5 32.5 17.5 22.5 14.3 14.3 71.4 Extremadura 44.4 Galicia 34.8 34.8 13.0 17.4 Madrid 33.3 22.2 19.4 25.0 Murcia 25.0 Navarra 75.0 País Vasco 56.5 La Rioja 50.0 Total 30.6 Perdido 75.0 25.0 8.7 21.7 13.0 50.0 22.5 18.1 28.9 100 Ganado Estable Equilibrio 80 60 40 20 Ar An da luc ía ag ón As tur ias Ba lea res Ca na ria Ca C s an sti tab lla La ria Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 Asimismo, aquellos despachos profesionales que han visto menguar sus respectivas carteras de clientes, han perdido de media un total de 8 clientes. Sage Visión directiva para competir y crecer 43 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 4C Evolución de la cartera de clientes de las asesorías. Principales estadísticos Clientes Perdidos Clientes Ganados 2013 2014 Var. 2013 2014 Var. Media 7.20 8.14 13.0 6.3 10.01 59.9 Moda 5 3 5 3 6.0 8.14 5.0 13.24 Desv. tipo Mínimo 1 1 1 1 Máximo 30 50 20 85 Base 54 74 58 70 Desde una óptica sectorial no parecen haberse producido notables cambios de tendencia con respecto al ejercicio anterior, dado que los sectores que continúan generando pérdidas de clientes en las asesorías son los mismos. Sin embargo, sí que se detecta una desaceleración en la pérdida de clientes de los sectores en cuestión en comparación con el año anterior; especialmente en el sector del transporte. Tabla 5A Procedencia sectorial de los clientes perdidos (%) 2013 % Casos 2014 Respuestas % Respuestas % Casos Var. Construcción 71.2 70 25.8 66.7 Comercio 55.8 61 22.5 58.1 4.1 Inmobiliarias 16.0 12 4.4 11.4 -28.6 Textil 7.1 9 3.3 8.6 20.7 Turismo 3.2 6 2.2 5.7 78.6 Auxiliar de la construcción 26.3 25 9.2 23.8 -9.5 Hostelería 38.5 38 14.0 36.2 -6.0 Automoción 9.0 6 2.2 5.7 -36.5 Energías renovables 1.3 3 1.1 2.9 119.8 Sector de la limpieza 5.1 2 0.7 1.9 -62.7 TICs 3.2 7 2.6 6.7 108.3 Transporte 25.0 10 3.7 9.5 -61.9 Agricultura 1.9 5 1.8 4.8 150.6 217.5 Otros 5.1 17 6.3 16.2 Total 268.6 271 100.0 258.1 Base (n) 156 -6.4 105 Nota: 105 asesorías han formulado un total de 271 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014. 44 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 2014 2013 Construcción Comercio Hostelería Auxiliar construcción Otros Inmobiliarias Transporte Textil TICs Automoción Turismo Agricultura Energías renovables Sector de la limpieza 0 10 20 30 40 50 60 70 80 Por su parte, el 22,7% de las asesorías de la muestra que han declarado haber tenido un saldo positivo de clientes, han incorporado, de media, 10 nuevos clientes. No obstante, hay que comentar que hay una gran disparidad propiciada por el hecho de que un único despacho ha declarado haber captado 85 nuevos clientes. Desde una óptica sectorial, el comercio minorista continúa siendo el principal nicho generador de nuevos clientes, con una aportación similar al de 2013, mientras que la hostelería, pese a mantenerse como segundo vivero de nuevos clientes, ha perdido mucho impulso en comparación al año anterior. El resto de sectores también han contribuido más positivamente que en el ejercicio anterior con la excepción de las empresas de turismo, de la construcción y de las energías renovables. Tabla 5B Procedencia sectorial de los clientes ganados (%) 2013 % Casos 2014 Respuestas % Respuestas % Casos Var. Construcción 17.8 6 3.4 8.2 Comercio 55.6 42 23.5 57.5 3.5 4.4 7 3.9 9.6 117.9 Inmobiliarias Textil -53.8 6.7 2 1.1 2.7 -59.1 22.2 6 3.4 8.2 -63.0 4.4 5 2.8 6.8 55.7 64.4 35 19.6 47.9 -25.6 4.4 3 1.7 4.1 -6.6 Energías renovables 13.3 6 3.4 8.2 -38.2 Sector de la limpieza 4.4 6 3.4 8.2 86.8 24.4 21 11.7 28.8 17.9 2.2 10 5.6 13.7 522.7 Turismo Auxiliar de la construcción Hostelería Automoción TICs Transporte Sage Visión directiva para competir y crecer 45 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 2013 % Casos Agricultura 2014 Respuestas % Respuestas Var. % Casos 2.2 9 5.0 12.3 460.4 Otros 15.6 21 11.7 28.8 84.4 Total 242.2 179 100.0 245.2 Base (n) 45 73 Nota: 73 asesorías han formulado un total de 179 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014. 2014 2013 Comercio Hostelería Otros TICs Transporte Agricultura Inmobiliarias Sector de la limpieza Energías renovables Turismo Construcción Auxiliar construcción Automoción Textil 0 10 20 30 40 50 60 70 80 En lo referente a los niveles de facturación de los despachos profesionales, la tendencia a la estabilización y/o a la mejoría tiende a consolidarse en un marco económico complicado que se está caracterizando, entre otras cosas, por una atonía de los precios; cuando no directamente por una leve tendencia a la deflación. De hecho la dinámica de la facturación puede explicarse en parte por el leve aumento de las carteras de clientes, pero también por otras variables como puedan ser un aumento de los servicios demandados por los propios clientes. Tabla 6A Evolución de la facturación de los despachos profesionalES (%) 2013 2014 Var. 2013 2014 Var. 13.1 8.5 -34.8 Crecido 6 - 15% 7.2 11.4 58.3 9 8.3 -8.2 Crecido 16 - 25% 1.3 1.7 31.5 Disminuido -15% -6% 28.2 22.2 -21.2 Mantenido -5% +5% 41.3 47.3 14.5 390 351 Disminuido -25% Disminuido -25% -16% 46 Visión directiva para competir y crecer Crecido +25% Base 0.6 Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 2014 2013 Crecido +25% Crecido 16 - 25% Crecido 6 - 15% Mantenido -5% +5% Disminuido -15% -6% Disminuido -25% -16% Disminuido -25% 0 10 20 30 40 50 Por otro lado, y pese a este cambio de tendencia, un 40% de las asesorías encuestadas todavía han experimentado caídas de sus niveles de facturación; aunque en la mayor parte de los casos no se trata de disminuciones severas (entre el 6% y el 15%). Tabla 6B Evolución de la facturación de los despachos profesionalES por CC.AA (%) -25% Andalucía 8.6 (-25% -16%) (-15% -6%) 11.4 Aragón Asturias 18.2 Baleares Canarias 9.1 51.4 28.6 71.4 9.1 45.5 (+6 +15%) (+16 +25%) 8.6 +25% 5.7 Promedio 3.57 3.71 18.2 3.36 18.2 9.1 36.4 27.3 26.3 5.3 21.1 31.6 15.8 3.05 20.0 80.0 10.0 10.0 30.0 40.0 10.0 3.30 Cantabria Castilla-La Mancha Mantenido 14.3 9.1 4.00 3.80 Castilla y León 9.5 14.3 33.3 28.6 14.3 3.24 Cataluña 5.1 4.1 26.5 51.0 13.3 3.63 C. Valenciana 7.7 7.7 25.6 43.6 7.7 Extremadura 14.3 Galicia 27.3 Madrid 2.9 71.4 País Vasco 9.5 La Rioja Total Sage 3.64 4.00 4.5 3.32 45.5 13.6 11.4 22.9 51.4 11.4 3.57 75.0 25.0 4.25 50.0 50.0 9.5 28.6 47.6 4.8 3.29 22.2 47.3 50.0 8.5 5.1 9.1 Murcia Navarra 2.6 14.3 8.3 2.50 50.0 3.00 11.4 1.71 0.57 3.52 Visión directiva para competir y crecer 47 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Crecido +25% 100 Crecido 16 - 25% Crecido 6 - 15% 80 Mantenido -5% +5% Disminuido -15% - 6% Disminuido -25% - 16% 60 Disminuido -25% 40 20 lea res na r ias Ca Ca sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja Ba Ca ón ias tur As ag Ar An da luc ía 0 5 4 3 2 1 ia Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja s ria br nta Ca sti lla La Ca Ca na ias res tur lea As Ba ía ag luc Ar da An ón 0 Desde del punto de vista geográfico, los despachos que han experimentado una mejor dinámica en sus balances han sido los de Murcia, Baleares y Extremadura, puesto que en su conjunto se han mostrado estables. Las asesorías con un peor comportamiento en cuanto a facturación son las que se hallan en Navarra y, en menor medida, en Canarias y La Rioja. El resto de asesorías se encuentran a medio camino entre haber registrado pérdidas más o menos leves (entre -6% y -15%) y una situación de estabilidad. 48 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 7 Estrategias para afrontaR la actual situación (%) 2013 % Casos 2014 Respuestas % Respuestas % Casos Var. Bajar precios 59,1 47 14,6 30,9 Congelar precios 31,3 94 29,2 61,8 97,6 Reducir costes mediante reducción de plantilla 39,8 36 11,2 23,7 -40,5 Intensificar las visitas a clientes potenciales -47,7 7,3 44 13,7 28,9 296,5 Campañas de publicidad de buzoneo 26,6 12 3,7 7,9 -70,3 Mejorar la atención ofreciendo servicios telemáticos 35,9 31 9,6 20,4 -43,2 Incrementar la cartera de servicios 4,2 43 13,4 28,3 573,6 Abrir otras gestorías en España 0,8 3 0,9 2,0 146,7 Abrir delegaciones en otros países 1,8 3 0,9 2,0 9,6 Comprar otros despachos profesionales 7,3 3 0,9 2,0 -73,0 9,6 Asociarse / fusionarse con otros despachos Total 3,6 6 1,9 3,9 217,7 322 100,0 211,8 Base (casos) 384 152 Nota: 152 asesorías han formulado un total de 322 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014. 2014 2013 Congelar precios Bajar precios Intensificar las visitas a clientes potenciales Incrementar la cartera de servicios Reducir costes mediante reducción de plantilla Mejorar la atención ofreciendo servicios... Campañas de publicidad de buzoneo Asociarse / fusionarse con otros despachos Comprar otros despachos profesionales Abrir delegaciones en otros países Abrir otras gestorías en España 0 10 20 30 40 50 60 70 80 Para hacer frente a esta complicada coyuntura, las asesorías han apostado sobre todo por congelar los precios en vez de continuar disminuyéndolos y tratar de aumentar la facturación mediante la captación de nuevos clientes (intensificando visitas) y la venta cruzada de nuevos servicios. Sage Visión directiva para competir y crecer 49 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 4. Áreas de negocio Un año más las tres áreas clásicas de negocio de la asesoría constituyen el eje central del portfolio de servicios de los despachos profesionales; a saber: asesoría fiscal, laboral y contable. La asesoría mercantil, que también podría tipificarse de área clásica, se posiciona nuevamente en cuarto lugar aunque a mucha distancia de las anteriores. La consultoría de empresa, por su parte, mantiene posiciones y se consolida en quinto lugar, mientras que la correduría de seguros y el asesoramiento financiero han ganado peso respecto al año pasado. Tabla 8 Servicios ofrecidos por las asesorías (%) 2013 % Casos 2014 Respuestas % Respuestas % Casos Var. Fiscal 74.5 282 21.3 79.7 Laboral 76.8 281 21.2 79.4 6.9 3.4 Contabilidad 55.2 222 16.7 62.7 13.6 Mercantil 30.2 129 9.7 36.4 20.7 Consultoría de empresa 26.5 100 7.5 28.2 6.6 Asesoría financiera 8.8 43 3.2 12.1 38.0 Penal 6.4 19 1.4 5.4 -16.1 Civil 59.4 10.1 57 4.3 16.1 Seguros 9.8 37 2.8 10.5 6.7 Litigios 8.0 35 2.6 9.9 23.6 Auditoría 5.2 15 1.1 4.2 -18.5 Extranjería 5.7 16 1.2 4.5 -20.7 Intermediación inmobiliaria 2.6 10 0.8 2.8 8.6 Comunidades de vecinos 6.7 26 2.0 7.3 9.6 Impagos 4.9 15 1.1 4.2 -13.5 Propiedad intelectual 1.0 6 0.5 1.7 69.5 LOPD 4.6 17 1.3 4.8 4.4 Otros 1.0 17 1.3 4.8 380.2 Total 338,0 1.327 100,0 374,9 Base (casos) 388 354 Nota: 354 asesorías han formulado un total de 1.327 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014. 50 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 2013 2014 Fiscal Laboral Contabilidad Mercantil Consultoría de empresa Civil Asesoría financiera Seguros Litigios Comunidades de vecinos Penal Otros LOPD Extranjería Impagos Auditoría Intermediación inmobiliaria Propiedad intelectual 0 10 20 30 40 50 60 70 80 El resto de servicios, dado el volumen de oferta y el ámbito material de asesoramiento, pueden dividirse en dos grupos: • Servicios especializados, algunos con regulación “protectora”: Auditoria, LOPD, asesoramiento legal en derecho civil, penal… • Servicios de asesoría no especializados pero no esenciales o marginales: tales como la gestión de comunidades de vecinos o determinados trámites de extranjería. En consecuencia, este segundo grupo de servicios podrían ofrecer una oportunidad de negocio a las asesorías –también generalistas- sin que aparentemente sea necesario incurrir en grandes costes adicionales en infraestructura y/o en nuevo personal contratado, aunque somos conscientes que no todo el sector estará de acuerdo con esta visión. Fuera de esta posibilidad, solo un tercio de despachos profesionales consultados son de la opinión de que el mercado de la asesoría todavía ofrece nuevas áreas de negocio por explotar. Sin embargo visto desde la óptica contraria, que es la relevante, los despachos entrevistados, la mayoría (más del 70%) continua considerando que el sector no ofrece nuevas oportunidades de negocio. Sí Tabla 9A ¿Existen oportunidades de negocio en el sector de la asesoría? 80 60 2013 2014 Var. Sí 28,1 29,7 5,8 No 71,9 70,3 -2,3 Base 384 343 40 20 0 Sage No 100 2013 2014 Visión directiva para competir y crecer 51 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Los territorios que tienen un mayor porcentaje de asesorías que consideran que sus respectivas zonas de influencia todavía ofrecen nuevas oportunidades de negocio son: la Comunidad Valenciana, Cantabria; y, en menor medida, Madrid, Extremadura, Cataluña y Baleares. En el polo opuesto se encuentran sobre todo: Murcia, La Rioja, Canarias y Aragón. En todo caso, se han recogido hasta 60 posibles nuevas áreas de negocio. Por grandes grupos, dichas oportunidades procederían, sobre todo, del ámbito de las tecnologías de la comunicación y la información (TICs), la internacionalización de las empresas y la consultoría de empresas pero en nuevos ámbitos (consultoría estratégica, de RR.HH…). Alguna de las nuevas áreas de negocio menos mencionadas coincide con algunos de los servicios minoritarios, no especializados, anteriormente apuntados tales como la gestión de comunidades de vecinos y/o la administración de fincas. Tabla 9B ¿Existen oportunidades de negocio en el sector de la asesoría? por CC.AA (%) Sí No Andalucía 45,7 54,3 Aragón 14,3 Asturias Baleares Sí No Madrid Sí No 34,3 65,7 85,7 Castilla-La Mancha 20,0 80,0 20,0 80,0 Castilla y León 19,0 81,0 Navarra 25,0 75,0 30,0 70,0 Cataluña 32,6 67,4 País Vasco 23,8 76,2 Canarias 5,3 94,7 Valencia 41,0 59,0 La Rioja Cantabria 40,0 60,0 Extremadura 33,3 66,7 España Galicia 21,7 78,3 Sí Murcia 100,0 100,0 29,7 70,3 No 100 80 60 40 20 An da luc ía Ar ag ón As tur ias Ba lea res Ca na ria Ca C s an sti lla tab -L a M ria Ca an ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 52 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 10 Nuevas áreas de negocio Respuestas % Respuestas % Asesoramiento financiero 13 8,5 Servicios marketing 2 1,3 Consultoría de internacionalización 11 7,2 Asesoría comercial 1 0,7 TICs 10 6,5 Cloud computing 1 0,7 Asesoramiento a emprendedores 7 4,6 Consultoría de negocio 1 0,7 Internet 7 4,6 Consultoría empresarial 1 0,7 Asesoría integral 5 3,3 Consultoría medioambiental 1 0,7 Consultoría 5 3,3 Contabilidad analítica 1 0,7 Formación 5 3,3 Control buzoneo administraciones 1 0,7 Gestión de empresas 5 3,3 E-commerce 1 0,7 Mediación concursal 5 3,3 Estudios de mercado 1 0,7 Administración de fincas 3 2,0 Expatriaciones laborales 1 0,7 Comunidades de vecinos 3 2,0 Gestión de patrimonios 1 0,7 Consultoría estratégica 3 2,0 Consultoría RR.HH 3 2,0 Gestiones con la administración pública 1 0,7 Empresas de importación y exportación 3 2,0 Gestión de recobro 1 0,7 Inversión por residencia 1 0,7 LOPD 3 2,0 Mediación conflictos empresariales 1 0,7 Restructuración de empresas 3 2,0 Mediación laboral 1 0,7 Networking empresarial 1 0,7 Partidos judiciales 1 0,7 Reforma laboral 1 0,7 Reforma tributaria 1 0,7 Responsabilidad social corporativa 1 0,7 Riesgos laborales 1 0,7 Sector financiero 1 0,7 1 0,7 Servicios especializados en materia jurídica 3 2,0 Asesoramiento de inversiones 2 1,3 Auditoria socio laboral 2 1,3 Consultoría administrativa 2 1,3 Devolución céntimo sanitario 2 1,3 Estudios de viabilidad 2 1,3 Fiscalidad internacional 2 1,3 Mediación 2 1,3 Servicios de contabilidad a domicilio Mediación civil 2 1,3 Servicios online 1 0,7 Intermediación inmobiliaria 2 1,3 Sistema creta 1 0,7 Mediación mercantil 2 1,3 Tramitación de subvenciones 1 0,7 Outsourcing de servicios 2 1,3 Transferencias 1 0,7 Redes Sociales 2 1,3 Total 153 100.0 Seguros 2 1,3 Sage Visión directiva para competir y crecer 53 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales TICs + Internet Internacional Consultoría Mediación Asesoramiento financiero + viabilidad Gestión Emprendedores Fincas + comunidades Otros 0 5 10 15 20 25 30 35 40 5. Estrategias de negocio Según los datos recabados, algo más de la mitad de las asesorías tiene la intención de acometer inversiones para reforzar la posición de su negocio. Una cifra similar a la registrada el año anterior. La principal variación reside en la destinación de dichas inversiones puesto que para el próximo ejercicio ganan importancia las inversiones en TICs y en formación del propio personal en detrimento de las partidas orientadas a la gestión documental y, en menor medida a la obtención de certificaciones ISO. Las partidas para nuevas contrataciones y la expansión del negocio también aumentan respecto al año anterior. Tabla 11A Intención de acometer inversiones próximo ejercicio (%) 2013 % Casos 2014 Respuestas % Respuestas % Casos Var. Tecnología 57,4 130 42,6 71,4 ISO 10,3 17 5,6 9,3 -9,3 Gestión documental 25,2 25 8,2 13,7 -45,5 Formación 35,5 78 25,6 42,9 20,7 Expansión 19,4 40 13,1 22,0 13,3 Contratación RR.HH 7,7 15 4,9 8,2 7,0 Expansión internacional 0,0 0 0,0 0,0 155,5 305 100,0 167,6 Total Base (casos) 155 24,4 182 Nota: 182 asesorías han formulado un total de 305 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014. 54 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales No Sí 100 80 55,7 54,2 44,3 45,8 2013 2014 60 40 20 0 2014 2013 Tecnología Formación Expansión Gestión documental ISO Contratación RR.HH Expansión internacional 0 10 20 30 40 50 60 70 80 Finalmente, un año más, la expansión internacional no entra en los planes de las asesorías consultadas. Tabla 11B Intención de acometer inversiones próximo ejercicio (%) % Casos Base Andalucía No % Casos Sí TICs 34 52,9 47,1 87,5 Aragón 7 42,9 57,1 Asturias 9 33,3 Baleares 9 Canarias Cantabria ISO Gestión doc. Formación 6,3 43,8 25,0 25,0 50,0 66,7 83,3 16,7 33,3 77,8 22,2 100,0 0,0 17 58,8 41,2 57,1 5 2,0 98,0 Castilla-La Mancha 10 3,0 Castilla y León 21 Cataluña Valencia Extremadura Sage 6,3 14,3 Expansión 31,3 RR.HH 6,3 Base 16 4 16,7 6 2 0,0 14,3 42,9 66,7 0,0 100,0 7 97,0 85,7 28,6 57,1 14,3 66,7 33,3 100,0 14,3 14,3 42,9 14,3 14,3 7 90 40,0 60,0 72,7 9,1 10,9 30,9 23,6 9,1 55 38 36,8 63,2 54,2 16,7 20,8 58,3 25,0 4,2 24 7 42,9 57,1 100,0 25,0 50,0 3 7 4 Visión directiva para competir y crecer 55 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales % Casos Base No % Casos Sí TICs ISO Gestión doc. Formación Expansión RR.HH Base Galicia 23 43,5 56,5 53,8 7,7 15,4 61,5 38,5 23,1 13 Madrid 33 48,5 51,5 76,5 17,6 17,6 47,1 23,5 11,8 17 Murcia 4 0,0 100,0 75,0 25,0 25,0 25,0 Navarra 4 75,0 25,0 100,0 100,0 100,0 22 45,5 54,5 66,7 2 100,0 0,0 335 154 182 País Vasco La Rioja Base 130 16,7 41,7 25 78 17 4 100,0 1 12 40 15 182 Nota: 154 asesorías NO realizarán inversiones y 182 SÍ. De estas 182, 16 pertenecen a la comunidad andaluza y de éstas el 87,5% invertirán en TICs, el 43,8% en Formación; y así sucesivamente. No Sí Andalucía Aragón Asturias Baleares Canarias Cantabria Castilla-La Mancha Castilla y León Cataluña Valencia Extremadura Galicia Madrid Murcia Navarra País Vasco La Rioja 0 Tecnología 20 ISO Gestión documental 40 Formación 60 Expansión 80 100 Contratación RR.HH Andalucía Aragón Asturias Baleares Canarias Cantabria Castilla-La Mancha Castilla y León Cataluña Valencia Extremadura Galicia Madrid Murcia Navarra País Vasco 0 20 40 60 80 100 NOTA: % sobre el total de respuestas y no de los casos. 