[SUCESIONES Y DONACIONES] Declaración Privada de Bienes

Dirección General de Tributos
DOCUMENTACIÓN A APORTAR Y MODELO DE DECLARACIÓN PRIVADA DE BIENES PARA EL
IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES (HERENCIAS)
(Plazo de presentación: 6 meses desde el fallecimiento)
A) Cuando se presenta escritura pública de aceptación de herencia:
- Escritura de aceptación de herencia: original y copia simple.
- Declaración en la que se manifieste la participación del causante en los saldos bancarios.
- Facturas originales de gastos de entierro y última enfermedad, sólo en el caso de que hayan sido
satisfechas por los herederos.
- Justificantes de las deudas del fallecido (o causante) a fecha de fallecimiento.
- En su caso, certificación del grado de minusvalía expedida por el organismo competente.
B) Cuando se presenta una relación privada de bienes:
- Relación privada de bienes para el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, solicitud de Reducciones de
la Base Imponible y declaración de patrimonio preexistente de los herederos, cuyos modelos rellenables
vienen a continuación. En ella se recoge el nombre del fallecido, lugar y fecha de fallecimiento, edad del
cónyuge superviviente, el lugar donde radicaba la residencia habitual del causante y los datos relativos a
los herederos. Se presentarán por duplicado
- Fotocopia del DNI de los herederos y usufructuarios.
- Certificado de defunción (original y fotocopia), que obtendremos en el Registro Civil de la localidad donde
se ha producido la defunción del causante (o fallecido).
- Certificado de últimas voluntades (original y fotocopia). Se solicita en la Gerencia Territorial del Ministerio
de Justicia mediante un modelo de solicitud que se consigue en la propia Gerencia, en los Registros
Civiles o a través de Internet ( www.mju.es )
- Testamento original y copia autorizada. Si no hay testamento hará falta aportar el acta de notoriedad (la
extiende directamente el notario cuando el parentesco entre transmitente y adquirentes es el de hijos,
padres o cónyuge) o bien el auto judicial de declaración de herederos que ha de tramitar un abogado en el
juzgado.
- Fotocopias de las escrituras de propiedad de los inmuebles.
- Fotocopia de los últimos recibos del Impuesto de Bienes Inmuebles. En el caso de fincas rústicas se
deberá aportar certificación catastral.
- En el caso de vehículos se deberá aportar fotocopia del permiso de circulación y de la ficha técnica.
- Facturas (originales y fotocopias) de gastos de entierro y última enfermedad, sólo en el caso de que hayan
sido satisfechas por los herederos.
- Justificantes de las deudas del causante a fecha de fallecimiento.
- Certificado de cotización de acciones y participaciones.
- Certificados de saldos bancarios del causante el día de fallecimiento.
- Declaración, si procede, de que los patrimonios preexistentes de los herederos no exceden de 402.678,11
euros.
- En su caso, certificación del grado de minusvalía expedida por el organismo competente.
- Certificado de la Compañía de Seguros cuando se incluya la liquidación de pólizas de seguros
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MODELO DE
REPRESENTACIÓN PARA LA GESTIÓN DEL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
(Escribir sólo en los campos sombreados, seleccionando el campo correspondiente)
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
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OTORGAN SU REPRESENTACIÓN A:
N.I.F. :
Don
MUNICIPIO
VIA PÚBLICA
(Domicilio fiscal)
NÚMERO
EN CALIDAD DE :
para que actúe ante la Administración Tributaria de la Comunidad Autónoma de Aragón, en su propio nombre y
en el de todos los representados, en el procedimiento de solicitud de cita previa y
realización de las
autoliquidaciones del Impuesto sobre Sucesiones correspondientes a la herencia de:
N.I.F. :
Don
También podrá recibir y atender con los efectos previstos en el artículo 46 de la Ley 58/2003, General
Tributaria, notificaciones de requerimientos, solicitudes o inicio de procedimientos de aplicación de los tributos.
En su caso, una vez iniciado uno de tales procedimientos, la representación se extenderá al mismo, salvo que
esta sea expresamente revocada y se comunique este hecho a la Administración Tributaria.
ACEPTACIÓN DE LA REPRESENTACIÓN:
Con la firma del presente escrito, el representante acepta la representación conferida y responde de la
autenticidad de la firma de los otorgantes y de la documentación que, en su caso, se acompañe.
,a
LOS REPRESENTADOS,
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de
de
EL REPRESENTANTE,
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MODELO DE
DECLARACIÓN PRIVADA DE BIENES PARA EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
(Escribir sólo en los campos sombreados, seleccionando el campo correspondiente)
N.I.F.
Don
(Domicilio a efectos de notificaciones)
Número
CL
MUNICIPIO:
Escalera
Piso
PROV:
TELEFONO:
FAX:
Puerta
C.P.
E-mail:
EXPONE:
1º.- Que la persona cuyos datos se relacionan a continuación y obran en el certificado de defunción que
se aporta, falleció el día /
/
, teniendo su residencia habitual en Don
N.I.F.:
Don
/
/
2º.- Que sus herederos son los siguientes:
N.I.F.
Nombre y apellidos
Domicilio
Grado de Edad
parentesco (1)
(1) Se pondrá la edad en el momento del fallecimiento
3º.- Que el fallecido había manifestado su voluntad de distribuir los bienes de su patrimonio con el
otorgamiento de testamento, justificándose que es el último de los que otorgó mediante certificado de últimas
voluntades que se aporta. (En el supuesto de que no existiera testamento, será necesario aportar acta de
notoriedad o auto judicial de declaración de herederos abintestato).