56 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Por comunidades autónomas, los despachos afincados en La Rioja no tienen intención de acometer inversión alguna, mientras que los murcianos, manchegos y cántabros, casi en su totalidad, tienen intención de realizar inversiones en alguno de los capítulos mencionados; sobre todo en TICs y, en los casos cántabro y, en menor medida, el manchego, también en formación. Junto al capítulo de inversiones, también se analiza, por su especial relevancia y repercusión en la propia gestión interna de la asesoría, las previsiones en cuanto a la política de precios y de salarios en el corto plazo. Respecto a la primera de las cuestiones, y siguiendo la tendencia descrita en la tabla 7, las asesorías, progresivamente van abandonando la tendencia a la congelación de precios, aunque todavía dos terceras partes prevén aplicar las mismas tarifas de este año en 2015. Otra cuarta parte, prevé actualizar las tarifas según el IPC previsto (que actualmente se encuentra en cotas muy bajas). Tabla 12A Política de precios para el próximo ejercicio (%) 2013 2014 3,7 4,2 12,6 Mantener congeladas las tarifas 84,0 65,5 -22,1 Incrementar el precio de las tarifas el IPC previsto Reducir las tarifas Var. 10,3 24,1 134,0 Incrementar precios por encima del IPC hasta un máximo del 5% 1,7 5,1 197,6 Incrementar los precios entre un 6 y un 10% 0,9 Incrementar los precios más de un 10% 0,3 0,3 Base 351 336 2013 13,3 -0,8 2014 Reducir las tarifas Mantener congeladas las tarifas Incrementar el precio de las tarifas el IPC previsto Incrementar precios por encima del IPC previsto... Incrementar los precios entre un 6 y un 10% Incrementar los precios más de un 10% 0 Sage 20 40 60 80 100 Visión directiva para competir y crecer 57 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 12B Política de precios para el próximo ejercicio por CC.AA (%) Reducir tarifas Andalucía Congelar tarifas 3,0 Incrementar el IPC 69,7 24,2 Aragón 57,1 28,6 Asturias 77,8 11,1 Baleares 77,8 22,2 Canarias 5,9 Cantabria Castilla-La Mancha 88,2 5,9 60,0 40,0 70,0 30,0 Castilla y León 9,5 57,1 Cataluña 5,5 Incrementos > IPC 28,6 Incrementos 6%-10% 3,0 14,3 11,1 4,8 63,7 25,3 5,5 Valencia 68,4 26,3 2,6 2,6 Extremadura 71,4 28,6 4,3 Galicia 8,7 43,5 34,8 8,7 Madrid 5,9 67,6 14,7 11,8 50,0 25,0 25,0 25,0 75,0 9,1 Murcia Navarra País Vasco 63,6 27,3 La Rioja 50,0 50,0 Incrementos > 10% Reducir tarifas Congelar tarifas Incrementar el IPC Incrementos > IPC Incrementos 6%-10% Incrementos > 10% Andalucía Aragón Asturias Baleares Canarias Cantabria Castilla-La Mancha Castilla y León Cataluña Valencia Extremadura Galicia Madrid Murcia Navarra País Vasco La Rioja 0 20 40 60 80 100 La minoría restante pretende incrementar dichos precios por encima del IPC. Las asesorías de Navarra y Canarias son las que más apuestan por una contención de los precios, mientras que La Rioja, Cantabria y Galicia son las comunidades donde la proporción de despachos que equipararán sus tarifas al IPC es superior. 58 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales De hecho, esta última región, junto con Murcia, es el territorio de la geografía española donde se espera un mayor incremento de precios. En lo que al capítulo de salarios se refiere, la tendencia es similar a la de los precios: la congelación constituye la tónica dominante; si bien se registra una tendencia positiva entre el porcentaje de asesorías que tienen la intención de equiparar los salarios al IPC previsto en todas las categorías profesionales. Tabla 13 Política de salarios para el próximo ejercicio (%) SALARIOS Staff adm. 2013 Bajada salarial Profesionales 2014 2013 Responsables de área 2014 2013 Gerentes 2014 2013 Socios 2014 2013 2014 5,2 5,6 7,6 4,3 7,9 4,7 11,8 7,1 15,9 10,5 Congelación salarial 72,5 62,5 74,8 65,2 74,0 65,1 74,1 71,7 71,6 67,8 Subida lineal 17,8 25,7 12,2 21,5 11,7 22,1 8,6 15,4 8,1 14,6 Subida variable 4,5 6,3 5,4 9,0 6,4 8,1 5,5 5,9 4,4 7,1 Base 309 304 278 279 265 258 255 254 271 267 2013 2014 Bajada salarial Congelación salarial Subida lineal Subida variable 100 80 60 40 20 0 2013 2014 Staff administrativo 2013 2014 Profesionales 2013 2014 Responsables de área 2013 2014 Gerentes Socios Asimismo, la tendencia muy minoritaria de aplicar reducciones salariales, también se ve reducida en todas las categorías; y de forma muy especial en los ámbitos de la gerencia, pero no en el caso del personal administrativo, que experimenta un leve repunte. En consecuencia parece que las políticas salariales y de precios están altamente correlacionadas y que, en los últimos tiempos, su evolución es pareja. En 2014, la remuneración de los socios ha experimentado un repunte del 9% (3.200€ brutos anuales), lo que supone haber pasado de unos honorarios aproximados de 35.350€ a 38.550. En efecto, los socios ubicados en las franjas salariales inferiores han reducido su proporción en aras de aquellos que perciben remuneraciones superiores a los 40.000€ brutos / año. Sage Visión directiva para competir y crecer 59 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 14A Rangos salariales de los socios y titulares de los despachos (%) 2013 2014 Var. Hasta 24.000€ 38,5 31,3 -18,7 2013 2014 Var. De 60.001€ a 75.000€ 4,2 6,1 De 24.001€ a 30.000€ 18,8 19,2 2,0 44,5 De 75.001€ a 100.000€ 3,3 4,2 De 30.001€ a 40.000€ 16,1 14,7 25,9 -8,7 Más de 100.000€ 2,4 2,2 De 40.001€ a 50.000€ 9,7 -6,8 11,5 18,6 Total 330 313 De 50.001€ a 60.000€ 7,0 10,9 55,2 Nota: se ha modificado el valor medio del intervalo de >100.000€ = 250.000€ para calcular los promedios. 2014 2013 Más de 100.000 € De 75.001 € a 100.000 € De 60.001 € a 75.000 € De 50.001 € a 60.000 € De 40.001 € a 50.000 € De 30.001€ a 40.000€ De 24.001€ a 30.000€ Hasta 24.000 € 0 5 10 15 20 25 30 35 40 Sin embargo, y pese a esta tendencia al alza de los honorarios de socios y titulares de las asesorías, no hay que olvidar que, porcentualmente, la categoría salarial mayoritaria continúa siendo la que se sitúa por debajo del umbral de los 24.000€ brutos anuales. Tabla 14B Rangos salariales de los socios y titulares de los despachos por CC.AA (%) Miles de € <24 60 24 -30 30-40 Andalucía 51,7 24,1 10,3 Aragón 14,3 14,3 14,3 Asturias 55,6 11,1 Baleares 55,6 Canarias 50,0 Cantabria 75,0 Castilla-La Mancha 40,0 20,0 10,0 Castilla y León 47,4 15,8 10,5 Cataluña 18,3 17,1 17,1 Valencia 31,6 13,2 26,3 Visión directiva para competir y crecer 22,2 25,0 12,5 40-50 50 -60 60-75 6,9 75- 100 3,4 42,9 >100 3,4 14,3 Promedio 31.776 42.357 22,2 11,1 25.778 11,1 11,1 25.556 6,3 6,3 24.156 25,0 20.250 30,0 27.200 5,3 10,5 5,3 5,3 41.395 15,9 12,2 12,2 6,1 1,2 43.238 15,8 10,5 2,6 31.750 Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Miles de € <24 24 -30 30-40 40-50 50 -60 60-75 Extremadura 33,3 33,3 Galicia 28,6 38,1 9,5 14,3 4,8 4,8 Madrid 15,6 25,0 9,4 6,3 18,8 12,5 Murcia 66,7 Navarra 25,0 País Vasco 18,2 La Rioja 50,0 Más de 100.000 € 75- 100 >100 Promedio 33,3 31.333 29.310 6,3 6,3 33,3 25,0 22,7 27,3 50,0 13,6 54.563 26.333 41.750 4,5 9,1 4,5 47.750 50,0 131.000 100 De 75.001 € a 100.000 € De 60.001 € a 75.000 € 80 De 50.001 € a 60.000 € De 40.001 € a 50.000 € De 30.001 € a 40.000 € 60 De 24.001 € a 30.000 € Hasta 24.000 € 40 20 Ca na ria C s an sti tab lla La ria Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja ias res Ca ia tur As Ba ria s lea ía luc ag da Ar An ón 0 60 50 40 30 20 10 eó n tal uñ a Va len Ex c tre ia ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci a Na va rra Pa ís Va sc o ha Ca yL lla Ca sti aM an c br nta Ca Ca s till aL Ca na res Ba lea ón ias As tur ag Ar An da luc ía 0 La evolución de los márgenes de beneficios empresariales de los despachos profesionales presenta leves mejorías en su conjunto. De hecho, el promedio de margen de beneficio ha aumentado un 6,3% al pasar éste de un 13,6% en 2013 al 14,5% en 2014. Sage Visión directiva para competir y crecer 61 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales En efecto, el porcentaje de las asesorías con menores márgenes (del 0% al 10%) se han reducido en favor de aquellos que presentan márgenes superiores al 11%. En el extremo opuesto también han experimentado fuertes decrecimientos aunque ello afecta a una minoría de la muestra. Tabla 15A Margen de beneficios del despacho (%) 2013 2014 Hasta un 5% 28,0 25,5 -9,0 Del 6% al 10% 25,2 21,7 -14,2 Del 11% al 15% 14,8 16,2 10,0 Del 16% al 20% 11,7 10,5 -10,1 Del 21% al 25% 6,8 9,6 41,1 Del 26% al 30% 4,9 6,7 35,8 Del 31% al 35% 2,2 3,2 47,9 Del 36% al 40% 1,8 3,8 107,0 Del 41% al 45% 0,9 1,0 3,5 Del 46% al 51% 1,5 0,6 -58,6 -40,9 Del 51% o más 2,2 1,3 Base 325 314 Var. Nota: se ha modificado el valor medio del intervalo de >51% = 65% para calcular los promedios 2014 2013 Hasta un 5% Del 6% al 10% Del 11% al 15% Del 16% al 20% Del 21% al 25% Del 26% al 30% Del 31% al 35% Del 36% al 40% Del 41% al 45% Del 46% al 51% Del 51% o más 0 5 10 15 20 25 30 Las asesorías navarras y murcianas son las que presentan mayores márgenes de beneficio y, en menor medida, las manchegas, canarias y andaluzas. En el lado opuesto se hallan sobre todo los despachos de las islas Baleares y de Aragón, pero también los ubicados en Extremadura, Cantabria y Madrid. 62 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 15B Margen de beneficios del despacho por CC.AA (%) <5 6-10 11- 15 16- 20 21-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-51 Andalucía 16,7 10,0 16,7 Aragón 28,6 28,6 28,6 13,3 16,7 14,3 Asturias 33,3 22,2 11,1 11,1 Baleares 33,3 22,2 22,2 11,1 11,1 Canarias 23,5 5,9 11,8 11,8 11,8 Cantabria 33,3 33,3 33,3 Castilla-La Mancha 20,0 10,0 Castilla y León 25,0 20,0 Cataluña 29,4 Valencia 26,3 14,5 10,1 11,8 11,8 11,8 5,0 5,0 15,0 21,2 11,8 12,9 14,1 3,5 2,4 1,2 23,7 21,1 13,2 2,6 7,9 14,3 28,6 42,9 14,3 30,0 20,0 25,0 20,0 Madrid 30,0 33,3 16,7 33,3 Navarra 33,3 3,3 10,0 2,6 La Rioja 4,8 14,3 20,4 15,6 1,2 2,4 2,6 12,6 3,3 12,1 3,3 3,3 11,4 33,3 23,0 9,5 33,3 29,7 4,8 100,0 Del 51% o más 13,8 11,5 33,3 9,5 10,0 5,0 33,3 38,1 19,1 11,2 15,0 Murcia 18,7 10,7 15,0 6,7 3,3 22,2 20,0 Galicia 19,0 3,3 30,0 Extremadura País Vasco 20,0 >51% Promedio 15,1 13,0 100 Del 46% al 51% Del 41% al 45% Del 36% al 40% 80 Del 31% al 35% Del 26% al 30% 60 Del 21% al 25% Del 16% al 20% Del 11% al 15% 40 Del 6% al 10% Hasta el 5% 20 An da luc ía Ar ag ón As tur ias Ba lea res Ca na ria Ca C s an sti tab lla La ria Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 Sage Visión directiva para competir y crecer 63 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 30 25 20 15 10 5 lea res na r ias Ca Ca sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja Ba Ca ón ias ag tur As Ar An da luc ía 0 Finalmente, cabe destacar una última tendencia positiva para el sector de las asesorías: la reducción de los niveles de morosidad un 5,6% respecto a 2013. Los segmentos de morosidad del 10% al 30% han visto menguar su peso porcentual a favor del grupo que presenta unos niveles inferiores y más moderados (del 5% al 10%); y aunque el segmento de máxima morosidad también ha incrementado notablemente, dado su escaso tamaño, su efecto sobre el conjunto del sector tiene escasa repercusión. En 2014 el promedio de la ratio de morosidad se ha situado en el 7,5%. 2013 Tabla 16A Porcentaje de morosidad (%) 2013 2014 Var. 3,4 3,0 -11,2 Hasta el 5% 52,9 54,4 2,8 Del 5% al 10% 23,0 28,2 22,6 Del 10% al 20% 16,1 10,4 -35,4 Del 20% al 30% 3,5 2,3 -32,9 52,5 0% Más del 30% 1,1 1,7 Base 304 298 Tabla 16B 50 40 30 20 10 0 0% Tasa de morosidad. Principales estadísticos Hasta el 5% Visión directiva para competir y crecer Del 5% al 10% Del 10% al 20% Del 20% al 30% Más del 30% 2013 2014 Var. Media 7,9 7,5 -5,6 Moda 5 5 7,7 8,1 Desv. tipo Mínimo 0 0 Máximo 50 75 304 298 Base 64 2014 60 Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Territorialmente, los mayores niveles de morosidad se registran en Castilla-La Mancha y, en menor medida, en Galicia e Islas Canarias. La otra cara de la moneda reside en Aragón con un nivel promedio del 3,7%. Otras regiones cuyas asesorías operan con márgenes de morosidad cercanos al 5% son Extremadura, País Vasco, La Rioja, Cantabria y Cataluña. Tabla 16C Porcentaje de morosidad por CC.AA (%) 0% Hasta el 5% Del 5% al 10% Del 10% al 20% Del 20% al 30% Más del 30% Promedio Andalucía 86,2 10,3 3,4 8,1 62,5 12,5 12,5 9,1 Baleares 80,0 20,0 Canarias 77,8 16,7 Aragón 100,0 Asturias 12,5 Cantabria 3,7 6,6 5,6 5,6 10,0 10,0 14,7 20,4 5,0 5,0 100,0 Castilla-La Mancha 50,0 Castilla y León 5,3 30,0 10,0 10,0 10,0 75,0 10,0 Cataluña 2,5 90,1 6,2 1,2 Valencia 5,4 78,4 10,8 2,7 2,7 2,7 8,4 13,0 8,7 4,3 4,3 10,2 Extremadura 9,7 5,6 100,0 4,9 Galicia 73,9 Madrid 92,0 8,0 5,7 Murcia 66,7 33,3 8,6 33,3 33,3 33,3 8,0 5,6 83,3 11,1 Navarra País Vasco La Rioja 5,0 100,0 Más del 30% 5,5 100 Del 20% al 30% Del 10% al 20% Del 5% al 10% 80 Hasta el 5% 0% 60 40 20 Sage ón As tur ias Ba lea r Ca es na r ias Ca Ca sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja ag Ar An da luc ía 0 Visión directiva para competir y crecer 65 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 15 12 9 6 3 lea res na r ias Ca Ca sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja Ba Ca ón ias ag tur As Ar An da luc ía 0 6. TICs y social business El interés de las asesorías por las tecnologías de la información varía en función del tipo de solución, tal y como sucede con otros sectores sociales y económicos. En este sentido, los datos demuestran que: un elevado porcentaje de despachos disponen de smartphones, la mitad de las asesorías cuentan con tabletas, y solamente un tercio aproximadamente de las mismas tienen notebooks. Tabla 17 Equipamientos tecnológicos de los despachos (%) Smartphone 66 Tablet 2013 2014 Var. 2013 2014 Sí 87,9 72,2 -17,8 51,6 50,6 No 12,1 25,3 108,8 48,4 45,7 En proceso ND 2,5 ND Base 223 281 223 Visión directiva para competir y crecer Notebook Var. 2013 2014 -2,0 33,6 31,3 Var. -6,7 -5,7 66,4 65,4 -1,4 3,8 ND 3,2 265 223 217 Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 2013 2014 100 80 60 40 20 0 Smartphone Tablet Notebook En cuanto a soluciones digitales, la mayoría de los despachos profesionales tiene página web corporativa y otro 12% está dotándose de una. No sucede lo mismo con la existencia de extranets o de áreas privadas destinadas a los clientes puesto que algo más de la mitad de las asesorías no dispone de ninguna, ni está acometiendo los pasos para dotarse de una. Finalmente, la implantación de plataformas telemáticas donde clientes y asesores puedan compartir datos y trabajar en colaboración, es todavía menor dado que aproximadamente dos tercios de los despachos no poseen ninguna, ni están dando los pasos necesarios para proveerse de una. Tabla 18 Equipamientos tecnológicos de los despachos (%) Página web Casos Extranet % Casos Plataformas telemáticas % Casos % Sí 213 71,2 73 30,5 70 30,0 No 51 17,1 127 53,1 146 62,7 En proceso 35 11,7 39 16,3 17 7,3 299 100,0 239 100,0 233 100,0 Base Sí No En proceso 100 80 60 40 20 0 Sage Página web Extranet Plataformas Visión directiva para competir y crecer 67 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Finalmente, el sector de la asesoría está incorporando de forma paulatina servicios de cloud computing o en la nube. Sí Tabla 19 No En proceso 100 Cloud computing (%) 2013 2014 Var. Sí 28,7 33,3 16,1 No 61,0 53,9 -11,6 En proceso 10,3 12,8 23,9 Base 331 243 Esta tecnología, aunque experimenta una progresiva implantación, quizás no esté siendo utilizada de una forma tan rápida como lo han sido otras innovaciones en el pasado. 80 60 40 20 0 2013 2014 Tabla 20 Cloud computing por CC.AA (%) Promedio Promedio Promedio Andalucía 7,5 Castilla-La Mancha 5,0 Madrid 6,0 Aragón 3,3 Castilla y León 6,7 Murcia 3,0 Asturias 5,3 Cataluña 5,9 País Vasco 3,9 Baleares 3,0 Valencia 3,9 Total 5,4 Canarias 6,6 Extremadura 6,8 Base 92 Cantabria 3,0 Galicia 7,5 8 7 6 5 4 3 2 1 An da luc ía Ar ag ón As tur ias Ba lea res Ca na ria s Ca Ca nta sti lla br ia La Ma Ca nc ha sti lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci a Pa ís Va sc o 0 En una escala de 0 a 10 la valoración media otorgada es de 5,4; si bien se detectan diferencias significativas según la ubicación geográfica de las asesorías. 68 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Las puntuaciones mínimas se obtienen en Baleares, Murcia y Aragón, aunque País Vasco y Comunidad Valenciana también registran puntuaciones inferiores al aprobado. Los territorios que albergan los despachos profesionales que otorgan una mayor trascendencia a esta tecnología son: Andalucía, Galicia, Extremadura, Castilla y León y Canarias. Las tecnologías digitales, además de ofrecer la posibilidad de tener una Web corporativa y de ofrecer nuevos servicios telemáticos, permiten acometer nuevas acciones de marketing digital (e-marketing, estrategias SEO de posicionamiento de la Web…) que fortalezcan la marca del despacho profesional y permitan la captación –directa e indirecta- de nuevos clientes, mediante el uso activo e interactivo de las redes sociales. De nuevo, la tendencia es creciente de tal manera que cada vez más despachos profesionales están presentes en una o varias de las principales redes sociales. Aun así, la mitad de las asesorías consultadas carecen de presencia alguna. Sí Tabla 21A Es usuario de redes sociales (%) 2013 2014 Sí 35,6 51,4 44,5 No 64,4 48,6 -24,6 Base 329 142 No 100 Var. 80 60 40 Los territorios cuyas asesorías son más inactivas en materia de redes sociales son los insulares y los riojanos. 20 0 2013 2014 Por el contrario, los que se muestran más activos son los de Murcia, Madrid y Castilla-La Mancha. Tabla 21B Es usuario de redes sociales por CC.AA (%) Sí (casos) No Sí Twitter Facebook LinkedIn Andalucía 57,1 42,9 50,0 33,3 33,3 Aragón 50,0 50,0 66,7 66,7 33,3 Asturias 60,0 40,0 50,0 50,0 Baleares 80,0 20,0 100,0 100,0 100,0 Canarias 50,0 50,0 50,0 75,0 Cantabria 100,0 0,0 Castilla-La Mancha 33,3 66,7 50,0 Castilla y León 66,7 33,3 100,0 Cataluña 46,2 53,8 47,6 66,7 Google + 33,3 Blog 16,7 Base 6 3 50,0 2 100,0 1 25,0 4 50,0 2 1 47,6 23,8 19,0 21 Valencia 42,1 57,9 45,5 30,4 17,4 30,4 11 Extremadura 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 2 Sage Visión directiva para competir y crecer 69 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Sí (casos) No Sí Twitter Facebook LinkedIn Google + Galicia 62,5 37,5 66,7 66,7 66,7 33,3 Madrid 38,5 61,5 50,0 25,0 87,5 50,0 100,0 100,0 100,0 36,4 25,0 50,0 Murcia Blog Base 3 12,5 8 1 Navarra País Vasco 63,6 La Rioja 50,0 50,0 4 100,0 Base 73 69 69 Nota: 73 asesorías NO participan de las redes sociales y 69 SÍ. De estas 69, 6 pertenecen a la comunidad andaluza y de éstas el 50% están en Twitter, el 33,3% en Facebook, LinkedIn y Google+ y el 16,7% tienen un blog; y así sucesivamente. No Sí 100 80 60 40 20 s Ca nta b a M ria an Ca ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Pa a ís Va sc o La Ri oja res ria Ca sti lla -L Ca na ias lea tur As Ba ía luc ag da Ar An ón 0 Las redes sociales que cuentan con más despachos profesionales son Facebook y LinkedIn, aunque Twitter se sitúa en tercer lugar con un nivel de presencia similar al que goza la red social anterior. Tabla 21C Es usuario de redes sociales (%) 2013 % Casos 2014 Respuestas % Respuestas % Casos Var. Twitter 41,0 31 22,8 44,9 9,6 Facebook 59,8 39 28,7 56,5 -5,5 LinkedIn 52,1 33 24,3 47,8 -8,2 Google + 19,7 24 17,6 34,8 76,6 Blog 15,4 8 5,9 11,6 -24,7 Otros 0,9 1 0,7 1,4 61,0 Total 188,9 136 100,0 197,1 Base (n) 117 69 Nota: 69 asesorías han formulado un total de 136 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de 2013 y 2014. 70 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 2013 2014 60 50 40 30 20 10 0 Twitter Facebook Linkedin Google + Blog Otros 7. Valoración de las reformas y otros retos Ninguna de las grandes reformas impulsadas en los últimos dos años por el actual Ejecutivo –supuestamente- orientadas a combatir la crisis recibe, de forma conjunta, el aprobado por parte de los responsables de los despachos profesionales. En algunos casos estas bajas valoraciones se deben a que muchos asesores perciben dichos cambios legislativos como insuficientes o poco profundos, tal es el caso de la reforma laboral y de los convenios colectivos. En otros casos, directamente porque consideran que son poco operativos (por ejemplo el IVA en caja) o porque impactan negativamente en los costes de explotación de los negocios y, por ende, en su nivel de competitividad (precios de la electricidad). Desde una óptica regional existen sendas diferencias de opinión relativas a los cambios legislativos efectuados. Por ejemplo las asesorías de La Rioja son las más críticas con el Ejecutivo a la hora de valorar las reformas, mientras que entre las más favorables se sitúan: Aragón (pensiones y reforma laboral), Murcia (reforma de los convenios) y Navarra (en los casos del IVA en caja y la reforma energética). Tabla 22 Valoración de las reformas del Gobierno (%) Pensiones Laboral Convenios IVA Energía España 4,0 4,6 4,5 3,1 3,1 Andalucía 4,4 5,4 5,2 3,8 3,8 Aragón 5,7 5,7 4,3 2,4 2,4 Asturias 3,0 3,4 3,9 2,8 2,9 Baleares 3,9 4,4 3,8 3,8 2,9 Canarias 4,4 5,6 5,3 4,2 3,4 Sage Visión directiva para competir y crecer 71 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Pensiones Laboral Convenios IVA Energía España 4,0 4,6 4,5 3,1 3,1 Cantabria 4,3 4,5 4,3 3,0 2,0 Castilla-La Mancha 4,0 5,0 4,2 4,1 2,9 Castilla y León 4,0 3,8 4,5 2,2 3,3 Cataluña 4,3 4,6 4,3 2,9 3,0 Valencia 4,0 4,3 4,4 2,6 2,9 Extremadura 4,1 6,7 5,7 3,0 4,3 Galicia 2,6 3,4 3,0 2,6 2,4 Madrid 4,4 5,1 5,2 3,8 3,7 Murcia 5,0 6,0 6,0 1,5 1,0 Navarra 3,7 4,7 4,7 5,0 5,0 País Vasco 3,1 4,2 3,9 2,8 2,9 La Rioja 2,0 2,0 2,5 4,0 1,5 8 Pensiones Laboral 7 6 5 4 3 da An Ar luc ía ag ón As tur ias Ba lea res Ca na ria Ca C s an sti tab lla La ria Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci a Na va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 2 8 Convenios IVA Energía 7 6 5 4 3 2 72 ón As tur ias Ba lea r Ca es na ria Ca Ca s sti nta lla br La ia Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci a Na va rra Pa ís Va sc o La Ri oja ag Ar An da luc ía 1 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Ello no significa sin embargo, que no consideren que todavía restan una serie de reformas primordiales pendientes: la reforma de la seguridad social (que implique la bajada de las cuotas y un incremento de las bonificaciones), la reforma de la administración pública y una reforma en profundidad del funcionamiento del Estado (transparencia, anticorrupción, instituciones…). Tabla 23 Reformas o aspectos de las reformas pendientes Respuestas % % acumulado La reforma fiscal y/o tributaria / IRPF, IVA 53 17,2 17,2 Profundizar en la reforma laboral 40 12,9 30,1 Reforma y reducción adm. / eliminación duplicidades / función pública 37 12,0 42,1 Bajar cuotas de la seguridad social 15 4,9 46,9 Reformas políticas: institucionales, territoriales, ley electoral… 15 4,9 51,8 Reforma de las pensiones 10 3,2 55,0 Reducción número de contratos 7 2,3 57,3 Rehacer todas las reformas 7 2,3 59,5 Acceso al crédito 6 1,9 61,5 Convenios colectivos 5 1,6 63,1 Reforma de la justicia 5 1,6 64,7 Reforma del sistema financiero 5 1,6 66,3 El mercado eléctrico 4 1,3 67,6 Impuesto de sociedades 3 1,0 68,6 La desaparición de los módulos 3 1,0 69,6 Ley de transparencia y morosidad 3 1,0 70,6 Reducción indemnizaciones por despido 3 1,0 71,5 Reforma de la tarifa plana (reducir el nº de años y requisitos) 3 1,0 72,5 Acceso a la administración electrónica 2 0,6 73,1 Apostar más por energías renovables 2 0,6 73,8 Ayuda real a las pymes 2 0,6 74,4 Código civil catalán 2 0,6 75,1 Contrato de trabajo único: indemnización de 12 días, máximo 6 meses 2 0,6 75,7 Contrato único 2 0,6 76,4 Derecho de huelga 2 0,6 77,0 Despido libre 2 0,6 77,7 Eliminación del Impuesto sobre el Patrimonio 2 0,6 78,3 La Ley de emprendedores 2 0,6 79,0 Ley concursal 2 0,6 79,6 Sage Visión directiva para competir y crecer 73 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 74 Respuestas % % acumulado Liberalizar sectores: estancos, farmacias, etc. 2 0,6 80,3 Más control en la formación de los trabajadores 2 0,6 80,9 Más reformas orientadas a crear empleo 2 0,6 81,6 Mayor claridad legislativa 2 0,6 82,2 Mayor consenso coordinación en las reformas efectuadas 2 0,6 82,8 Reformar el IVA de caja 2 0,6 83,5 Reformas sobre sistemas de cobros de las empresas (más seguridad) 2 0,6 84,1 Seguridad Social 2 0,6 84,8 Suprimir las tasas judiciales 2 0,6 85,4 Unificación territorial de los impuestos 2 0,6 86,1 Aclarar el tema de la relación de los trabajadores, socios, administradores. 1 0,3 86,4 Agilización procesal 1 0,3 86,7 Anulación de la Estimación Objetiva 1 0,3 87,1 Atribución de más competencias a la procuraduría 1 0,3 87,4 Ayudas a los autónomos 1 0,3 87,7 Bajada de retenciones a autónomos 1 0,3 88,0 Código penal 1 0,3 88,3 Corredor del Mediterráneo 1 0,3 88,7 Derogar la ley de tasas 1 0,3 89,0 Eliminación obligaciones contables y mercantiles para pymes 1 0,3 89,3 Fomentar la formación jurídica de aut. y emprendedores 1 0,3 89,6 Igualar sistema de la SS.SS al de hacienda, en aplazamientos y recargos 1 0,3 90,0 Inspecciones laborales hostiles 1 0,3 90,3 La desaparición de las Sociedades Civiles 1 0,3 90,6 La desaparición del recargo de equivalencia 1 0,3 90,9 Las prestaciones por desempleo 1 0,3 91,3 Legislar la responsabilidad en la gestión pública 1 0,3 91,6 Ley 1/2014 1 0,3 91,9 Liberalizar el mercado de la gestión de empresas (gestoría igual que asesorías) 1 0,3 92,2 Limitar el poder de Inspección de la adm. 1 0,3 92,6 Medidas de control de uso de inmuebles 1 0,3 92,9 Medidas para incentivar el consumo 1 0,3 93,2 Mejora de la atención social a la tercera edad y renta asistencial 1 0,3 93,5 Plan de empleo juvenil efectivo 1 0,3 93,9 RD 03/2014 1 0,3 94,2 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Respuestas % % acumulado Reducción de los salarios 1 0,3 94,5 Reducir el déficit público 1 0,3 94,8 Reforma de los sindicatos 1 0,3 95,1 Reforma del Estatuto de los Trabajadores : movilidad geográfica y orgánica 1 0,3 95,5 Reforma sistema autónomos 1 0,3 95,8 Reforma sistema de pagos y cobros en materia de comercio 1 0,3 96,1 Reforma y control de los funcionarios de Hacienda 1 0,3 96,4 Reorientación políticas orientadas a la recaudación de impuestos 1 0,3 96,8 Sentencias conformes a la ley laboral 1 0,3 97,1 Simplificación administrativa 1 0,3 97,4 Simplificación legislativa 1 0,3 97,7 Simplificación normativa contable 1 0,3 98,1 Sistema Judicial efectivo para reclamaciones de deudas 1 0,3 98,4 Subir el impuesto de sociedades y bajar el IVA e IRPF 1 0,3 98,7 Tributación de las rentas de capital 1 0,3 99,0 Unificación del impuesto de sucesiones en las CC.AA 1 0,3 99,4 Unificación territorial de la legislación 1 0,3 99,7 0,3 100,0 Unificar legislación laboral y la normativa de la SS.SS 1 Total 309 100,0 Por último cabe destacar que la mayor parte de los asesores considera que durante 2014 no tuvieron lugar hechos remarcables que alteraran de forma especialmente relevante la dinámica de funcionamiento del sector de los despachos profesionales. No Tabla 24A Sucesos trascendentes para el sector en 2014 Casos % No 265 Sí 59 18,2 324 100,0 Total Sí 18,2 % 81,8 La minoría discordante de asesores que opina lo contrario considera que existen algunos hechos destacables, cuyas aportaciones al sector han sido más bien negativas. 81,8 % En este sentido, por ejemplo, los asesores no se muestran muy partidarios de las continuas reformas legislativas impulsadas recientemente porque la adaptación y la actualización a las mismas les genera muchos costes y, cada vez más, pocos beneficios porque, en su opinión, Sage Visión directiva para competir y crecer 75 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales la administración pública (y la banca) están descargando en ellos más servicios y/o carga de trabajo a coste 0. Otros aspectos negativos, también relacionados con las últimas reformas y/o proyectos de ley anunciados son la reforma judicial y el aumento de las tasas y, en general, el funcionamiento ineficaz de la administración pública. Tabla 24B Aspectos trascendentes para el sector en 2014 76 Respuestas % Demasiados cambios legislativos 8 10,5 La reforma laboral 7 9,2 Las tasas judiciales 7 9,2 Cambios legislativos poco operativos (por ej. IVA en caja) 5 6,6 El asesor asume más responsabilidades no retribuidas (adm. y banca) 4 5,3 Aumento burocracia fiscal / retraso devoluciones 3 3,9 La crisis económica 3 3,9 El nuevo sistema CRETA de la TGSS 2 2,6 Falta de financiación a las empresas 2 2,6 La reforma tributaria 2 2,6 Las obligación de presentación telemática de notificaciones… 2 2,6 Altos niveles de paro 1 1,3 Aumento de la carga de trabajo 1 1,3 Aumento de las cotizaciones 1 1,3 Aumento de las inspecciones tributarias y de trabajo 1 1,3 Bajo nivel de consumo comercio minorista 1 1,3 Cloud computing 1 1,3 Controles excesivos de la administración 1 1,3 El Aumento del nº de asesorías 1 1,3 El avance de las comunicaciones online 1 1,3 El IVA de Caja 1 1,3 Insuficiencia de la ley de emprendedores. 1 1,3 La corrupción política 1 1,3 La eliminación de los juzgados pequeños 1 1,3 La forma de facturar 1 1,3 La incertidumbre 1 1,3 La ley de apoyo al emprendedor 1 1,3 La liberalización de los servicios profesionales 1 1,3 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Respuestas Las tarifas 1 % 1,3 Ley de Colegios y Servicios profesionales 1 1,3 Mala praxis de la seguridad social 1 1,3 Nuevas cotizaciones 1 1,3 Parálisis de la administración 1 1,3 Políticas energéticas - carbón 1 1,3 Precio de la electricidad 1 1,3 Presión a la baja de las tarifas 1 1,3 Proliferación de portales internet 1 1,3 Recuperación parcial de la credibilidad financiera de España 1 1,3 Reducción de plazos por parte de la administración. 1 1,3 Reforma de la justicia 1 1,3 Reformas legislativas 1 1,3 Subida del IVA 1 1,3 Reformas legislativas Administración Otros 28,9 % 56,6 % 14,5 % Sage Visión directiva para competir y crecer 77 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales 8. Anexo: TICs por comunidades autónomas Tabla 25A Disponibilidad de Smartphones de empresa Sí No 71,4 28,6 Aragón 80,0 20,0 Asturias 55,6 33,3 11,1 Andalucía En proceso Baleares 42,9 42,9 14,3 Canarias 76,9 15,4 7,7 Cantabria 66,7 33,3 Castilla-La Mancha 66,7 22,2 Castilla y León 76,5 23,5 11,1 Cataluña 67,5 31,3 1,3 Valencia 84,8 12,1 3,0 Extremadura 100,0 Galicia 75,0 25,0 Madrid 78,6 21,4 Murcia 100,0 Navarra 50,0 50,0 País Vasco 58,8 35,3 La Rioja 5,9 100,0 Sí No En proceso 100 80 60 40 20 s r Ca es na r ias Ca Ca sti nta lla br -L ia a Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja ria lea As tu Ba ía luc ag da Ar An 78 ón 0 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 25B Disponibilidad de tabletas Sí No En proceso 14,8 Andalucía 40,7 44,4 Aragón 33,3 66,7 Asturias 22,2 66,7 11,1 Baleares 16,7 66,7 16,7 Canarias 69,2 30,8 Cantabria 80,0 20,0 Castilla-La Mancha 50,0 50,0 Castilla y León 62,5 31,3 Cataluña 55,6 44,4 Valencia 57,6 42,4 Extremadura 60,0 20,0 Galicia 38,9 61,1 Madrid 52,0 44,0 Murcia 50,0 50,0 Navarra 6,3 20,0 4,0 100,0 País Vasco 41,2 52,9 La Rioja 50,0 50,0 Sí No 5,9 En proceso 100 80 60 40 20 s r Ca es na r ias Ca Ca sti nta lla br -L ia a Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja ria lea As tu Ba ía luc ag da Ar An Sage ón 0 Visión directiva para competir y crecer 79 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 25C Disponibilidad de NOTEBOOKS Sí Andalucía 28,0 Aragón No En proceso 60,0 12,0 100,0 Asturias 50,0 Baleares Canarias 50,0 37,5 12,5 83,3 16,7 50,0 Cantabria 100,0 Castilla-La Mancha 33,3 66,7 Castilla y León 33,3 66,7 Cataluña 35,0 65,0 Valencia 33,3 63,0 3,7 20,0 Extremadura 20,0 60,0 Galicia 37,5 62,5 Madrid 27,8 72,2 Murcia 100,0 Navarra 100,0 País Vasco 21,4 78,6 La Rioja 50,0 50,0 Sí No En proceso 100 80 60 40 20 80 Ar An d alu cía ag ón As tur ias Ba lea r Ca es na r ias Ca Ca sti nta lla br -L ia a Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 25D Disponibilidad de página web Sí No En proceso 13,8 Andalucía 58,6 27,6 Aragón 80,0 20,0 Asturias 66,7 33,3 Baleares 57,1 28,6 14,3 Canarias 64,7 29,4 5,9 Cantabria 100,0 Castilla-La Mancha 44,4 22,2 33,3 Castilla y León 60,0 26,7 13,3 Cataluña 82,8 8,0 9,2 Valencia 56,8 18,9 24,3 Extremadura 80,0 20,0 Galicia 90,0 10,0 Madrid 75,9 13,8 Murcia 50,0 50,0 Navarra 66,7 33,3 País Vasco 61,1 16,7 La Rioja 10,3 22,2 100,0 Sí No En proceso 100 80 60 40 20 Sage Ar An d alu cía ag ón As tur ias Ba lea r Ca es na r ias Ca Ca sti nta lla br -L ia a Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 Visión directiva para competir y crecer 81 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 25E Disponibilidad de Extranet Sí No En proceso 20,0 Andalucía 32,0 48,0 Aragón 40,0 60,0 Asturias 22,2 66,7 Baleares 16,7 83,3 Canarias 10,0 60,0 Cantabria 11,1 30,0 100,0 Castilla-La Mancha 14,3 57,1 Castilla y León 28,6 64,3 28,6 7,1 Cataluña 31,1 47,5 21,3 Valencia 25,0 56,3 18,8 Extremadura 80,0 Galicia 52,6 42,1 20,0 5,3 Madrid 20,8 66,7 12,5 Murcia 50,0 50,0 Navarra 50,0 50,0 País Vasco 33,3 46,7 La Rioja 50,0 50,0 Sí No 20,0 En proceso 100 80 60 40 20 82 Ar An d alu cía ag ón As tur ias Ba lea r Ca es na r ias Ca Ca sti nta lla br -L ia a Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 25F Disponibilidad de plataformas telemáticas a medida Sí Andalucía No 25,0 Aragón En proceso 66,7 8,3 75,0 25,0 11,1 Asturias 33,3 55,6 Baleares 62,5 37,5 Canarias 27,3 54,5 Cantabria 18,2 100,0 Castilla-La Mancha 25,0 37,5 37,5 Castilla y León 21,4 71,4 7,1 Cataluña 35,6 64,4 Valencia 19,4 77,4 3,2 Extremadura 66,7 33,3 Galicia 42,1 42,1 15,8 Madrid 40,0 52,0 8,0 Murcia 50,0 50,0 Navarra 100,0 País Vasco 16,7 83,3 La Rioja 100,0 Sí No En proceso 100 80 60 40 20 Sage Ar An d alu cía ag ón As tur ias Ba lea r Ca es na r ias Ca Ca sti nta lla br -L ia a Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 Visión directiva para competir y crecer 83 Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales Tabla 25G Disponibilidad de servicios de cloud computing (o nube) Sí Andalucía 33,3 Aragón No En proceso 48,1 18,5 100,0 Asturias 11,1 77,8 Baleares 16,7 83,3 60,0 11,1 Canarias 40,0 Cantabria 50,0 50,0 Castilla-La Mancha 12,5 62,5 8,3 83,3 8,3 Cataluña 44,3 47,1 8,6 Valencia 31,0 55,2 13,8 33,3 16,7 48,0 20,0 Castilla y León Extremadura 25,0 Galicia 50,0 Madrid 32,0 25,0 75,0 Murcia 100,0 Navarra 100,0 País Vasco 21,4 71,4 La Rioja 50,0 50,0 Sí No 7,1 En proceso 100 80 60 40 20 84 Ar An d alu cía ag ón As tur ias Ba lea r Ca es na r ias Ca Ca sti nta lla br -L ia a Ca Man ch sti a lla yL eó n Ca tal uñ a Va len Ex cia tre ma du ra Ga lic ia Ma dr id Mu rci Na a va rra Pa ís Va sc o La Ri oja 0 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos Tendencias y conclusiones sobre lo que esperan las empresas de sus asesores y/o despachos profesionales 89 Metodología y muestra 91 Demanda de servicios de asesoría 97 Las relaciones asesor-cliente 106 La percepción de los despachos profesionales Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales 1. Metodología y Muestra El presente estudio analiza el modo en que se estructuran las gestiones relacionales entre empresas y despachos profesionales. Para ello se ha realizado una encuesta semiprobabilística de 20 preguntas a 126 empresas de distinto tamaño y de sectores económicos diversos, de toda la geografía española, sobre aquellas cuestiones clave que fundamentan la relación entre ambas partes (empresas versus despachos). Ahora bien, cabe advertir antes de pasar a los resultados que no todas las empresas han respondido todas las preguntas planteadas por lo que el tamaño muestral de cada una de ellas puede mostrar variaciones. Si se atiende al tamaño de las empresas consultadas, la mayoría de éstas son micro pymes que tienen como máximo un total de 10 trabajadores. Las empresas grandes y medianas por su parte, pese a tener un peso relativamente pequeño en términos porcentuales, éste es mayor que el existente en la realidad empresarial española, mucho más dominada por las empresas sin asalariados o por compañías micro. Tabla 1 Sin Empresas consultadas por número de trabajadores. España 2014 Casos Sin asalariados Entre 1 y 5 % 9 9,7 36 38,7 Entre 6 y 10 9 9,7 Entre 11 y 50 20 21,5 Entre 51 y 250 12 12,9 Más de 250 Total 7 7,5 93 100 Micro Medianas Pequeñas Grandes 7,5% 9,7% 12,9% 48,4% 21,5% Desde una óptica sectorial, la mayor parte de las empresas encuestadas pertenecen al sector servicios pero orientados a otras empresas (banca, seguros, informática, ...). Los otros dos segmentos con más peso, aunque con un porcentaje mucho menor son el comercio y la industria. Tabla 2 Empresas consultadas por sector de actividad. España 2014 Casos Agricultura % 1 1,0 10 10,4 Construcción 7 7,3 Servicios personales 2 2,1 Comercio 16 16,7 Hostelería 4 4,2 Industria Sage Casos Inmobiliarias % 2 2,1 50 52,1 Servicios distribución 2 2,1 Otros 2 2,1 Total 96 100,0 Servicios empresariales Visión directiva para competir y crecer 89 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Agricultura Industria Construcción Servicios personales Comercio Hostelería Inmobiliarias Servicios empresariales Servicios distribución Otros 0 10 20 30 40 50 60 Finalmente, desde una perspectiva territorial, las empresas afincadas en Cataluña están muy sobre representadas en detrimento de otras comunidades, en especial de Madrid, Andalucía, País Vasco y Comunidad Valenciana. Tabla 3 Empresas consultadas por CC.AA. España 2014 Casos % Casos % Andalucía 3 3,5 Extremadura 1 Aragón 3 3,5 Galicia 1 1,2 Asturias 1 1,2 Madrid 15 17,6 Canarias 1 1,2 Murcia 2 2,4 Castilla-La Mancha 2 2,4 Navarra 2 2,4 Castilla y León 2 2,4 País Vasco 4 4,7 Cataluña 42 49,4 85 100,0 Valencia 6 7,1 Total 1,2 Andalucía Aragón Asturias Canarias Castilla-La Mancha Castilla y León Cataluña Valencia Extremadura Galicia Madrid Murcia Navarra País Vasco 0 90 Visión directiva para competir y crecer 10 20 30 40 50 Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales 2. Demanda de servicios de asesoría 2.1. La demanda de servicios de asesoría Los servicios más demandados por parte de las empresas que externalizan servicios de asesoría continúan siendo, en primer lugar, aquellos relacionados con la fiscalidad, seguidos de forma casi equitativa por los vinculados a las áreas de contabilidad y laboral. Una de las áreas que más parece estar creciendo es aquella que incluye la asesoría tecnológica, sobre todo si se suman los servicios relacionados con “soluciones de software” y los de “nuevas tecnologías”. Tabla 4A Servicios externalizados. España 2014 (Respuesta múltiple) Respuestas % Respuestas % 18 15,8 Fiscal 85 74,6 Protección de datos Contable 58 50,9 Civil 7 6,1 Laboral 57 50,0 Otros 6 5,3 Mercantil 33 28,9 Tareas administrativas 3 2,6 Soluciones de software 24 21,1 Penal 1 0,9 Nuevas tecnologías 23 20,2 Total 315 276,3 Fiscal Contable Laboral Servicios Mercantil Soluciones de software Nuevas tecnologías Protección de datos Civil Otros Tareas administrativas Penal 0 10 20 30 40 50 60 70 80 La protección de datos también irrumpe como un servicio que va experimentando un progresivo incremento de su demanda aunque quizás no a un ritmo tan exponencial como a priori cabía esperar tras las últimas reformas legislativas sobre esta materia. En cuanto al comportamiento por tipo de empresa, lo más reseñable es que las grandes compañías tienden a externalizar, además de los servicios clásicos de fiscalidad, contabilidad y laboral, la gestión de la protección de datos. Sage Visión directiva para competir y crecer 91 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Las empresas medianas contratan menos servicios de contabilidad y más servicios relacionados con el ámbito mercantil, y las empresas sin asalariados se centran sobre todo en servicios de fiscalidad y en laboral. Tabla 4B Tipos de servicios contratados por tamaño de empresa (casos). España 2014 CASOS Contable Laboral Sin asalariados Entre 1 y 5 Fiscal Civil Mercantil TICs Datos Software Tareas adm. Otros 2 5 8 2 2 1 23 14 29 1 10 7 5 1 2 3 Entre 6 y 10 6 5 5 3 1 1 3 1 Entre 11 y 50 11 13 15 6 5 3 6 1 Entre 51 y 250 3 8 9 5 3 2 2 Más de 250 Total 3 3 4 48 48 70 3 2 1 3 1 1 28 18 14 15 1 5 Tabla 4C Tipos de servicios contratados por tamaño de empresa (%). España 2014 % Contable Laboral Fiscal Civil Mercantil TICs Datos Software Tareas adm. Otros Sin asalariados 22,2 55,6 88,9 22,2 22,2 11,1 Entre 1 y 5 63,9 38,9 80,6 2,8 27,8 19,4 13,9 5,6 8,3 Entre 6 y 10 66,7 55,6 55,6 33,3 11,1 11,1 33,3 11,1 Entre 11 y 50 55,0 65,0 75,0 30,0 25,0 15,0 30,0 5,0 Entre 51 y 250 25,0 66,7 75,0 41,7 25,0 16,7 16,7 Más de 250 42,9 42,9 57,1 28,6 14,3 42,9 14,3 Otros 11,1 14,3 100 Tareas adm. Software Datos 80 TICs Mercantil 60 Civil Fiscal Laboral 40 Contable 20 0 Sin asalariados Entre 1y5 Entre 6 y 10 Entre 11 y 50 Entre 51 y 250 Más de 250 NOTA: % sobre el total de respuestas y no de los casos. 