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(Escribir sólo en los campos sombreados, seleccionando el campo correspondiente)
DATOS DEL FALLECIDO
Don
N.I.F.:
4º.- Que los bienes que existían en el patrimonio del fallecido y su valoración son, única y
exclusivamente, los que a continuación se describen:
DE CARÁCTER PRIVATIVO:
Nº
Concepto
Valor en Euros
(en caso de existir más bienes, seguir rellenando en la Hoja Complementaria - Inventario de Bienes)
DE CARÁCTER CONSORCIAL:
Nº
Concepto
Valor en Euros
(en caso de existir más bienes, seguir rellenando en la Hoja Complementaria - Inventario de Bienes)
(Deberán hacerse constar pisos, locales, fincas rústicas, vehículos, acciones, cantidades en libretas de
ahorro y cuentas corrientes, fondos, etc. con el valor que se declara para cada uno de los bienes1)
5º.- Que el fallecido no tenía otros bienes conocidos. En el caso de aparecer algún otro, se adicionará a
la herencia en la forma que legalmente corresponda.
6º.- Que los gastos de entierro y última enfermedad satisfechos por los herederos, ascienden a la
cantidad de
Euros.
7º.- Que las deudas deducibles del causante ascienden a la cantidad de
Euros.
1 En el caso de inmuebles (pisos, locales, garajes, trasteros, terrenos, fincas rústicas…) se deberá indicar la superficie, la localización
(municipio y vía pública en inmuebles urbanos / municipio, polígono y parcela en inmuebles rústicos), el tipo de cultivo en inmubles rústicos
(secano, regadío, etc).
En el caso de depósitos bancarios, valores, vehículos, etc. se deberá hacer constar el valor a fecha de fallecimiento.
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MODELO DE
SOLICITUD DE REDUCCIONES POR VIVIENDA HABITUAL, MINUSVALÍAS Y OTRAS PARA EL
IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
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(Escribir sólo en los campos sombreados, seleccionando el campo correspondiente)
DATOS DEL FALLECIDO
Don
N.I.F.:
DATOS DEL INTERESADO O PRESENTADOR
Don
N.I.F.:
SOLICITA:
Que sean tenidas en cuenta las siguientes reducciones de la base imponible de las que se aportan, en
documentos adjuntos, las justificaciones de solicitud de dichas reducciones:
Reducción por adquisición de vivienda habitual del causante:
Vivienda habitual
DIRECCION
NÚMERO ESCALERA
PISO
PUERTA
CL
MUNICIPIO
PROVINCIA
Reducción por Minusvalía con un grado del
COD. POSTAL REF. CATASTRAL
%.
Reducción de cuota de anteriores sucesiones (art. 20.2 de la Ley 29/1987)
Reducción por adquisición de empresa individual, negocio profesional o participación en entidades:
Empresas o negocio profesional
NOMBRE
MUNICIPIO
PROVINCIA
NÚMERO ESCALERA
DIRECCIÓN
COD. POSTAL
PISO
PUERTA
CL
NOMBRE
MUNICIPIO
PROVINCIA
NÚMERO ESCALERA
DIRECCIÓN
COD. POSTAL
PISO
PUERTA
CL
Participación en entidades
Nº PARTICIPACIONES
NOMBRE DE LA ENTIDAD PARTICIPADA
Reducción por adquisición de explotación agraria.
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MODELO DE
DECLARACIÓN COLECTIVA DE PATRIMONIO PREEXISTENTE PARA EL IMPUESTO DE
SUCESIONES Y DONACIONES
(Escribir sólo en los campos sombreados, seleccionando el campo correspondiente)
N.I.F.
Don
Domicilio
Número
CL
MUNICIPIO:
PROV:
TELEFONO:
FAX:
Escalera
Piso
Puerta
C.P.
E-mail:
DECLARO:
Que mi patrimonio preexistente y el de los demás interesados, valorado conforme a las reglas
establecidas en el Impuesto sobre el Patrimonio, anterior al fallecimiento de:
Don
N.I.F.:
están comprendidos en uno de los siguientes niveles:
(marcar la opción correcta)
De 0 Euros a 402.678,11 Euros
De más de 402.678,11 Euros a 2.007.380,43 Euros
De más de 2.007.380,43 Euros a 4.020.770,98 Euros
De más de 4.020.770,98 Euros
(NOTA) En caso de que el patrimonio preexistente de alguno de los interesados no esté comprendido en el
tramo señalado anteriormente para los demás, indiquen a continuación su N.I.F., nombre y el valor del
patrimonio preexistente en Euros.
N.I.F.
Nombre
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Valor en Euros
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(Escribir sólo en los campos sombreados, seleccionando el campo correspondiente)
Que por todo lo expuesto
SOLICITA:
Sea admitido este documento, junto con las autoliquidaciones del Impuesto sobre Sucesiones y
Donaciones, correspondiente a la herencia causada por:
Don
En su caso, sea admitido también este documento para liquidar la extinción del usufructo vidual
constituido en su día por fallecimiento de:
Don
que fue calculado en el
%
,a
de
de
SR. DIRECTOR DEL SERVICIO PROVINCIAL DE ECONOMÍA, HACIENDA Y EMPLEO DE
SR. REGISTRADOR DEL REGISTRO DE LA PROPIEDAD DE
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