92 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales En opinión de las empresas consultadas, actualmente los despachos profesionales ofrecen un portfolio de servicios amplio que cubre todas sus necesidades (96,4% de los casos). 3,6% Tabla 5 ¿Existe algún servicio que necesite y que no le ofrezcan los despachos profesionales? Casos % No 108 96,43 Sí 4 3,57 112 100,0 Total No Sí 96,4% 2.2. Características de los servicios de asesoría de valor añadido Un servicio de asesoría de valor añadido descansa en tres ejes fundamentales que aglutinan el 63% de las respuestas: • El rigor técnico de su contenido. • La rapidez con que se diseña y ejecuta el asesoramiento, tanto en su dimensión estratégica (líneas de actuación) como operativa (acciones concretas a implementar). • La eficacia de la solución o soluciones recomendadas. De hecho, varias repuestas hacen referencia, con distintos matices, a esta cuestión: eficacia y rigor, calidad del servicio… Tabla 6A Principales atributos que definen un servicio de valor añadido. Respuesta múltiple Respuestas % Competencia profesional 36 14,0 Agilidad en las respuestas 33 12,8 Asesoramiento y trato personalizados 18 7,0 Asesoramiento constante / Disponibilidad 13 5,0 Proactividad 12 4,7 Confianza 9 3,5 Orientación al cliente 8 3,1 Seriedad 8 3,1 Eficacia / rigor 7 2,7 Actualización TICs 6 2,3 Anticipación 6 2,3 Calidad servicios 6 2,3 258 62,8 Total Asimismo, existen otros componentes secundarios que también contribuyen a forjar lo que constituye en opinión de los clientes un servicio de valor añadido de asesoría; a saber: Sage Visión directiva para competir y crecer 93 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales • El modo de asesorar (de forma personalizada y proactiva; en ocasiones de modo especializado y en otras de modo multidisciplinar según lo requiera la ocasión y/o el cliente,…) (tabla 6b) • La manera de comunicarse con el cliente (de forma continuada, clara y concisa…) (tabla 6c) • El asesoramiento debe ofrecer soluciones reales y debe estar orientado a las necesidades del cliente en cada coyuntura. Ello en ocasiones requiere medidas imaginativas, basadas en un conocimiento técnico del sector -incluso- procedente de información de mercado (tabla 6d). • Finalmente la relación debe cimentarse en la mutua confianza lo cual requiere fiabilidad, honestidad, flexibilidad, seguridad (protección de datos en cualquier ámbito incluido el mundo digital) y, a poder ser, precios ajustados (tabla 6e). Tabla 6B Atributos forma de asesorar al cliente Respuestas % Respuestas % Asesoramiento continuo (seguimiento) 5 1,9 Asesoramiento pedagógico 2 Asesoramiento especializado 4 1,6 Acceso a consultas sistematizadas 1 0,8 0,4 Asesoramiento sobre optimizar costes 4 1,6 Asesoramiento de costes 1 0,4 Accesibilidad inmediata 3 1,2 Asesoramiento financiero 1 0,4 Asesoramiento actualizado 3 1,2 Asesoramiento internacional 1 0,4 Asesoramiento multidisciplinar 3 1,2 Asesoramiento práctico 1 0,4 Asesoramiento sobre gestión 3 1,2 Total 258 12,4 Respuestas % Tabla 6C Atributos comunicación con el cliente Respuestas % Cercanía 5 1,9 Dotes de comunicación 2 0,8 Claridad 4 1,6 Transparencia 3 1,2 Comodidad 2 0,8 La planificación 1 0,4 Liderazgo 1 0,4 258 7,4 Comunicaciones personales (felicitaciones…) 1 0,4 Total Tabla 6D Atributos orientación a detectar necesidades del cliente Respuestas 94 % Respuestas % Inteligencia de mercado 5 1,9 Capacidad de diagnosis 1 0,4 Orientación a objetivos 2 0,8 Enfoque de largo plazo 1 0,4 Soluciones imaginativas / Innovación 2 0,8 Enfoque diferenciado 1 0,4 Soluciones reales 2 0,8 Total 258 5,4 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Tabla 6E Atributos relación con el cliente Respuestas Confidencialidad 4 % Respuestas 1,6 Protección de datos del cliente / seguridad 3 1,2 Privacidad 1 0,4 Entorno online de comunicación 4 1,6 Modernidad (NNTT) 2 0,8 % Fiabilidad 4 1,6 Flexibilidad 4 1,6 Honestidad 3 1,2 Precios competitivos (económico) 5 1,9 Retorno rápido de la inversión 1 0,4 258 12,0 Total 2.3. El gasto de las empresas en servicios de asesoría Las empresas encuestadas han declarado tener un presupuesto anual para contratar servicios externos de asesoría que de promedio asciende a 6.694€ aproximadamente. Tabla 7A Presupuesto anual para servicios externos de asesoría. España 2014 Casos Menos de 500 € % Casos % 8 7,0 Entre 12.001 € y 18.000 € 3 2,6 Entre 501 € y 1.200 € 17 14,8 Entre 18.001 € y 25.000 € 5 4,3 Entre 1.201 € y 3.000 € 28 24,3 Más de 25.000 € 11 9,6 Entre 3.001 € y 6.000 € 32 27,8 Total 115 100,0 Entre 6.001 € y 12.000 € 11 9,6 Menos de 500 € Entre 501 € y 1.200 € Entre 1.201 € y 3.000 € Entre 3.001 € y 6.000 € Entre 6.001 € y 12.000 € Entre 12.001 € y 18.000 € Entre 18.001 € y 25.000 € Más de 25.000 € 0 5 10 15 20 25 30 En esta ocasión parece existir una relación lineal entre el tamaño de las compañías y la partida presupuestaria destinada a la contratación de servicios externos de asesoría. Según este patrón lineal las empresas más grandes disponen de mayores partidas presupuestarias y viceversa. De este modo, las empresas medianas y grandes de la muestra superan con creces el gasto medio, mientras que las micro pymes se situarían muy por debajo de dicho umbral. Sage Visión directiva para competir y crecer 95 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Tabla 7B Presupuesto para servicios externos de asesoría por tamaño de empresa. España 2014 5011.200 <500 Sin asalariados 1.2013.000 3.0016.000 6.00112.000 12.00118.000 18.00125.000 22,2 33,3 22,2 8,3 16,7 44,4 27,8 Entre 6 y 10 33,3 11,1 44,4 Entre 11 y 50 5,0 15,0 40,0 30,0 5,0 Entre 51 y 250 8,3 8,3 25,0 8,3 8,3 Entre 1 y 5 Más de 250 22,2 14,3 Total 5 >25.000 2,8 11,1 5,0 25,0 16,7 14,3 15 23 71,4 26 10 2 4 8 25000 20000 15000 10000 5000 0 Sin De 1 a 5 De 6 a 10 De 11 a 50 De 51 a 250 > 250 100 > 25.000 € 18.001 € - 25.000 € 80 12.001 € - 18.000 € 6.001 € - 12.000 € 60 3.001 € - 6.000 € 1.201 € - 3.000 € 501 € - 1.200 € 40 < 500 € 20 96 Visión directiva para competir y crecer 50 sd Má 25 51 y En tre e2 0 0 tre 11 y5 10 6y tre En 1y tre En En Sin as ala ria do s 5 0 Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales 3. Las relaciones asesor-cliente 3.1. Estructura de relación La mayor parte de las empresas de la muestra (35%) eligen como proveedor de servicios de asesoría un único despacho de corte generalista. El resto de opciones, a excepción de la modalidad de trabajar con dos asesorías, una generalista y una boutique, tienen un peso similar: alrededor del 15%. Tabla 8A Tipos de asesoría con las que se trabaja. España 2014 Casos % Consultamos lo que no se puede cubrir internamente 18 16,5 Contamos con un despacho profesional general 38 34,9 Contamos con varios despachos profesionales generales 17 15,6 Tenemos un despacho profesional generalista y otro especializado Tratamos con varios despachos profesionales especializados Contamos con profesionales independientes Total 5 4,6 17 15,6 14 12,8 109 100,0 Consultamos lo que no se puede cubrir internamente Contamos con un despacho profesional general Contamos con varios despachos profesionales ... Tenemos un despacho profesional generalista y ... Tratamos con varios despachos profesionales ... Contamos con profesionales independientes 0 5 10 15 20 25 30 35 Estas relaciones clientelares entre empresa y asesoría se ven mediatizadas por el tamaño de las compañías dado que este factor genera sendas diferencias en cuanto al tipo de proveedores seleccionados. Así pues, mientras las empresas sin asalariados y las microempresas -de hasta cinco trabajadores- se decantan abrumadoramente por tener un único despacho profesional como proveedor de servicios de asesoría, las compañías medianas prefieren de forma clara establecer vínculos clientelares con varias asesorías de forma simultánea. Sage Visión directiva para competir y crecer 97 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Otras micropymes (de entre 6 y 10 trabajadores) prefieren una fórmula más flexible que bascula entre la realización de consultas específicas que no puede asumir el propio staff y, en menor medida, contratar los servicios de profesionales independientes cuando la situación lo requiere. Las pequeñas empresas, por su parte, basculan entre dos opciones principales: contar con los servicios de varios despachos especializados (fórmula mayoritaria) y mantener vínculos con un único despacho generalista. Finalmente, las grandes empresas también se debaten entre dos fórmulas mayoritarias: realizar consultas externas ante determinadas problemáticas que no pueden ser resueltas internamente y establecer vínculos clientelares con varios despachos generalistas. Tabla 8B Tipos de asesoría con las que se trabaja por tamaño de empresa. España 2014 Despacho Despachos generales 11,1 55,6 22,2 8,3 52,8 Consultas Sin asalariados Entre 1 y 5 Generalista + especializado Despachos especializados Profesionales independientes 11,1 9 8,3 5,6 8,3 16,7 36 Entre 6 y 10 33,3 22,2 11,1 11,1 Entre 11 y 50 15,0 30,0 5,0 5,0 Total 22,2 9 5,0 20 40,0 Entre 51 y 250 16,7 8,3 50,0 25,0 Más de 250 28,6 14,3 28,6 14,3 14,3 7 Total 15,1 36,6 16,1 16,1 11,8 93 4,3 12 Consultas Varios despachos generales Varios despachos especializados Despacho Despacho generalista + especializado Profesionales independientes Sin asalariados Entre 1 y 5 Entre 6 y 10 Entre 11 y 50 Entre 51 y 250 Más de 250 0 20 40 60 80 100 En líneas generales, parece que las empresas consultadas están satisfechas no sólo con la fórmula de relación escogida, sino también con los despachos profesionales a tenor del alto nivel de fidelización existente entre despacho profesional y cliente. 98 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Una prueba de ello es que prácticamente el 80% de la muestra ha mantenido como despacho proveedor a la misma asesoría o conjunto de asesorías. Otro 19% ha cambiado una vez de proveedor y solamente tres empresas han cambiado de despacho profesional en dos o más ocasiones. No Sí, sólo una vez Tabla 9 Nº de empresas que han mantenido o cambiado de despacho. España 2014 Casos 84 78,5 Sí, sólo una vez 20 18,7 Total 2,8% 18,7% % No Sí, dos veces Sí, dos veces 3 2,8 107 100,0 78,5% No obstante, las ineficiencias de los despachos han protagonizado, como mucho una cuarta parte de los cambios de despacho o firma (casos); principalmente por la repetición de equivocaciones y una deficitaria respuesta o solución de los mismos. El resto de cambios han venido motivados por razones diversas que van desde la aparición de nuevas necesidades por parte del cliente, hasta la búsqueda de tarifas más baratas. Tabla 10. Motivos del cambio de proveedor. España 2014 Respuestas % Respuestas % Casos Hemos internalizado las gestiones 1 6,8 4,5 Mi anterior despacho profesional cesó su actividad 2 4,5 9,1 El nuevo despacho es más barato 6 13,6 27,3 El antiguo despacho cometía demasiados errores 5 15,9 22,7 El anterior despacho no resolvía satisfactoriamente los errores 6 15,9 27,3 El nuevo despacho es más especialista 7 18,2 31,8 El nuevo despacho ofrece más servicios 4 9,1 18,2 El nuevo despacho tiene mejor infraestructura tecnológica 3 6,8 13,6 El trato del antiguo despacho era insatisfactorio 3 9,1 13,6 Total Respuestas 37 100,0 168,2 Total Casos 22 Sage Visión directiva para competir y crecer 99 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales El nuevo despacho es más especialista El anterior despacho no resolvía los errores El nuevo despacho es más barato El antiguo despacho cometía errores El nuevo despacho ofrece más servicios El trato del antiguo despacho era insatisfactorio El nuevo despacho tiene mejor infraestructura TIC Mi anterior despacho profesional cesó su actividad Hemos internalizado las gestiones 0 5 10 15 20 25 30 35 3.2. Factores de selección La profesionalidad de un despacho profesional es su mejor activo a la hora de captar clientes, dado que éste fue el motivo principal de selección del despacho o asesoría actual en el 58% de los casos. Recuérdese también que este atributo constituye el eje principal definitorio de un servicio de asesoría de valor añadido. Un segundo factor de elección que está presente en otros sectores y en muchos otros ámbitos de la vida es el conocimiento personal del responsable o profesionales de la asesoría, dado que dicho conocimiento, no sólo contribuye a reducir la incertidumbre sobre el comportamiento del despacho o firma como proveedor, sino que además suele contribuir a estimular o fomentar otros aspectos o sinergias de una relación proveedor-cliente como pueda ser el trato personalizado y/o especializado. Las tarifas tienen su influencia, pero parece que su papel es algo menor que lo que frecuentemente se comenta en el sector, a juzgar por las respuestas recopiladas. Tabla 11 Motivos de selección del proveedor. España 2014 Respuestas % Casos 46 21,9 58,2 El prestigio del despacho 14 6,7 17,7 Conocimiento personal del responsable del despacho 36 17,1 45,6 Trato especializado 27 12,9 34,2 La ubicación geográfica del despacho 100 % Respuestas La profesionalidad 8 3,8 10,1 Servicio global y multidisciplinar 15 7,1 19,0 Servicio especializado 29,1 23 11,0 Cartera de servicios 5 2,4 6,3 La infraestructura tecnológica 4 1,9 5,1 Las tarifas 18 8,6 22,8 Por recomendación de un amigo/conocido 13 6,2 16,5 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Respuestas Otros motivos Total Respuestas Total Casos % Respuestas % Casos 1 0,5 1,3 210 100,0 265,8 79 La profesionalidad Conocimiento personal del responsable del despacho Trato especializado Servicio especializado Las tarifas Servicio global y multidisciplinar El prestigio del despacho Por recomendación de un amigo/conocido La ubicación geográfica del despacho Cartera de servicios La infraestructura tecnológica Otros motivos 0 10 20 30 40 50 60 3.3. Impacto de las TICS en la gestión relacional Los factores tecnológicos cobran especial relevancia para los clientes, sobre todo, cuando responden a una finalidad primordial concreta: permitir consultar la información crítica para la empresa de forma ilimitada; siendo la herramienta tecnológica preferida para ello la plataforma online. Tabla 12 Valoración de la importancia de TICs a la hora de escoger una asesoría. (Promedios de una escala de puntuación de 0 a 10) Promedios Desviación tipo Mismos programas informáticos 3,83 3,15 Página web 5,13 3,20 Extranet y área privada 5,55 2,92 Aplicaciones Smartphone 3,86 2,73 Integración de datos con el asesor 6,03 2,75 Acceso ilimitado a la información de mi empresa 6,94 2,91 Plataforma de comunicación online con el asesor 6,56 2,95 Disponer de información sobre la situación de mi negocios 7,58 2,73 Sage Visión directiva para competir y crecer 101 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales 10 8 6 4 2 Mi sm os p inf rog or ram má tic as os Pá gin aw eb Ex tra ne ty pr áre iva a da Ap Sm licac art ion ph es Int on eg rac e ión co d ne ed l a ato Ac se s c so inf eso r or i ma lim ció itad nd oa e m la co i... mu nic Pla ac tafo ión rm on a d lin e e.. inf . or ma Dis ció po n s ner ob de re. .. 0 En cuanto al uso de programas informáticos, los despachos profesionales y sus clientes parecen operar de forma independiente en el sentido de que solamente una minoría trabajan de forma integrada / conectada. Así pues, el 39% de la muestra afirma desconocer los programas que usan sus asesores para prestar los servicios por ellos demandados. Un 37% es conocedor de que los programas informáticos utilizados por sus asesores divergen de los empleados por su misma organización. Finalmente, algo menos de una cuarta parte de las empresas consultadas sabe que hay una coincidencia entre los programas informáticos utilizados por ambas partes. Tabla 13 Grado de integración de los programas de gestión entre asesor y cliente. España 2014 Casos Desconozco los programas de gestión que usa mi asesor Conozco los programas pero no si están conectados No, porque los programas de gestión son distintos No, porque aun usando los mismos, no están conectados Sí, nuestros programas están conectados Sí, pero sólo están conectados algunos de ellos Total 102 Visión directiva para competir y crecer 41 % 38,7 2 1,9 39 36,8 8 7,5 12 11,3 4 3,8 106 100,0 Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Ns No 100 22,6 Sí 15,1 80 60 36,8 44,3 40 20 0 40,6 Mismos 40,6 Integrados No obstante, esa coincidencia no se traduce automáticamente en una integración de los mismos. Este proceso tiene lugar en el 66% de los casos (16 de 24) en los que hay una correspondencia conocida entre los programas usados por los unos y los otros. En cuanto a los programas utilizados por las empresas consultadas, existe una gran dispersión puesto que se han contabilizado un total de 43 programas distintos que aglutinan 118 respuestas. Los programas más utilizados son de Sage con un 25% de las respuestas. 3.4. La comunicación asesor-cliente La posibilidad de consultar telemáticamente la información de la propia empresa no deja de ser, desde una óptica conceptual, un modo de comunicación entre asesor y cliente, aunque se trate de una comunicación virtual. Este elemento, junto el trato personal, directo y personalizado, se revelan como aspectos muy significativos en la gestión relacional en el mundo de la asesoría. Descontando la cuestión de consultar informaciones telemáticamente, la mayor parte de los clientes suele contactar de forma más o menos directa con su asesor como máximo una vez por semana y sólo un 19% se sitúa por encima de este umbral de frecuencia. Tabla 14 Frecuencia en el contacto personal entre asesor y cliente. España 2014 Casos Escasa (una vez al mes) % 28 26,9 26,0 Ocasional (una vez cada dos semanas) 27 Normal (una vez por semana) 29 27,9 Frecuente (dos veces por semana) 16 15,4 Muy frecuente (tres o más veces por semana) Total Sage 4 3,8 104 100,0 Visión directiva para competir y crecer 103 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Escasa Ocasional Normal Frecuente Muy frecuente 0 5 10 15 20 25 30 Dicho contacto suele ser a distancia, ya sea virtualmente mediante el mail, o personalmente a través de comunicaciones telefónicas; todo ello en detrimento de las visitas presenciales, ya sean en la sede del asesor, ya sean en la sede del propio cliente. Las aplicaciones telemáticas específicas todavía tienen un peso residual en la estructura de relación asesor-cliente; mientras que otras herramientas como el FAX parecen haber pasado a la historia. Tabla 15 Canales de comunicación entre asesor y cliente. España 2014 Respuestas 104 % Respuestas % Casos Telefónicamente 73 33,64 69,52 Por email 84 38,71 80,00 Presencial, en la empresa 26 11,98 24,76 Presencial, en el despacho del asesor 20 9,22 19,05 Telemáticamente mediante una extranet / área privada 8 3,69 7,62 Telemáticamente mediante una plataforma específica del despacho 5 2,30 4,76 Telemáticamente mediante una aplicación adhoc para Smartphone 1 0,46 0,95 Total respuestas 217 100,0 206,7 Total casos 105 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Por email Telefónicamente Presencial, en la empresa En el despacho del asesor Extranet / Área privada Plataforma específica Aplicación Smartphone 0 10 20 30 40 50 60 70 80 En una estructura comunicativa no sólo tienen importancia los interlocutores, la frecuencia y los canales; también lo tiene el mensaje. Precisamente, una de las cuestiones más relevantes en la comunicación, más allá de las consultas realizadas, y que también constituye un elemento definitorio de un asesoramiento con valor añadido es la transmisión –proactiva- de novedades que pueden afectar al cliente y/o a su sector. Una de las mayores fuentes de cambio que afectan a las empresas y a la dinámica de sus respectivos sectores son las modificaciones del ordenamiento jurídico procedentes de las diferentes instancias político-legislativas: UE, Cortes Generales y parlamentos autonómicos. A este respecto, aproximadamente el 80% de las empresas consultadas es informado proactivamente acerca de los cambios legislativos y sus implicaciones. La mayor parte recibe dichas notificaciones por correo electrónico a través de servicios de newsletters o de alertas por mail. Otros sistemas similares aunque en soporte papel continúan teniendo su peso, pero claramente van en retroceso ante los medios digitales y/o virtuales. Otros mecanismos como las jornadas u otros medios alternativos desempeñan un papel poco relevante por no decir residual. Tabla 16 Notificaciones de los cambios legislativos. España 2014 Respuestas % Respuestas % Casos No 22 18,80 21,15 Sí a través de newsletters o alertas por email 61 52,14 58,65 Sí mediante circulares, boletines o similares en soporte de papel 24 20,51 23,08 8 6,84 7,69 Sí mediante jornadas informativas Sage Visión directiva para competir y crecer 105 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Respuestas Otros % Respuestas % Casos 2 1,71 1,92 Total respuestas 117 100,0 112,5 Total casos 104 No Sí mediante newsletters Sí mediante circulares, etc. Sí mediante jornadas Otros 0 10 20 30 40 50 60 4. La percepción de los despachos profesionales A tenor de los datos recabados y analizados en apartados anteriores puede inferirse que los clientes mantienen una relación profesional –y a veces personal- satisfactoria con sus asesores. Es plausible apuntar que ello se deba, al menos en parte, a que en el sector no hay claros referentes que apunten hacia un modelo de despacho ideal. A través de algunos estudios se sabe que los asesores explicitan en su mayoría la inexistencia de referentes (quizás por miedo a hacer publicidad a sus competidores). A través del presente estudio se certifica que las empresas que externalizan servicios de asesoría también carecen de los mismos; al menos así lo afirma el 85% de las compañías consultadas. 14,4% Tabla 17 ¿Existen despachos profesionales de referencia? España 2014 Casos % Sí 13 No 77 85,6 Total 90 100,0 Sí No 14,4 85,6% 106 Visión directiva para competir y crecer Sage Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Entre las 13 empresas que consideran que efectivamente en el mundo de la asesoría existen referentes ideales, hay una gran disparidad de opinión sobre el despacho profesional que encarna mejor sus esencias. La firma más nombrada, aunque sólo por cuatro de las 13 compañías pertinentes, ha sido Cuatrecasas Gonçalves Pereira. Como hipótesis cabe apuntar la posibilidad de que la ausencia de referentes se deba al alto nivel de satisfacción existente entre los clientes con respecto a sus asesorías, gracias entre otras cosas a sus muchos atributos aquí recogidos y que giran en torno a una gran profesionalidad y expertise de los asesores y al buen trato dispensado. Tabla 18 Aspectos positivos de su actual despacho profesional. España 2014 Casos % Profesionalidad y expertise 39 22,5 Agilidad en la respuesta 19 11,0 Atención personalizada 19 11,0 Confianza / fiabilidad 11 6,4 Cercanía / proximidad 9 5,2 Eficacia 9 5,2 Tarifas 8 4,6 Especialización 6 3,5 Experiencia 6 3,5 Conocimiento actualizado 4 2,3 Rigor / seriedad 4 2,3 Accesibilidad / disponibilidad 3 1,7 Antigüedad relación 3 1,7 Asesoramiento personalizado 3 1,7 Claridad / simplicidad 3 1,7 Orientación al cliente 3 1,7 Comodidad 2 1,2 Comunicación 2 1,2 Conocimiento de nuestra empresa 2 1,2 Despacho multidisciplinar 2 1,2 Honestidad 2 1,2 Plataforma online / portal virtual 2 1,2 Amabilidad 1 0,6 Asesoramiento proactivo y actualizado 1 0,6 Calidad de servicio 1 0,6 Capacidad estratégica 1 0,6 Capacidad para trabajar con multinacionales 1 0,6 Confidencialidad 1 0,6 Cumplimiento de plazos 1 0,6 Dinamismo 1 0,6 Sage Visión directiva para competir y crecer 107 Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales Casos % Flexibilidad 1 0,6 Global 1 0,6 Juventud 1 0,6 Puntualidad 1 0,6 173 100,0 Total Pese al alto grado de satisfacción de los clientes para con sus respectivos despachos profesionales, según las empresas todavía existe margen para la mejora y la búsqueda de la excelencia en la prestación de servicios: Tabla 19 Aspectos negativos de su actual despacho profesional. España 2014 Casos 8 16,3 Tarifas 6 12,2 Infraestructura TIC (extranet…) 5 10,2 Falta de proactividad 3 6,1 Asesoría pequeña 2 4,1 Comunicación 2 4,1 Departamentos a veces desconectados 2 4,1 Falta de especialización 2 4,1 Falta de flexibilidad 2 4,1 Falta de innovación 2 4,1 Lejanía física de la sede 2 4,1 Oferta de servicios limitada 2 4,1 A veces no encuentras al asesor 1 2,0 Actualización de las instalaciones 1 2,0 Ausencia de contacto en vacaciones (asesor aut.) 1 2,0 Horario de atención al público 1 2,0 Incumplimientos 1 2,0 Insuficiente infraestructura (profesional aut.) 1 2,0 La competencia desleal 1 2,0 No me atiende el titular 1 2,0 No puedo acceder a mi información 1 2,0 Poco conocimiento de la realidad de mi empresa 1 2,0 Tener diversos interlocutores según el área 1 2,0 49 100,0 Total 108 % A veces lentos Visión directiva para competir y crecer Sage Inteligencia de mercado para la dirección del Despacho 113 1er informe. Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 131 2º Informe. Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 115 Estructura empresarial del sector de las asesorías 119 Mercado de trabajo del sector de la asesoría 120 Evolución del volumen de negocio del sector 127 Algunas notas sobre despachos de ámbito internacional Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 1. Estructura empresarial del sector de las asesorías 1.1. Evolución del número de despachos profesionales El sector de la asesoría en España se ha mostrado bastante robusto durante este periodo de crisis ya que, a excepción del declive de 2012, la tendencia ha sido positiva en cuanto a la proliferación del número de despachos profesionales se refiere. Ahora bien, por subsectores se detecta un empeoramiento de las actividades jurídicas (que son las más numerosas) mientras que la asesoría no exclusivamente jurídica ha experimentado un saldo positivo. Tabla 1A Evolución del nº de asesorías por subsectores de actividad. España 2010-2013 2010 2011 2012 2013 69 Total Actividades jurídicas y de contabilidad 160.250 161.690 160.886 163.448 691 Actividades jurídicas 106.093 106.765 103.834 104.595 54.157 54.925 57.052 58.853 692 Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría y asesoría Fuente: elaboración propia a partir del INE. Actividades jurídicas Actividades de contabilidad... 108000 60000 107000 58000 106000 105000 56000 104000 54000 103000 102000 2010 2011 2012 2013 52000 Esta tendencia a la estabilización, cuando no a la expansión empresarial del sector, queda avalada por la estabilización, en términos interanuales, del número de altas y de permanencias y una notable disminución de las asesorías que cesaron Actividades jurídicas (CNAE 691) su actividad. Asesoría general (CNAE 692) Tabla 1B 36% Evolución del nº de asesorías. España 2010-2013 Altas 2012 2013 Permanencias Var. 2012 2013 Bajas Var. 2012 2013 Var. Asesorías 12.248 12.168 -0,65 148.638 151.280 1,78 14.098 9.728 -31,0 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Sage 64% Visión directiva para competir y crecer 115 Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 En consecuencia, el sector en su conjunto ha registrado un leve incremento del 1,6% de su tejido empresarial como consecuencia del saldo neto de 2.562 despachos profesionales. Dicho saldo se debe a que el número de altas empresariales a fecha de 1 de Enero de 2013 (12.168) superaron los ceses (9.728) en 2.440 unidades. Madrid y Cataluña encabezan el ranking de comunidades autónomas con un mayor número de despachos profesionales, seguido de Andalucía y Valencia, teniendo el resto de regiones un porcentaje inferior al 5% (exceptuando Galicia que lo excede en 6 décimas). Tabla 1C Asesorías en España por CC.AA Año 2013 Total Total España Actividades jurídicas % Total Asesoría % Total % 163.448 100,0 104.595 100,0 58.853 100,0 26.408 16,2 17.935 17,1 8.473 14,4 Aragón 4.067 2,5 2.507 2,4 1.560 2,7 Asturias 3.827 2,3 2.621 2,5 1.206 2,0 Baleares 4.078 2,5 2.280 2,2 1.798 3,1 Canarias 6.885 4,2 4.429 4,2 2.456 4,2 Cantabria 1.669 1,0 1.116 1,1 553 0,9 Castilla y León 7.027 4,3 4.546 4,3 2.481 4,2 Castilla - La Mancha 4.583 2,8 2.952 2,8 1.631 2,8 Cataluña 25.786 15,8 15.521 14,8 10.265 17,4 Comunidad Valenciana 17.462 10,7 10.871 10,4 6.591 11,2 2.544 1,6 1.657 1,6 887 1,5 Andalucía Extremadura Galicia 9.028 5,5 5.747 5,5 3.281 5,6 Madrid 34.136 20,9 22.396 21,4 11.740 19,9 Murcia 5.023 3,1 3.281 3,1 1.742 3,0 Navarra 1.782 1,1 1.021 1,0 761 1,3 País Vasco 7.793 4,8 4.907 4,7 2.886 4,9 Rioja 914 0,6 494 0,5 420 0,7 Ceuta 228 0,1 163 0,2 65 0,1 Melilla 208 0,1 151 0,1 57 0,1 Fuente: elaboración propia a partir del INE. 1.2. Morfología de las asesorías españolas En 2013 el sector se componía de un total de 163.448 despachos profesionales, de los cuales dos terceras partes se dedicaban a la asesoría jurídica, mientras que el tercio restante hacía lo propio en materia de asesoramiento de corte generalista. Casi un tercio de dichos despachos profesionales no disponía de trabajadores asalariados, mientras que otro tercio ha tenido plantillas de entre uno y nueve trabajadores. 116 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 Todo ello hace que el sector apenas cuente con unos pocos despachos medianos (129) o grandes (43): un 1,1%. Tabla 2A Asesorías por número de trabajadores. España 2013 Asesoría Total Sin asalariados Empresas Actividades jurídicas 75.797 27.320 103.117 De 1 a 2 asalariados 21.606 21.004 42.610 De 3 a 5 asalariados 4.170 6.552 10.722 De 6 a 9 asalariados 1.716 2.322 4.038 De 10 a 19 asalariados 1.141 1.307 2.448 De 20 a 49 asalariados 117 224 341 De 50 a 99 asalariados 24 60 84 De 100 a 199 asalariados 15 30 45 De 200 a 499 asalariados 6 20 26 De 500 a 999 asalariados 2 10 12 De 1000 a 4999 asalariados 1 4 5 104.595 58.853 163.448 Total Fuente: elaboración propia a partir del INE. Sin asalariados Pequeñas Micropymes Medianas Grandes 0,08% 0,03% 1,71% 35,10% 63,09% Los segmentos empresariales más favorecidos en los dos últimos años han sido los situados en los polos externos del sector; esto es: el de las micro asesorías y el de los grandes despachos profesionales; todo ello en detrimento del segmento de las pequeñas y medianas asesorías. Tabla 2B Var. nº de asesorías según trabajadores. España 2012-2013 2012 2013 105.922 103.117 -2,6 De 1 a 2 asalariados 37.037 42.610 15,0 De 3 a 5 asalariados 10.607 10.722 1,1 De 6 a 9 asalariados 4.151 4.038 -2,7 De 10 a 19 asalariados 2.626 2.448 -6,8 De 20 a 49 asalariados 359 341 -5,0 Sin asalariados Sage Var. Visión directiva para competir y crecer 117 Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 2012 2013 Var. De 50 a 99 asalariados 95 84 -11,6 De 100 a 199 asalariados 48 45 -6,3 De 200 a 499 asalariados 25 26 4,0 De 500 a 999 asalariados 11 12 9,1 5 5 0,0 160.886 163.448 1,6 De 1000 a 4999 asalariados Total Fuente: elaboración propia a partir del INE. El tamaño de los despachos profesionales condiciona enormemente su condición jurídica. En consecuencia, no es de extrañar que el grueso de las asesorías (casi el 70%) opere bajo la fórmula de persona física. La segunda modalidad societaria más común, que ha sido escogida por la cuarta parte de las asesorías, es la de la sociedad de responsabilidad limitada. El resto de modalidades han sido adoptadas por unos pocos cientos (sociedad anónima) o por unos pocos miles (otras formas jurídicas como cooperativas…). Tabla 3 Personas físicas Número de asesorías por condición jurídica. España 2012-2013 Personas físicas Sociedades Anónimas Sociedades de Responsabilidad Limitada Otras formas jurídicas Total Asesoría Jurídica Asesoría 89.450 24.066 201 1.557 10.793 30.647 4.151 2.583 104.595 58.853 Sociedades de Responsabilidad Limitada Sociedades Anónimas Otras formas jurídicas 4,1% 1,1% 25,4% Fuente: elaboración propia a partir del INE. 69,05% Finalmente cabe resaltar que los despachos profesionales presentaban en 2013 un promedio de antigüedad levemente superior a los 12 años, lo cual equipara la antigüedad del sector con el del resto de empresas españolas en general. Tabla 4 Antigüedad de los despachos profesionales españoles. Año 2013 Antigüedad 118 Asesorías Antigüedad Asesorías De 0 a 1 años 21.817 De 16 a 19 años De 2 a 3 años 15.453 20 o más años De 4 a 7 años 26.528 Total 163.448 De 8 a 11 años 26.054 Total 104.595 De 12 a 15 años 23.556 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Visión directiva para competir y crecer 21.610 28.430 Sage Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 2. Mercado de trabajo del sector de la asesoría En 2012 el sector de los despachos profesionales empleaba a 362 mil personas aproximadamente, generando así el 2,25% del empleo total de España. De esta fuerza de trabajo, casi el 38% eran autónomos, mientras que el resto eran trabajadores asalariados. Dicho dato no es de extrañar dado el gran número de microasesorías existentes, carentes de empleados por cuenta ajena. En definitiva, cabe concluir que el mercado de trabajo del sector se ha mantenido relativamente estable sobre todo en lo referente a las plantillas asalariadas que vieron disminuir sus efectivos en un -0,42%. Tabla 5A Número de trabajadores del sector de la asesoría. España 2012 Personal ocupado (media anual 2012) Personal remunerado (media anual 2012) Asesoría jurídica Asesoría Total VAR 11-12 166.392 195.709 362.101 -1,60 74.563 146.701 221.264 -0,42 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Personal ocupado Personal remunerado 37,9% 62,1% Los trabajadores asalariados del sector presentan una estabilidad muy superior al de la media del resto de sectores dado que de los 369 mil profesionales contratados solamente 15 mil son eventuales. Esta estructura contractual favorece la profesionalización del sector ya que la estabilidad laboral tiende a redundar en un mayor expertise de los mismos. Tabla 5B Número de trabajadores del sector de la asesoría. España 2012 TOTAL OCUPADOS 691 Actividades jurídicas 692 Asesoría 169.691 199.733 Total 369.424 1.REMUNERADOS 75.832 150.173 226.005 1.1 Fijos 71.957 138.231 210.188 1.2 Eventuales 2.NO REMUNERADOS 3.875 11.942 15.817 93.859 49.561 143.420 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: datos a 30 de septiembre de 2012. Sage Visión directiva para competir y crecer 119 Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 Finalmente, cabe reseñar que, el sector de la asesoría, aunque no ha expulsado muchos empleados de sus filas, sí que ha implementado políticas de reducciones salariales. En efecto, si se analizan los datos sobre gastos en personal (tabla 6A) se hace patente que la reducción de esta partida de -2,44% es proporcionalmente superior al de la reducción de plantillas -0,42; luego cabe inferior que ello se debió a una reducción salarial en 2012. No obstante, datos agregados sobre el segmento de actividad “actividades profesionales” (grupo M) han arrojado para el tercer trimestre de 2013 un aumento de los salarios del 0,9%. Queda pendiente pues, quedar a la espera de los datos salariales de 2013 para comprobar la evolución de las remuneraciones del sector. Sin embargo, y a tenor de la evolución de las facturaciones (tabla 6A) y de las tarifas (tabla 7), parece complicada una evolución positiva de los mismos. 3. Evolución del volumen de negocio del sector 3.1. Evolución del volumen de negocio del sector de la asesoría El sector generó un volumen de negocio en 2012 de casi 20,5 millardos de Euros: el equivalente al 1,99% del PIB. En 2013 se estima que el sector ha podido experimentar un leve crecimiento del 0,4% tras la caída del año anterior en un -2,35%, con lo cual todavía no se habrían recuperado los niveles de facturación de 2011. Tabla 6A Volumen de negocio del sector de la asesoría. España 2011-2012 Número de locales Volumen de negocio 2011 2012 159.879 156.124 VAR -2,35 20.881.953 20.551.201 -1,58 Valor de la producción 18.472.739 18.137.016 -1,82 Valor añadido a precios de mercado 13.362.210 12.849.419 -3,84 Valor añadido al coste de los factores 13.335.513 12.824.193 -3,83 Gastos de personal 7.403.048 7.222.191 -2,44 Compras y gastos en bienes y servicios 7.852.370 8.013.393 2,05 Compras de bienes y servicios para reventa 2.743.542 2.726.684 -0,61 761.007 623.472 -18,07 Inversión en activos materiales Fuente: elaboración propia a partir del INE. Las dos actividades de la asesoría muestran una facturación relativamente similar en términos porcentuales, lo cual indica –teniendo en cuenta el tejido empresarial- que la asesoría no exclusivamente jurídica presenta un mayor valor añadido. 120 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 Tabla 6B Volumen de negocio del sector de la asesoría según actividad. España 2012 Actividades jurídicas Actividades asesoría Volumen de negocio 9.646.886 Valor de la producción 8.451.219 10.904.315 9.685.797 Valor añadido a precios de mercado 6.239.650 6.609.769 6.606.904 Valor añadido al coste de los factores 6.217.289 Gastos de personal 2.517.179 4.705.012 Compras y gastos en bienes y servicios 3.549.469 4.463.924 Compras de bienes y servicios para la reventa 1.338.728 1.387.956 215.555 407.917 Inversión en activos materiales Fuente: elaboración propia a partir del INE. La caída del volumen de negocio experimentado en 2013 se explica no sólo por una posible bajada de la demanda de los servicios de asesoría, sino también por la contrastada bajada de precios que ha sufrido el sector, especialmente en el transcurso del año pasado. En efecto, los indicadores de precios señalan que el sector ha entrado en un proceso relativamente sostenido de deflación que ha hecho retroceder las tarifas a niveles inferiores a los registrados en 2010. De momento, y a tenor de los datos obtenidos el primer trimestre de 2014, parece que la situación pueda prolongarse gran parte de este año o todo él dado que este cuatrimestre es el que ha registrado una mayor bajada de precios en términos trimestrales y anuales. Tabla 7 Evolución de los precios del sector de la asesoría. España 2013-2014 Var. trim. Var. anual 2014TI 69.1+69.2+70.2 Asesoría jurídica y económica Índice 99,586 -0,4 -0,8 2013TIV 99,993 0,1 -0,5 2013TIII 99,903 -0,1 -0,3 2013TII 100,050 -0,3 -0,4 2013TI 100,392 -0,1 -0,5 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: Índice en base 2010. Los despachos profesionales dedicados a la asesoría jurídica facturaron en 2011 casi 9.742 millones de Euros. Los principales clientes de las asesorías jurídicas son las empresas, los hogares, los bancos y empresas industriales y comercios. 3.2. Evolución del volumen de negocio por cartera de servicios Aunque el volumen de negocio total del sector se ha visto menguado (-1,82), no todas las actividades, ni la cartera de servicios de las mismas ha experimentado una dinámica similar. Sage Visión directiva para competir y crecer 121 Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 De hecho, de las dos grandes actividades del sector, es la asesoría genérica la que registró en 2012 un mayor empeoramiento en términos anuales con respecto al año anterior: un -2,12% vs el -0,98% de las actividades jurídicas. En el caso de la asesoría no exclusivamente jurídica las cuatro grandes áreas de negocio fueron en los dos años analizados: los servicios de asesoramiento fiscal y contable, ambos con un volumen de negocio muy similar y, a cierta distancia, la gestión laboral y de nóminas y la auditoría financiera. En términos anuales destacaron por su incremento los servicios de gestión empresarial y mercantil (+12,9%), lo cual no es de extrañar en tiempos de crisis, donde esta cuestión es, si cabe, de mayor trascendencia que en coyunturas expansivas en las que normalmente no está en juego la supervivencia de la propia compañía y donde una buena marcha de los ingresos puede amagar ineficiencias de gestión que, en ese contexto, no resultan críticas para la compañía. Tabla 7A Volumen de negocio de las asesorías (CNAE 692). España 2011-2012 Trabajadores (año 2012) 2011 Total 2012 11.140.051 10.904.315 VAR <2 2-4 5-19 20-99 >99 -2,12 1.454.978 2.194.563 3.064.920 1.545.504 2.644.350 1.1 Servicios de auditoría financiera 1.446.961 1.435.545 -0,79 138.269 261.346 165.621 92.938 777.370 1.2 Servicios de contabilidad 2.408.405 2.498.516 3,74 428.267 416.952 735.047 413.134 505.117 1.3 Gestión de nóminas y gestoría laboral 1.672.172 1.563.226 -6,52 152.796 431.974 625.376 201.370 151.710 1.4 Otros servicios de contabilidad 849.675 690.795 -18,70 104.348 129.602 217.897 157.043 81.906 1.5 Servicios de asesoramiento fiscal 2.491.130 2.551.338 2,42 428.599 755.117 935.309 270.691 161.622 1.6 Insolvencias y liquidación de empresas 239.368 201.942 -15,64 48.803 33.712 29.167 6.478 83.781 1.7 Otros servicios relacionados 928.769 759.030 -18,28 66.429 97.925 166.650 185.048 242.979 2 Servicios de gestión empresarial 723.067 813.385 12,49 64.940 46.961 108.393 140.578 452.513 3 Otras actividades y servicios 380.504 390.538 2,64 22.527 20.975 81.459 78.224 187.352 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Otros servicios clásicos con crecimientos positivos, aunque más leves, son: la contabilidad y el asesoramiento fiscal. Por el contrario, en el polo opuesto de los servicios con mayores caídas, se hayan prestaciones no especializadas como son: otros servicios de contabilidad (-18,7%), otros servicios relacionados (-18,28%) y gestión de insolvencias y liquidaciones empresariales (-15,64%). 122 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 Este último dato sí que resulta sorprendente dado el nivel de destrucción de empresas todavía existentes. Como hipótesis explicativa de esta contracción cabe señalar desde la estabilización del parqué empresarial español hasta el hecho de que la mayoría de empresas dadas de baja son pequeñas o bien autónomos y por tanto no requieren de este servicio. En lo referente a la asesoría jurídica, los servicios que generaron mayor volumen de negocio fueron: los servicios de asesoría y representación (casi dos tercios del total) y los servicios de notaría. Dentro del asesoramiento jurídico destacan el asesoramiento y representación en materia mercantil y civil, En términos anuales, los servicios que más crecieron en 2012 fueron las subastas (71%), pese a tratarse de un servicio con poco volumen, y, a mucha distancia, los servicios de asesoramiento y representación legal (+4,35%). De éstos últimos los que han experimentado un mayor crecimiento en términos anuales han sido el asesoramiento tributario, laboral, administrativo y otras ramas del derecho. El resto de servicios han experimentado retrocesos algunos prácticamente insignificantes como en el caso del asesoramiento en derecho mercantil (-0,33%) y otros muy relevantes como en servicio de consultoría empresarial y mercantil (-19,19%). Tabla 7B Volumen de negocio de las asesorías jurídicas (CNAE 691). España 2011-2012 Trabajadores (año 2012) 2011 2012 VAR <2 2-4 5-19 20-99 >99 Total 9.741.902 9.646.886 -0,98 2.150.204 2.099.086 3.095.782 847.150 1.454.664 Servicios asesoramiento y representación 6.427.787 6.707.583 4,35 1.976.669 1.767.742 1.349.508 458.374 1.155.290 - Derecho penal - Derecho mercantil - Derecho laboral - Derecho civil 697.276 672.050 -3,62 300.948 189.851 114.427 16.494 50.330 1.883.060 1.876.809 -0,33 462.479 447.134 378.525 155.098 433.573 739.791 847.733 14,59 194.869 206.290 258.449 74.481 113.644 1.692.069 1.645.394 -2,76 636.389 541.890 342.457 59.154 65.504 - Derecho tributario 498.901 631.882 26,65 112.983 148.631 93.614 58.608 218.046 - Derecho administrativo 519.404 575.787 10,86 199.224 188.896 77.568 29.429 80.669 - Otras ramas del derecho 397.286 457.928 15,26 69.777 45.051 84.468 65.109 193.524 Asesoría jurídica en patentes… 303.018 230.234 -24,02 21.164 16.823 19.318 63.857 109.073 74.362 62.059 -16,54 15.652 24.361 5.048 11.360 5.637 3.699 6.340 71,40 5.233 541 407 159 0 2.347.457 2.098.826 -10,59 20.883 181.577 1.571.356 263.032 61.978 351.523 328.984 -6,41 63.535 70.120 99.529 31.150 64.649 51.570 41.675 -19,19 11.880 11.842 8.362 712 8.878 Servicios de mediación, arbitraje, conciliación Servicios jurídicos relativos a subastas Servicios de notarías y registros Otros Actividades jurídicas Servicios de consultoría empresarial Sage Visión directiva para competir y crecer 123 Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 Trabajadores (año 2012) 2011 2012 VAR <2 2-4 5-19 146.835 138.669 -5,56 27.210 17.134 29.023 16.144 49.158 35.653 32.518 -8,79 7.978 8.946 13.231 2.363 0 Servicios de asesoría Otras actividades y servicios 20-99 >99 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Las empresas son los principales clientes generadores de negocio, seguidos de los hogares y de bancos y compañías de seguros. Las industrias, los comercios y, en menor medida, las constructoras, son otras empresas (no incluidas anteriormente) que también generan un volumen de negocio considerable. En términos anuales, de forma conjunta, las empresas de servicios empresariales y la banca y los seguros son los sectores que han registrado una mayor variación positiva (un 8,54% y un 6,52% respectivamente). Por el contrario, los sectores que se sitúan en el polo opuesto son: “otros sectores” (-21,81%) y los hogares (-11,42%). No obstante este comportamiento agregado de los clientes no es homogéneo para los dos subsectores de actividad de los asesores dado que, por ejemplo, los hogares han sido clientes que han experimentado un fuerte crecimiento en la asesoría no jurídica mientras que la tendencia ha sido la opuesta en el otro caso. También se registraron tendencias opuestas entre ambos subsectores de actividad en lo que respecta a las empresas dedicadas al comercio y las del sector primario. Sólo ha habido un comportamiento homogéneo en el caso de clientes de “otros sectores”, con retrocesos de entre el 20 y el 25% respectivamente. Tabla 8 Volumen de negocio de las asesorías por cliente y actividad. España 2011-2012 VAR 2011-12 Actividades jurídicas Actividades asesoría Asesoría Total 9.646.886 10.904.315 -0,98 -2,12 AAPP 515.426 230.335 -2,11 -5,81 19,79 Agricultura y ganadería 133.582 243.207 -21,94 Industria 951.574 1.597.684 -5,82 -3,48 Construcción 829.304 737.423 8,39 -17,23 -5,15 Comercio 960.750 1.660.862 -2,56 Hostelería y restauración 243.458 855.087 -3,64 2,38 Transportes 165.857 365.008 -0,78 -7,91 Telecomunicaciones e informática Servicios empresariales 124 Jurídicas 262.646 407.428 0,35 2,93 2.148.905 3.475.673 20,50 2,26 Bancos y seguros 1.250.750 668.875 5,39 8,70 Hogares 1.439.393 272.126 -15,39 17,85 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 VAR 2011-12 Actividades jurídicas Actividades asesoría Otros 745.241 390.606 Jurídicas Asesoría -19,86 -25,28 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Actividades asesoría Actividades jurídicas AAPP Agricultura y ganadería Industria Construcción Comercio Hostelería y restauración Transportes Telecomunicaciones e informática Servicios empresariales Bancos y seguros Hogares Otros 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 En cuanto a la dinámica regional del sector, desgraciadamente no están disponibles las cifras de negocio desglosadas por códigos CNAE 2009 a dos o tres dígitos aunque sí existen datos actuales indexados en base a los datos de 2010 (ver tabla 9B). Por consiguiente se ha optado por incluir las cifras de negocio del grupo M (actividades profesionales, científicas y técnicas) al que están adscritas las empresas de asesoría para inferir el peso que tiene cada comunidad autónoma en el sector. Como era de esperar Madrid y Cataluña son las regiones que concentran un mayor volumen de negocio. A mucha distancia se concentraría un segundo grupo destacado de regiones con volúmenes de negocio que oscilarían entre los cuatro y los cinco mil millones de euros: Andalucía, País Vasco y Valencia. El resto de regiones estarían por debajo de un umbral de facturación de dos mil millones de euros, ocupando La Rioja la última posición (descontando Ceuta y Melilla). Tabla 9A Volumen de negocio de las actividades profesionales, científicas y técnicas por CC.AA. España 2012 Volumen de negocio Inversión en activos materiales Personal ocupado 71.843.193 1.878.912 946.488 Andalucía 5.208.502 255.380 118.323 Aragón 1.700.517 25.576 22.302 Asturias 1.237.996 21.608 17.459 España (Grupo M) Sage Visión directiva para competir y crecer 125 Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 Volumen de negocio Inversión en activos materiales Personal ocupado Balears, Illes 1.132.006 22.625 20.969 Canarias 1.488.172 74.489 28.374 381.662 11.732 8.183 1.777.080 151.556 37.570 Cantabria Castilla y León Castilla - La Mancha 865.873 55.622 20.655 13.916.054 351.364 190.917 4.165.012 109.892 81.321 411.739 14.664 11.519 Galicia 2.111.542 46.765 45.912 Madrid 31.378.044 520.525 249.906 Murcia 887.924 36.323 19.888 Navarra 686.008 46.065 11.585 Cataluña Comunidad Valenciana Extremadura 4.194.722 127.501 55.346 Rioja País Vasco 246.768 6.944 4.974 Ceuta 0 0 0 Melilla 0 0 0 Fuente: elaboración propia a partir del INE. En términos relativos, Murcia es la única región que todavía mantiene un volumen de facturación superior al que registró en 2010, mientras que Extremadura y Cantabria son las que habrían sufrido un mayor retroceso (tabla 9B). En términos comparativos anuales y mensuales, las empresas del sector ubicadas en Baleares son las que han experimentado un mayor crecimiento (7,1% y 20,5% respectivamente). Canarias, Valencia y Murcia también han experimentado notables tasas de variación positivas anuales y mensuales, a excepción de la primera cuyo diferencia con respecto al mes anterior arroja un saldo negativo de 1,9%. Tabla 9B Volumen de negocio de las actividades de asesoría por CC.AA. Abril 2014 Índice 126 Var. mensual Vari. anual Var. de la media en lo que va de año España 91,517 1,3 1,9 2,1 Andalucía 92,001 -0,3 3,2 2,5 Aragón 92,497 0,9 0,4 1,8 Asturias 87,813 2,4 1,5 1,9 Baleares 94,884 20,5 7,1 4,9 Canarias 95,571 -1,9 5,6 4,5 Cantabria 83,447 1,6 0,9 -1,0 Castilla y León 95,208 4,9 1,6 0,2 Castilla - La Mancha 91,073 4,2 3,3 0,7 Cataluña 93,053 0,3 0,5 2,4 Comunidad Valenciana 95,693 5,2 4,2 2,1 Extremadura 82,732 0,8 1,9 1,1 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 Índice Var. mensual Vari. anual Var. de la media en lo que va de año Galicia 95,071 2,4 2,2 2,1 Madrid 87,110 -0,8 0,2 1,1 Murcia 100,050 5,2 4,1 3,7 Navarra 88,057 0,5 2,4 3,3 País Vasco 91,025 0,0 3,0 4,1 Rioja 97,248 0,6 2,7 3,3 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: datos provisionales. Base 2010. 4. Algunas notas sobre despachos de ámbito internacional Aunque el sector parece estar atomizado, a juzgar por la gran cantidad de asesorías de poco tamaño existentes, y la poca cantidad de despachos profesionales de tamaño mediano y grande, algunos de ellos destacan por sus niveles de facturación y su creciente internacionalización. En el ámbito de la asesoría jurídica tres bufetes figuran entre los 10 primeros de Europa por volumen de facturación y otros 3 en el top 100. Incluso uno de ellos, Garrigues, encabeza dicho listado. Seis bufetes españoles, a saber: Garrigues, Cuatrecasas, Uría, Gómez-Acebo & Pombo, Cremades & Calvo, Sotelo y Roca Junyent, aparecen en la edición de 2014 del ránking The Lawyer European 100, que recoge los cien despachos con más volumen de facturación en el ejercicio 2013. España es el país que mejor sitúa a sus firmas en los diez primeros puestos, aunque Alemania logra colocar este año un despacho más en el top ten, Rödol & Partner, al no contabilizarse la facturación del francés Salans (que en 2013 pasó a denominarse Dentons tras fusionarse con dos bufetes de EEUU y Canadá). Francia coloca a dos firmas en los diez primeros puestos y Holanda a una. Los otros tres despachos españoles que logran entrar en el Ranking general son GómezAcebo &Pombo, con 60,7 millones de euros; Cremades & Calvo-Sotelo, que entra por primera vez en la clasificación con 43 millones de euros; y Roca Junyent, con 42,8 millones de euros. España es, con 911,86 millones de euros, el tercer país europeo con más negocio legal en el Ranking, tras Alemania (1.547,6 millones de euros) y Francia (964,3 millones de euros). La clasificación comparativa con el pasado año revela que la mayoría de las principales firmas han disminuido sus ingresos o la han incrementado muy ligeramente. Además, todos los bufetes del top ten han reducido su plantilla de abogados en el último año. Por otra parte, la misma fuente ha elaborado un listado de los 20 bufetes internacionales más grandes en España; a saber: Baker & McKenzie (156 abogados en nuestro país, Clifford Sage Visión directiva para competir y crecer 127 Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014 (109), Hogan Lovells (84), Linklaters (72), Allen & Overy (57), Freshfields y Osborne Clarke (55), Ashurst (54), CMS (52) y DLA Piper (50). Tabla 10 Ranking top ten de los despachos europeos con mayor facturación. Año 2013 Puesto Facturación 2013 Despacho 1. Garrigues España 331,9 1.417 2. Fidal Francia 322,6 1.171 3. Loyens & Loeff Holanda 289,3 831 4. Cuatrecasas, Gonçalves Pereira España 248 863 5. Hengeler Mueller Alemania 226,8 253 6. Gide Leyrette Nouel Francia 192,5 539 7. Noerr (*) Alemania 190,8 361 8. Uría Menéndez España 185,5 530 9. Gleiss Lutz Alemania 166 266 10. Rödl & Partner Alemania 155,9 384 244 País (mill. €) Abogados 53. Gómez-Acebo & Pombo España 60,7 68. Cremades & Calvo-Sotelo (*) España 43 122 69. Roca Junyent (*) España 42,8 156 (1) Europa continental + Irlanda, por ingresos. En verde, bufetes españoles. (*) Cifras de facturación estimadas. Fuente: diario expansión a partir de The Lawyer European 100. Nota: cifras estimadas. 128 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 133 Estructura empresarial 141 Mercado de trabajo 147 Situación de hogares y familias 151 Anexo; nº empresas por sectores Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 1. Estructura empresarial 1.1. Evolución del tejido empresarial por tamaño y sectores de actividad De momento el parque empresarial español sigue registrando un comportamiento negativo que se traduce en una disminución del número de compañías existentes; si bien de momento se mantienen niveles cercanos a los años previos a la crisis (2005 y 2006), excluyéndose claro está el momento álgido del ciclo expansivo experimentado en 2007-2008. En efecto, 2013, registró una variación negativa en cuanto al número de empresas existentes (-1’7%). Tabla 1A Evolución del nº de empresas en España por tamaño. Periodo 2008-2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Var. 12-13 Total 3.422.239 3.355.830 3.291.263 3.250.576 3.199.617 3.146.570 -1,7 Sin 1.754.374 1.767.470 1.774.005 1.795.321 1.764.987 1.681.588 -4,7 Micro 1.465.019 1.402.996 1.354.176 1.299.400 1.288.390 1.328.318 3,1 Pequeñas 172.078 157.242 137.161 130.994 122.183 113.710 -6,9 Medianas 24.303 22.747 20.843 19.864 19.134 17.875 -6,6 Grandes 6.465 5.375 5.078 4.997 4.923 5.079 3,2 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Sin embargo, no todos los segmentos empresariales han experimentado la misma tendencia puesto que mientras las microempresas (con menos de 10 trabajadores) y las grandes compañías han registrado una variación positiva respecto al año anterior, el resto de segmentos han experimentado un notable retroceso. 3.5 3,42 3,4 3,36 3,34 3,29 3,3 3,25 3,20 3,3 3,1 3,0 3,17 3,15 3,06 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Por grandes sectores de actividad, el 80% de las empresas se dedican al sector servicios, mientras que un 14% se dedica a la construcción y el 6% restante a actividades industriales. Sage Visión directiva para competir y crecer 133 Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 La minería supone un exiguo 0,0008% del parque empresarial. Minería Construcción Industria Servicios 6% 0,008% 14% 80% En términos relativos, las actividades que han registrado una tasa de variación más positiva han sido: los servicios financieros (excepto seguros), la minería, el transporte aéreo y actividades culturales, aunque todos ellos tienen un peso pequeño en el tejido empresarial español, con la única excepción del primero de ellos. Por el contrario, aquellos segmentos que han sufrido una tendencia negativa han sido los sectores de la construcción y los sectores industriales vinculados tales como los fabricantes de muebles. Otro sector manufacturero que está siendo especialmente castigado por la crisis es el de la producción de vehículos a motor y otro material de transporte (ver tabla 15 del anexo). Desde una óptica regional, 4 comunidades autónomas encabezan el ranking de número de empresas, aglutinando conjuntamente el 60% de todas las existentes en España. Cataluña encabeza la lista, seguida de Madrid y Andalucía con porcentajes similares, mientras que la comunidad Valenciana estaría ya algo más alejada. Tabla 1B Total empresas españolas por CC.AA. Año 2013 Total % 3.146.570 100,0 471.521 15,0 Aragón 88.067 Asturias Balears, Illes España Andalucía Canarias Cantabria 134 Extremadura Total % 63.353 2,0 Galicia 192.998 6,1 2,8 Madrid, Comunidad de 496.003 15,8 66.869 2,1 Murcia 87.146 2,8 85.044 2,7 Navarra 40.860 1,3 129.566 4,1 País Vasco 153.709 4,9 37.190 1,2 Rioja 22.316 0,7 Castilla y León 162.153 5,2 Ceuta 3.610 0,1 Castilla - La Mancha 124.405 4,0 Melilla 3.795 0,1 Cataluña 580.804 18,5 Comunidad Valenciana 337.161 10,7 Visión directiva para competir y crecer Fuente: elaboración propia a partir del INE. Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Cataluña Madrid Andalucía Valencia Galicia Castilla y León País Vasco Canarias Castilla - La Mancha Aragón Murcia Balears, Illes Asturias Extremadura Navarra Cantabria Rioja, La Melilla Ceuta 0 5 10 15 20 Si se atiende a la antigüedad de las empresas, sorprende la juventud del tejido empresarial español dado que el promedio de antigüedad es de 11,13 años. Ello significa que las empresas españolas, en líneas generales, tienen poca capacidad de resistencia para subsistir coyunturas económicas adversas y, por ello, acaban cesando su actividad. Ello no es de extrañar dado que el grueso está constituido por micro pymes que se dedican al sector servicios; esto es, una actividad de difícil exportación. Tabla 2 Antigüedad de las empresas españolas 2013 Antigüedad Empresas % De 0 a 1 años 556.419 17,7 De 2 a 3 años 379.757 12,1 De 4 a 7 años 655.123 20,8 De 8 a 11 años 473.234 15,0 De 12 a 15 años 373.741 11,9 De 16 a 19 años 296.090 9,4 20 o más años 412.206 13,1 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: Para calcular el promedio se ha usado como valor medio del intervalo 20 más años una media de 37,5 años. 1.2. Evolución las altas, bajas y permanencias empresariales El dato positivo que se intuye en esta tabla y que confirma la siguiente es que 2013 ha visto nacer un buen número de nuevas empresas, lo cual, no obstante, no es suficiente para impulsar el mercado de trabajo. En efecto, el saldo entre altas y bajas todavía es negativo por lo que en 2013 el tejido empresarial español se vio reducido en 66.734 empresas. En consecuencia, la inercia empresarial en 2013 todavía ha sido negativa, tal y como demuestran las tasas de variación respecto a Sage Visión directiva para competir y crecer 135 Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 2012 que revelan un repunte de las bajas (+1,98%) y una menor creación de nuevas compañías (-0,66%). Tabla 3A Altas, bajas y permanencias de las empresas española. Periodo 2008-2013 Altas Permanencias Bajas 2008 2009 2010 2011 2012 2013 410.975 334.072 321.180 331.264 334.516 332.299 3.011.264 3.021.758 2.970.083 2.919.312 2.865.101 2.814.271 322.528 398.229 399.106 376.945 391.270 399.033 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Bajas Permanencias 440 3.050 420 3.000 400 2.950 380 2.900 360 2.850 340 2.800 320 2.750 300 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Millares Millares Altas 2.700 Un segundo aspecto negativo de cara a la dinamización del mercado laboral es que la mayoría de empresas de nueva generación no contrataron asalariados. Tabla 3B Altas, bajas y permanencias de las empresas española. Año 2013 Año 2013 Altas Permanencias Bajas Sin asalariados De 1 a 5 asalariados De 6 a 9 asalariados De 10 a 19 asalariados De 20 o + 255.218 68.898 5.113 2.106 964 1.426.370 1.134.391 119.916 72.098 61.496 271.934 116.971 6.108 2.685 1.335 Fuente: elaboración propia a partir del INE. 136 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Altas Permanencias Bajas 100 80 60 40 20 0 Sin asalariados De 1 a 5 asalariados De 6 a 9 asalariados De 10 a 19 asalariados De 20 o más asalariados 1.3. Evolución de las cifras de negocio empresarial La variación mensual del Índice general de Cifra de Negocios Empresarial (ICNE) entre los meses de abril y marzo de 2014, eliminando los efectos estacionales y de calendario, ha sido del 2,9%. Esta tasa resulta ser 3,6 puntos superior a la que se registró en marzo. Tabla 4 Evolución de las cifras de negocio. Abril 2013 Índice Índice general Variación mensual Variación anual Var. de la media en lo que va de año 96,736 2,9 4,2 Industrias extractivas y manufacturera 102,292 2,5 3,9 1,2 0,6 Suministro de energía eléctrica y agua… 113,443 6,8 3,2 -6,2 Comercio al por mayor y al por menor… 91,819 1,1 3,6 2,2 Servicios no financieros de mercado 93,896 1,4 2,2 1,4 Fuente: Elaboración propia a partir del INE. Nota: ICNE corregido a efectos estacionales y calendario. Base 2010. Desde una óptica interanual, el mes de marzo y abril registraron sendas variaciones del 4,3% y 4,2% respectivamente en relación al mismo mes del año anterior. Todos los sectores analizados presentan tasas mensuales positivas, destacando especialmente el segmento de actividad dedicado al suministro de energía eléctrica y agua, saneamiento y gestión de residuos, con un aumento del 6,8%. Sage Visión directiva para competir y crecer 137 Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 ÍNDICE GENERAL DE CIFRA DE NEGOCIOS EMPRESARIAL TASA ANUAL 6 3,5 4 2 0,8 2,0 1,7 0,9 0,9 0,5 0 -1,5 -2 -4 -4,1 -6,5 -6 -8 -4,8 -6,7 -3,3 -4,0 -4,8 -5,5 -6,6 -5,1 -4,5 -5,1 -3,8 -5,0 -6,8 -5,1 -5,9 -6,0 -6,4 -7,4 -10 -12 -2,6 -2,3 -0,1 -1,4 -3,6 -4,9 -0,3 1,7 -1,2 0,2 0,7 0,0 4,2 0,8 -0,3 -0,1 -0,1 -2,2 -5,5 -10,4 -11,0 1.4. Clima de confianza empresarial El Índice de Confianza Empresarial Armonizado (ICEA) ha registrado en el segundo trimestre de 2014 un aumento de 3,9 puntos porcentuales respecto al trimestre anterior, mostrando así un incremento en la confianza de los empresarios. La confianza empresarial aumenta en todas las comunidades autónomas, en todos los sectores de actividad y en todos los intervalos de tamaño. El 16,0% de los gestores de establecimientos empresariales considera que la marcha de su negocio será favorable en el segundo trimestre de 2014, mientras que el 30,8% opina que será desfavorable. El 53,2% restante considera que será normal. La diferencia entre el porcentaje de respuestas favorables y desfavorables, denominada Balance de Expectativas, se sitúa en –14,8 puntos para el total de España, frente a los –28,7 del trimestre anterior. Tabla 5A índice de confianza empresarial. abril 2013 Opiniones respecto al trimestre que comienza (Expectativas) Período 2012 2013 138 Favorables (%) (optimistas) Normales (%) Desfavorables (%) (pesimistas) Saldo (optimistas - pesimistas) Trimestre II 8,4 48,7 42,9 -34,5 Trimestre III 7,3 45,5 47,2 -39,9 Trimestre IV 6,2 43,7 50,1 -43,9 Trimestre I 5,8 38,2 56,0 -50,2 Trimestre II 8,3 44,7 47,0 -38,7 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Opiniones respecto al trimestre que comienza (Expectativas) Favorables (%) (optimistas) Período 2014 Normales (%) Desfavorables (%) (pesimistas) Saldo (optimistas - pesimistas) Trimestre III 10,9 45,1 44,0 -33,1 Trimestre IV 11,6 48,0 40,4 -28,8 Trimestre I 11,0 49,3 39,7 -28,7 Trimestre II 16,0 53,2 30,8 -14,8 Fuente: INE. EVOLUCIÓN DEL SALDO DE EXPECTATIVAS 0 II Tr. 2012 III Tr. 2012 IV Tr. 2012 I Tr. 2013 II Tr. 2013 III Tr. 2013 IV Tr. 2013 I Tr. 2014 II Tr. 2014 -10 -14,8 -20 -30 -40 -28,8 -28,7 -33,1 -34,5 -39,9 -50 -38,7 -43,9 -50,2 -60 Por sectores, transporte, hostelería y comercio son los que tienen un ICEA más elevado y han explicitado una mayor confianza en el trimestre entrante sin duda azuzado por las buenas expectativas del turismo y la temporada de rebajas. Tabla 5B Índice de confianza empresarial. Abril 2013 abr-14 Total Nacional Industria Trm. anterior Expectativas trimestre entrante Var. Trm. ICEA -26,3 -14,8 -43,7 118,3 -15 -8,2 -45,3 116,8 Construcción -42,2 -34,0 -19,4 116,0 Comercio -32,3 -15,1 -53,3 121,8 Transporte y hostelería -28,2 -9,6 -66,0 124,9 Otros servicios -22,4 -13,7 -38,8 115,6 Fuente: Elaboración propia a partir del INE. El sector industrial, por el contrario es el que mejores expectativas viene mostrando en los dos últimos trimestres, a tenor del menor número de opiniones negativas recogidas de responsables de negocios industriales. Sage Visión directiva para competir y crecer 139 Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Por comunidades autónomas, los empresarios más optimistas son los de Baleares, Navarra y Cataluña; no solo por tener los ICEAs más elevados, sino también porque son los empresarios de estas regiones los que han expresado menos reservas sobre su futuro inmediato. Tabla 5C Índice de confianza empresarial por CC.AA. Abril 2013 abr-14 Trm. anterior Expectativas trimestre entrante Var. Trm. ICEA Total Nacional -26,3 -14,8 -43,7 118,3 Andalucía -28,6 -14,9 -47,9 119,2 Aragón -27,6 -17,8 -35,5 120,2 Asturias, Principado de -31,5 -21,5 -31,7 118,9 Balears, Illes -26,5 -0,5 -98,1 126,3 Canarias -14,2 -14,5 2,1 117,8 Cantabria -36,2 -26,5 -26,8 119,9 Castilla y León -33,5 -20,7 -38,2 119,9 Castilla - La Mancha -43,8 -29,8 -32,0 117,6 Cataluña -14,8 -0,6 -95,9 125,5 Comunidad Valenciana -24,4 -17,6 -27,9 110,6 Extremadura -38,2 -22 -42,4 114,4 Galicia -29,8 -17,5 -41,3 114,3 Madrid, Comunidad de -22,3 -12,2 -45,3 114,6 Murcia, Región de -17,6 -10,3 -41,5 116,8 Navarra, Comunidad Foral de -17,2 -5,5 -68,0 125,2 País Vasco -30,7 -21,7 -29,3 113,0 Rioja, La -27,5 -15,8 -42,5 118,2 Fuente: Elaboración propia a partir del INE. Los últimos datos recogidos en una encuesta de coyuntura económica del INE de 2010 revelan que las opiniones negativas sobre las perspectivas de la propia empresa están vinculadas a la situación general de la economía española, a la contracción de la demanda interna y la consiguiente reducción de precios y márgenes de beneficios como estratagema para mantener la fuerza de ventas. Otros aspectos que preocupaban –antes de la reforma laboral- eran los elevados costes laborales y en menor medida la falta de medidas fiscales. Queda por ver el impacto de la nueva reforma laboral con iniciativas tales como la bajada de 5 puntos porcentuales del impuesto de sociedades, o las reducciones fiscales para autónomos con ingresos inferiores a 12.000€. No obstante, las subidas del IVA durante el ciclo recesivo continúan siendo objetivamente un lastre para la recuperación del consumo. 140 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Tabla 5D Factores que limitaran el crecimiento de la empresa entre 2011 y 2013 Perspectiva general de la economía 87,2 Reducción de la demanda en los mercados locales y nacionales 70,1 Competencia de precios y márgenes reducidos 59,4 Altos costes laborales 40,1 Falta de incentivos fiscales 33,1 Financiación insuficiente 24,1 Nuevos competidores en el mercado 21,1 Necesidad de inversión en equipos, etc... 10,1 Reducción de la demanda en los mercados internacionales 9,8 Marco regulador 5,7 Límites en la disponibilidad de nuevo personal adecuado 4,2 Competitividad tecnológica 3,7 Pérdida de personal 2,6 Otras dificultades relacionadas con las infraestructuras 2,4 Procesos de producción anticuados 2,1 No observa ninguna limitación 2,0 Problemas derivados de los cambios en la propiedad de la empresa 1,5 Dificultad de acceso a las tecnologías de la información 0,3 Fuente: Elaboración propia a partir del INE. 2. Mercado de trabajo La crisis económica española ha sido devastadora tanto para el tejido empresarial, como para la clase trabajadora, dado que en este lustro de decrecimiento se han perdido 3 millones de puestos de trabajo netos. De momento, y aunque parece que en 2014 comienza a iniciarse un cambio de tendencia, a juzgar por la comparativa respecto al 1r trimestre del año anterior, lo cierto es que todavía no se ha logrado recuperar la cota de empleo de hace una década; esto es, la base de cotizantes existente en 2004. Tabla 6 Evolución del nº de afiliados a la seguridad social 2004-2014 Año Afiliados Año Afiliados 2014 16.101.625 2008 19.111.058 2013 16.083.780 2007 18.757.058 2012 16.819.725 2006 18.123.841 2011 17.276.530 2005 17.188.173 2010 17.546.714 2004 16.713.457 2009 18.150.678 Fuente: elaboración propia a partir del Ministerio de Empleo y Seguridad Social. Sage Visión directiva para competir y crecer 141 Millones Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 20 19 18 17 16 15 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Asimismo, el drama del paro, que es una variable fundamental que lastra el consumo interno y por tanto el comportamiento del PIB, se ve agravado a su vez por un incremento de la población activa (como consecuencia de la inmigración recibida durante el ciclo expansivo) y por la incapacidad del mercado laboral de absorber la incorporación de la nueva población activa tal y como demuestra el hecho de que el paro juvenil se sitúe en cotas próximas al 60%. De momento, la tasa de paro se está reduciendo levemente gracias a la incipiente recuperación del empleo, basado en contratos temporales y, en mayor medida, a los flujos emigratorios que están teniendo lugar y que últimamente generan un saldo migratorio negativo en España. Tabla 7 Evolución de la tasa de paro según la EPA. 2004-2014 Periodo Tasa de paro Periodo Tasa de paro Periodo Tasa de paro 2014TI 25,93 2010TIV 20,33 2006TIV 2013TIV 26,03 2009TIV 18,83 2005TIV 8,30 8,70 2012TIV 26,02 2008TIV 13,91 2004TIV 10,53 2011TIV 22,85 2007TIV 8,60 Fuente: elaboración propia a partir del INE. 30 25 20 15 10 5 142 2004 TIV 2005 TIV Visión directiva para competir y crecer 2006 TIV 2007 TIV 2008 TIV 2009 TIV 2010 TIV 2011 TIV 2012 TIV 2013 TIV 2014 TI Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 En efecto, la marcha de españoles y emigrantes en paro al extranjero contribuye a reducir el peso estadístico de los desocupados sobre el conjunto de la población activa española que automáticamente se traduce en un descenso de la tasa de paro. Un segundo problema acuciante del mercado de trabajo es el de la creciente inestabilidad de los trabajadores españoles, dado el paulatino incremento de los contratos temporales en detrimento de los indefinidos (sin contar la cuestión de los falsos autónomos). La temporalidad contractual constituye de facto un aspecto negativo desde la perspectiva de la demanda interna, no sólo por cuestiones psicológicas (demanda embalsada…), sino por causas objetivas tales como su menor remuneración. De hecho, los datos del INE establecen que en 2012 el salario de los empleados temporales fue un 34,5% inferior al de sus homólogos indefinidos (15.893€ vs 24.277€). Tabla 8 Evolución de la población ocupada según tipo de contrato y jornada. España 2013 Jornada Completa Total No asalariados Asalariados con contrato indefinido Asalariados con contrato temporal Jornada Parcial 2013TIV 14.019,1 2.739,1 2013TIII 14.237,2 2.586,0 2013TII 14.029,5 2.754,2 2013TI 13.973,1 2.661,7 2013TIV 2.706,0 314,9 2013TIII 2.776,1 299,5 2013TII 2.735,4 323,8 2013TI 2.707,5 314,6 2013TIV 9.075,5 1.375,3 2013TIII 9.129,6 1.275,6 2013TII 9.194,4 1.357,1 2013TI 9.251,0 1.350,9 2013TIV 2.237,7 1.048,8 2013TIII 2.331,6 1.010,9 2013TII 2.099,7 1.073,3 2013TI 2.014,6 996,1 Fuente: elaboración propia a partir del INE. 18,0% No asalariados Asalariados con contrato indefinido Asalariados con contrato temporal 19,6% 62,4% Sage Visión directiva para competir y crecer 143 Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 16,3% Jornada a tiempo completo Jornada a tiempo parcial 83,7% No asalariados Indefinidos Temporales 100 80 60 40 20 0 Jornada Completa Jornada Parcial En lo referente a los salarios, los datos del INE disponibles analizan el año 2012, de ahí que se haya recurrido a un estudio elaborado por la consultora de RR.HH Adecco para exponer algunos datos: • El salario medio bruto de los españoles en 2013 disminuyó un 0,3% respecto al de 2012, hasta 1.634 euros al mes, con lo que se situó un 17,1 % por debajo de la media europea, 1.972 euros mensuales. • España se situó en el puesto 13 en cuanto a salarios en el conjunto de los 28 países de la Unión Europea (UE). • El salario medio de 2013 fue un 4,6% mayor que el de 2008, año en que fija el inicio de la crisis, gracias al aumento del 3,2% en 2009, ya que posteriormente el sueldo medio ha permanecido estancado. • Por sectores de actividad, el salario más elevado se registró en la industria (1.860 euros mensuales, por encima de la media), seguido de la construcción (1.613 euros) y los servicios (1.591), ambos por debajo de la media nacional. • La evolución del poder de compra real de los salarios registró una pérdida acumulada del 4,1% desde 2008. 144 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 • Por comunidades autónomas las regiones con salarios más altos fueron el País Vasco (1.984 euros mensuales de media), la Comunidad de Madrid (1.903), Cataluña (1.743) y Navarra (1.727), mientras que en el polo opuesto se situaron En Extremadura (1.335 euros), Canarias (1.375), Galicia (1.447) y Murcia (1.450). Tabla 9A Costes laborales en España en el 1r Trimestre de 2014 Coste laboral por trabajador y mes Euros Índice Coste laboral por hora efectiva Euros Tasa 1 Índice Tasa 1 Total 2.474,40 101,7 -0,2 18,34 101,8 -1,8 Industria 2.935,28 108,6 1,0 19,98 103,3 -2,0 Construcción 2.572,64 105,3 0,4 17,34 103,5 -2,3 Servicios 2.379,63 100,6 -0,5 18,07 100,8 -1,7 Fuente: INE. Nota: Base 2008. 5 4,2 4,3 4 4,1 4,2 4,7 4,8 4,8 5,0 4,8 4,6 4,6 4,7 4,6 4,2 3 4,0 3,9 3,4 3,4 2,5 2,5 2 1,5 1,6 1,1 1,2 1 0,8 0,9 1,4 1,5 1,0 0,8 0,0 -0,1 0,6 0,8 0 1,1 1,0 -0,3 -0,3 -1 -0,1 -0,1 -0,3 -0,9 -0,3 -0,3 -0,1 -1,4 -2 -3,3 -3,2 -3 -4 -0,4 0,2 3 4 2007 1 2 3 4 2008 Coste laboral por trabajador 1 2 3 2009 4 1 2 3 2010 4 1 2 3 2011 4 1 2 3 2012 4 1 2 3 2013 Coste laboral por trabajador corregido de calendario y desestacionalizado Por otro lado, tal y como suele suceder en economía, el comportamiento de las magnitudes suele tener efectos positivos y negativos de forma simultánea; y la evolución de los salarios no es una excepción, dado que si bien la evaluación interna afecta negativamente a la demanda interna, ésta permite ganar competitividad a las empresas y favorecer la capacidad exportadora. El problema reside en que el consumo interno es un componente del PIB español con un peso mucho mayor que el que tienen las exportaciones, Sage Visión directiva para competir y crecer 145 Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Tabla 9B Costes laborales en España por sectores en el 3r Trimestre de 2013 Coste laboral por trabajador y mes Euros Coste laboral por trabajador y mes Euros D. Suministro de energía ... 5.315,71 Q. 2.505,56 K. Actividades financieras ... 4.741,31 Total de actividades 2.460,64 B. Industrias extractivas 3.795,75 P. Educación 2.301,26 J. Información y comunicaciones 3.582,87 L. Actividades inmobiliarias 2.157,34 C. Industria manufacturera 2.870,95 G. Comercio 2.138,77 M. Actividades profesionales, ... 2.828,25 R. Actividades artísticas, ... 1.916,60 O. Administración Pública ... 2.704,79 S. Otros servicios 1.807,94 H. Transporte y almacenamiento 2.657,80 N. Actividades administrativas ... 1.726,17 E. Suministro de agua, ... 2.615,81 I. Hostelería 1.563,83 F. Construcción 2.549,31 Actividades sanitarias ... Variaciones interanuales 0,9 0,5 0,4 0,2 0,2 0,1 0,1 -0,6 -1,1 -1,1 -1,5 -1,8 -2,5 -4 -2 0 2,4 1,9 1,6 2 3,6 4 11,0 4,3 6 8 10 B. Industrias extractivas K. Actividades financieras... D. Suministro de energía ... C. Industria manufacturera I. Hostelería J. Información y comunicaciones P. Educación E. Suministro de agua, ... S. Otros servicios F. Construcción Total de actividades H. Transporte y almacenamiento M. Actividades profesionales, ... G. Comercio ... R. Actividades artísticas, ... L. Actividades inmobiliarias O. Administración Pública Q. Actividades sanitarias ... N. Actividades administrativas ... 12 En términos interanuales, los costes laborales se redujeron de forma conjunta dos décimas como consecuencia del crecimiento negativo de los salarios en el sector servicios, mientras que en la industria y la construcción éstos aumentaron. Los costes laborales se están acercando a los existentes en 2008, con lo cual se confirma la tendencia a la reducción de los mismos, sobre todo en el sector servicios. No obstante, la industria, donde el coste laboral es más determinante, dada la competencia internacional a la que está sometida, muestra todavía un superávit relevante, aunque si se pone el acento en el coste laboral por hora efectiva, éstos han sufrido un considerable decrecimiento en todos los sectores. 146 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 3. Situación de hogares y familias El consumo interno que protagonizan familias, empresas y sector público son el componente principal del PIB como se ha podido comprobar en el primer epígrafe del presente documento. En el caso de las familias, su consumo se halla condicionado principalmente por la situación de los miembros de las familias en el mercado laboral (empleado/desocupado, contrato y jornada y nivel salarial). Dado el comportamiento que ha tenido el mercado de trabajo en los últimos años, no es de extrañar que éste haya propiciado una caída del consumo de los hogares. A la evolución de los salarios, también cabe tener en cuenta la evolución de las pensiones, dado que su reforma legislativa ha acabado con la cláusula automática de revisión del IPC y que, en consecuencia, pueden comenzar a decrecer en términos reales. Tabla 10A Renta media por persona y hogar. España 2013 Renta media por persona Renta media por unidad de consumo Total 10.531 15.635 Total > 16 años 11.068 15.935 Ocupados 12.563 18.502 7.608 11.364 13.049 17.103 9.630 13.927 Parados Jubilados Otros inactivos Renta media por hogar 26.775 Fuente: elaboración propia a partir del INE. En efecto, en un contexto de altos niveles de paro y con una población jubilada bastante elevada, el rol de los pensionistas actualmente está siendo muy importante en muchos hogares españoles. En 2013, la renta media fue de 10.531€, siendo superior en País Vasco y Navarra y, en menor medida en Madrid, Cataluña y Aragón. El nivel de gasto de las familias se contrajo en 2013 un 3,07% respecto al año anterior. La partida más damnificada fueron: el ocio, la restauración y las bebidas alcohólicas y el tabaco. Tabla 10B Renta media por persona y hogar por CC.AA. España 2013 Renta media por persona Renta media por unidad de consumo Nacional 10.531 15.635 Andalucía 8.408 12.705 Aragón 12.022 17.618 Asturias 11.211 15.994 Balears 10.386 15.427 Sage Visión directiva para competir y crecer 147 Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Renta media por persona Renta media por unidad de consumo Canarias 8.513 12.688 Cantabria 9.843 14.426 10.760 15.743 8.425 12.673 12.111 17.883 Comunidad Valenciana 9.375 13.881 Extremadura 8.224 12.139 Galicia 10.106 15.037 Madrid, Comunidad de 12.823 19.124 Murcia 8.253 12.487 Navarra 13.608 20.191 País Vasco 14.312 20.955 Rioja, La 10.686 15.321 Ceuta 9.336 14.686 Melilla 11.313 17.898 Castilla y León Castilla - La Mancha Cataluña Fuente: elaboración propia a partir del INE. Tabla 11A Evolución del gasto total de las familias por partidas. España 2010-2013 Gasto total 2010 Total 2011 2012 2013 2013 VAR. % 2012-13 519.356.622 521.361.590 509.153.698 493.513.605 100,00 -3,07 Grupo 1. Alimentos y bebidas no alcohólicas 73.967.403 74.261.277 74.912.534 74.639.944 15,12 -0,36 Grupo 2. Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos 10.902.560 10.847.373 10.469.361 9.721.981 1,97 -7,14 29.185.600 27.647.943 25.384.618 24.556.923 4,98 -3,26 156.531.958 163.854.417 164.440.559 163.245.309 33,08 -0,73 Grupo 3. Artículos de vestir y calzado Grupo 4. Vivienda, agua, electricidad, gas… Grupo 5. Mobiliario, equipamiento del hogar… 25.282.755 24.553.548 22.431.746 20.894.527 4,23 -6,85 Grupo 6. Salud 16.457.653 16.013.323 16.223.279 15.843.065 3,21 -2,34 Grupo 7. Transportes 64.150.113 62.525.926 60.080.128 56.833.069 11,52 -5,40 Grupo 8. Comunicaciones 16.234.930 16.176.486 15.582.437 14.993.194 3,04 -3,78 Grupo 9. Ocio, espectáculos y cultura 34.325.373 33.153.895 30.218.774 27.990.060 5,67 -7,38 5.376.762 5.536.829 6.007.313 6.568.042 1,33 9,33 Grupo 11. Hoteles, cafés y restaurantes 47.619.095 47.540.946 44.490.930 40.993.191 8,31 -7,86 Grupo 12. Otros bienes y servicios 39.322.422 39.249.626 38.912.022 37.234.301 7,54 -4,31 Grupo 10. Enseñanza Fuente: elaboración propia a partir del INE. Alimentos y vivienda se mantuvieron prácticamente invariables y enseñanza incrementó un +9,33%. Desde una óptica de la estructura del gasto, la principal partida es la destinada al mantenimiento de la vivienda y los gastos asociados (energía…) y luego a la cesta de la compra y el transporte. La hostelería y la restauración, pese a la disminución sufrida, continúa ocupando la quinta posición en el presupuesto familiar. 148 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Tabla 11B Evolución del gasto medio de los hogares por partidas. España 2013 Gasto medio por hogar Gasto medio por persona 27.097,95 10.694,68 4.098,35 1.617,48 533,82 210,68 Grupo 3. Artículos de vestir y calzado 1.348,38 532,16 Grupo 4. Vivienda, agua, electricidad, gas… 8.963,51 3537,6 Grupo 5. Mobiliario, equipamiento del hogar… 1.147,28 452,79 Total 2013 Grupo 1. Alimentos y bebidas no alcohólicas Grupo 2. Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos Grupo 6. Salud 869,91 343,33 Grupo 7. Transportes 3.120,6 1231,6 Grupo 8. Comunicaciones Grupo 9. Ocio, espectáculos y cultura Grupo 10. Enseñanza 823,25 324,91 1.536,88 606,56 360,64 142,33 Grupo 11. Hoteles, cafés y restaurantes 2.250,86 888,34 Grupo 12. Otros bienes y servicios 2.044,47 806,89 Fuente: elaboración propia a partir del INE. Las comunidades autónomas con mayor gasto medio por persona en el año 2013 fueron; País Vasco (con 13.573 euros), Comunidad de Madrid (12.850) y Navarra (12.212). Por el contrario, Canarias (con 8.465 euros), Extremadura (8.941), y Andalucía (9.140) registraron los menores gastos por persona. En consecuencia, hay una fuerte correlación entre la renta disponible y el nivel de gasto aunque en el caso de las comunidades que registran menores niveles de renta como Castilla-La Mancha o Murcia presentan niveles de consumo algo superiores a las anteriormente mencionadas. Pese a la delicada coyuntura económica de España y, en especial del mercado laboral, parece que los niveles de confianza de los consumidores particulares se está recuperando pese a hallarse todavía en valores negativos. También lo hacen los indicadores del sector minorista e incluso algunos que comercian bienes duraderos como el automóvil. No obstante, los niveles de confianza del sector minorista están todavía muy lejos de recuperar los existentes en 2010 (año en el que ya había crisis). Tabla 12 Indicadores de confianza de España y la UE. Periodo 2011-Mayo 2014 (ver página siguiente) Sage Visión directiva para competir y crecer 149 150 Visión directiva para competir y crecer -10,0 -25,7 -22,7 -21,2 -17,5 -20,6 -20,5 -17,1 -12,5 -14,7 -8,3 -7,8 -6,7 E-M Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May 14 13 Fuente: Banco de España. 14 -31,7 -25,3 E-M 13 13 -17,1 -31,6 11 12 1 7,7 3,6 4,7 0,9 0,6 -4,8 -9,2 -9,7 -9,6 -14,7 -18,1 -23,3 3,5 -28,4 -19,3 -30,7 -13,8 2 Situación Indicador económica de congeneral: fianza tendencia prevista -6,7 - -1,4 -2,0 -5,1 -5,3 -7,2 -7,6 -8,9 -6,7 -9,1 -10,4 -14,8 -2,8 -16,2 -12,1 -18,0 3 Situación económica hogares: tendencia prevista Consumidores 7,2 6,9 7,5 1,1 6,6 5,5 -2,6 -5,0 -5,3 -6,5 -9,3 -12,5 5,9 -17,2 -10,1 -21,4 -19,8 4 -7,1 -8,6 -9,3 -12,7 -11,7 -13,5 -15,3 -14,4 -14,8 -15,5 -17,3 -18,7 -9,9 -22,9 -18,7 -22,3 -14,6 5 -5,5 -2,5 -2,5 -2,5 -3,0 -3,4 -5,0 -7,7 -7,7 -6,8 -10,5 -13,9 -14,5 -2,8 -16,7 -12,5 -15,2 6 24,3 29,4 11,0 18,8 23,4 19,6 15,9 33,8 28,1 -18,0 16,0 0,1 21,1 -5,3 3,9 -12,7 -18,3 7 16,9 28,7 10,0 17,8 7,6 18,2 15,1 34,4 28,5 -18,3 14,9 -0,7 16,3 -5,8 3,3 -13,4 -17,7 8 -0,6 --- 5,1 4,0 5,9 5,4 6,9 4,9 4,2 -2,5 -4,3 -0,4 -7,0 --- -9,7 -3,9 -11,2 9 --- 80,9 80,1 74,0 87,0 97,7 81,6 83,6 81,0 84,5 93,1 83,3 --- 81,0 84,1 87,6 94,2 10 Pro Índice memoria: general Matriculade ciones en comercio zona euro minorista Matriculaciones y ventas de automóviles (Tasas de variación interanual) Indicador de conVentas IndicaIndicador de Matriculafianza del estimador de ciones confianza comercio confianza das comercio minorista consumiminorista dor Pro memoria: zona del euro 7,7Encuestas de opinión (a) (Saldois en % corregidos de variaciones estacionales) --- 81,0 80,1 74,2 88,0 99,5 81,7 83,8 81,5 84,6 93,9 83,6 --- 81,2 84,6 88,0 94,4 11 Total --- 90,1 89,8 80,5 85,7 106,2 89,8 92,9 88,2 95,5 96,4 91,0 --- 87,6 91,5 94,4 97,2 12 Alimentación Del cual --- 72,2 71,1 69,1 92,5 113,7 78,8 73,8 75,4 81,9 91,7 76,6 --- 75,8 80,9 84,6 92,8 13 Grandes superficies --- 92,6 92,3 82,7 97,1 111,2 93,8 98,0 92,6 102,0 107,5 95,1 --- 92,0 96,7 97,1 99,2 14 --- 78,2 75,6 70,8 85,9 95,4 77,6 79,6 76,8 80,0 91,3 79,6 --- 77,8 80,8 84,9 92,8 15 --- 77,6 76,9 71,4 80,7 87,2 76,6 80,4 78,6 76,1 87,0 80,6 --- 77,9 79,7 84,3 93,0 16 17 --- --- 0,8 1,0 0,8 -0,3 1,6 -0,4 -0,1 -0,3 -0,9 -1,4 --- -1,5 -0,8 -1,4 -0,5 Pro memoria: zona del euro (Tasa Empresas Grandes Pequeñas de variación unilocalicadenas cadenas interanual zadas corregida de efectos calendario Índice general sin estaciones de servicio Índices de comercio al por menor (Base 2010 = 100, CNAE 2009) (Índices deflactados) Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 Anexo Tabla 13 Evolución de del parque empresarial por sectores. España 2010-2013 2010 05 Extracción de antracita, hulla y lignito 06 Extracción de crudo de petróleo y gas natural 07 Extracción de minerales metálicos 2011 2012 2013 Var. 12-13 108 102 100 105 5,0 11 13 15 18 20,0 59 60 63 67 6,3 08 Otras industrias extractivas 2.602 2.525 2.453 2.327 -5,1 10 Industria de la alimentación 25.164 24.358 24.171 23.784 -1,6 5.097 4.976 5.025 4.978 -0,9 50 48 47 53 12,8 11 Fabricación de bebidas 12 Industria del tabaco 13 Industria textil 14 Confección de prendas de vestir 15 Industria del cuero y del calzado 16 Industria de la madera y del corcho, excepto muebles 17 Industria del papel 18 Artes gráficas y reproducción de soportes grabados 19 Coquerías y refino de petróleo 20 Industria química 21 Fabricación de productos farmacéuticos 22 Fabricación de productos de caucho y plásticos 23 Fabricación de otros productos no metálicos Sage 7.037 6.649 6.437 6.143 -4,6 10.962 10.151 9.710 8.952 -7,8 4.882 4.745 4.707 4.668 -0,8 14.421 13.395 12.707 11.806 -7,1 1.994 1.909 1.870 1.819 -2,7 16.479 15.937 15.600 14.805 -5,1 19 18 19 20 5,3 3.839 3.803 3.715 3.641 -2,0 409 381 375 374 -0,3 5.418 5.266 5.123 4.949 -3,4 11.451 10.861 10.397 9.795 -5,8 Visión directiva para competir y crecer 151 Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 2010 24 Metalurgia; fabricación de productos de hierro… 25 Fabricación de productos metálicos, excepto maquinaria y equipo 26 Fabricación de productos informáticos… 2012 2013 Var. 12-13 1.468 1.411 1.360 -3,6 43.079 40.926 39.245 37.135 -5,4 3.166 2.948 2.796 2.653 -5,1 27 Fabricación de material y equipo eléctrico 2.745 2.546 2.441 2.301 -5,7 28 Fabricación de maquinaria y equipo n.c.o.p. 6.469 6.366 6.181 5.900 -4,5 29 Fabricación de vehículos de motor, remolques … 2.185 2.075 2.005 1.898 -5,3 959 920 869 808 -7,0 31 Fabricación de muebles 17.053 16.160 15.369 14.167 -7,8 32 Otras industrias manufactureras 10.262 9.943 9.808 9.558 -2,5 30 Fabricación de otro material de transporte 33 Reparación e instalación de maquinaria y equipo 11.761 10.829 10.575 10.612 0,3 35 Suministro de energía eléctrica, gas… 14.361 14.852 15.036 15.094 0,4 2.880 2.887 2.840 2.828 -0,4 465 485 488 505 3,5 2.972 2.990 3.027 3.112 2,8 36 Captación, depuración y distribución de agua 37 Recogida y tratamiento de aguas residuales 38 Recogida, tratamiento y eliminación de residuos… 39 Actividades de descontaminación… 41 Construcción de edificios 42 Ingeniería civil 43 Actividades de construcción especializada 45 Venta y reparación de vehículos de motor … 322 300 321 300 -6,5 286.098 274.249 259.988 237.582 -8,6 18.514 18.951 18.230 15.766 -13,5 205.631 194.024 184.184 172.245 -6,5 73.915 69.729 68.425 69.096 1,0 46 Comercio al por mayor, excepto de vehículos … 217.295 219.466 219.245 218.820 -0,2 47 Comercio al por menor, excepto de vehículos … 505.605 492.999 485.987 477.463 -1,8 49 Transporte terrestre y por tubería 199.253 189.200 184.760 178.928 -3,2 503 496 508 507 -0,2 50 Transporte marítimo y por vías navegables interiores 51 Transporte aéreo 52 Almacenamiento y actividades anexas al transporte 53 Actividades postales y de correos 55 Servicios de alojamiento 56 Servicios de comidas y bebidas 58 Edición 59 Actividades cinematográficas… 283 271 247 266 7,7 17.609 20.446 20.223 19.648 -2,8 6.179 6.651 6.605 6.774 2,6 22.924 23.288 23.393 23.662 1,1 266.690 264.146 262.420 258.850 -1,4 10.379 10.029 9.938 10.262 3,3 7.705 7.600 7.464 7.162 -4,0 -3,0 60 Actividades de programación y emisión de radio TV 2.093 2.075 2.022 1.961 61 Telecomunicaciones 4.032 4.154 4.438 4.692 5,7 24.160 25.031 25.782 26.154 1,4 62 Programación, consultoría y actividades informáticas 63 Servicios de información 4.786 4.762 4.818 4.942 2,6 64 Servicios financieros, excepto seguros … 3.722 3.821 3.925 5.104 30,0 836 906 863 869 0,7 65 Seguros, reaseguros y fondos de pensiones 66 Actividades auxiliares a los servicios financieros … 63.984 64.943 65.701 66.382 1,0 68 Actividades inmobiliarias 120.855 123.741 128.386 129.002 0,5 69 Actividades jurídicas y de contabilidad 160.250 161.690 160.886 163.448 1,6 14.584 13.360 13.759 14.634 6,4 128.985 125.820 117.781 117.142 -0,5 70 Actividades de las sedes centrales… 71 Servicios técnicos de arquitectura e ingeniería… 152 2011 1.573 Visión directiva para competir y crecer Sage Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014 2010 2011 2012 2013 Var. 12-13 72 Investigación y desarrollo 18.827 6.639 6.499 6.472 73 Publicidad y estudios de mercado 34.947 35.271 33.338 34.556 3,7 74 Otras actividades profesionales, científicas y técnicas 41.830 40.631 38.371 36.634 -4,5 75 Actividades veterinarias 8.072 8.212 8.422 8.740 3,8 77 Actividades de alquiler 25.581 24.390 23.584 22.873 -3,0 4.576 4.653 4.580 4.519 -1,3 10.895 10.992 11.184 11.126 -0,5 2.901 2.931 2.964 2.932 -1,1 78 Actividades relacionadas con el empleo 79 Actividades de agencias de viajes… 80 Actividades de seguridad e investigación -0,4 81 Servicios a edificios y actividades de jardinería 39.960 39.401 39.504 40.308 2,0 82 Actividades administrativas de oficina… 68.854 79.961 79.192 81.663 3,1 -1,7 85 Educación 86 Actividades sanitarias 87 Asistencia en establecimientos residenciales 74.922 77.088 80.486 79.108 118.420 131.609 130.878 134.502 2,8 5.075 5.044 5.149 5.157 0,2 88 Actividades de servicios sociales sin alojamiento 4.876 4.788 5.046 5.113 1,3 90 Actividades de creación, artísticas y espectáculos 24.962 25.189 25.247 25.610 1,4 91 Actividades de bibliotecas, archivos, museos … 92 Actividades de juegos de azar y apuestas 3.383 3.806 4.257 4.546 6,8 14.911 14.727 14.638 14.320 -2,2 93 Actividades deportivas, recreativas y entretenimiento 29.421 29.472 30.706 31.077 1,2 94 Actividades asociativas 32.991 33.705 34.020 33.695 -1,0 95 Reparación de ordenadores, efectos personales… 25.492 25.853 26.815 26.038 -2,9 103.196 103.431 99.767 99.635 -0,1 96 Otros servicios personales Fuente: elaboración propia a partir del INE. Sage Visión directiva para competir y crecer 153 Acerca del coordinador y del equipo de colaboradores que han participado en la obra Jordi Amado Guirado. Economista. Actualmente es director general y fundador de AMADO CONSULTORES (www.amadoconsultores.com). Se trata de una firma que desde el año 1996 viene ofreciendo servicios especializados a los despachos profesionales, y que actualmente es un referente en el sector. Posee una trayectoria de más de 25 años asesorando a despachos y empresas vinculadas al sector profesional (Colegios profesionales, Editoriales jurídicas, Mutuas, Compañías de Software, Entidades financieras, etc.). Ha escrito y publicado más de 15 obras sobre gestión y dirección de despachos profesionales. También ha impartido numerosos e innovadores seminarios, talleres y/o cursos sobre gestión y dirección de despachos en los centros de formación más prestigiosos del país. Destaca su experiencia como asesor y consultor en los procesos de expansión (fusiones y adquisiciones) y relevo generacional en los despachos profesionales. Equipo de profesionales que han participado en la elaboración del estudio José Carlos Piñero Pantin. Licenciado en Sociología y también en Ciencias Políticas por la Universidad de Barcelona (UB). Consultor de empresas e instituciones en materia de estudios sociológicos y de mercado. Ha sido profesor asociado en diversas Universidades catalanas. Colaborador habitual de AMADO CONSULTORES. Cornelia Iuliana Nita. Assistant del departamento de estudios de AMADO CONSULTORES. Ha dirigido y coordinado con extraordinario rigor todo el proceso de recopilación de la información de los cuestionarios a despachos profesionales y empresas que han participado en el estudio. Beatriz Piera. Licenciada en Documentación por la Universidad de Barcelona, es gestora de proyectos en la Universidad Autónoma de Barcelona. Especializada en tecnologías de la información, es responsable de proyectos de automatización de la información y tratamiento de datos a través de repositorios, así como en su difusión mediante plataformas on-line. En este estudio es responsable del diseño del sistema de almacenamiento de los microdatos recopilados. Jose Portero García. Director de operaciones de los servicios de Información y Contenidos de AMADO CONSULTORES. Licenciado en periodismo por la UAB. Postgrado de la gestión avanzada de la Información en las organizaciones. Ha participado en la revisión final de la obra. Jose Luis Botía Pallarés. Licenciado en Periodismo por la Universidad Autónoma de Barcelona. Documentalista y responsable de la edición y publicación de alertas y boletines informativos de AMADO CONSULTORES. Ha participado en la revisión final de la obra. Diseño y maquetación Oriol Rovira Ferrés. Diseñador gráfico. Colaborador de AMADO CONSULTORES. Agradecimiento por su ayuda en recabar la opinión de empresas y directivos Alexandre Amat. Director general de editorial PROFIT y a todo su equipo de colaboradores por su predisposición y ayuda. Hasta hace unos años, previos a la crisis, no darle importancia a la gestión directiva o incluso ignorándola, uno podía con mayor o menor fortuna sobrevivir y ganarse la vida con su despacho profesional. Hoy muy pocos serían los que se atreverían a afirmar que un despacho profesional puede sobrevivir y competir en el año 2014 y en el futuro con directivos que carezcan de visión empresarial y management. Con esta obra que tiene en sus manos y que lleva por título “VISIÓN DIRECTIVA para competir y crecer”, precisamente queremos aportar aquellos datos e información clave sobre el sector y su mercado, para ayudar a los directivos del sector a tomar las mejores decisiones y poder diseñar la mejor estrategia de futuro para sus organizaciones. Los contenidos y conocimientos que aportamos son la realidad o el entorno que puede afectar a la mayoría de despachos profesionales de España. En concreto intentamos dar respuesta a las siguientes cuestiones: 1º parte de la obra. “7º Informe del Observatorio del despacho profesional de Sage 2014” • ¿Cómo está evolucionando el sector? • ¿Qué espera el cliente de su despacho? 2º parte de la obra. “Inteligencia de Mercado para la dirección de un despacho profesional” • “Informe cuantitativo y económico sobre el sector de los despachos profesionales” • “Informe sobre el parque empresarial español, mercado de trabajo y economía de las familias en España 2014” Estoy convencido, ahora sí, de que estamos en los inicios del repunte o cambio de ciclo en el sector, pero quisiera advertir también que la situación ya no volverá a ser idéntica a épocas anteriores a la crisis: han cambiado muchas cosas, y todos sin excepción deberíamos haber aprendido de los errores cometidos. Por ese motivo es importante reflexionar sobre como abordaremos la recuperación y el crecimiento de nuestros despachos. No puede ser actuando y tomando decisiones como épocas pasadas, por fuerza debe ser diferente. Ojalá esta obra les sirva para encontrar su propia visión directiva. Jordi Amado
