La lucha de la UE contra el fraude y la corrupción

COMPRENDER
LAS POLÍTICAS
DE LA UNIÓN
EUROPEA
La labor
de la Oficina
Europea de
Lucha contra
el Fraude
(OLAF)
La lucha
de la UE
contra el fraude
y la corrupción
Para proteger a los ciudadanos
europeos y su dinero, la Unión Europea
debe luchar contra el fraude y la
corrupción. La OLAF desempeña un
papel esencial para ganar esta lucha.
ÍNDICE
Por qué es necesaria una
política eficaz contra el fraude . . . . 3
COMPRENDER LAS POLÍTICAS
DE LA UNIÓN EUROPEA
La presente publicación forma parte
de una serie que explica la actividad de la UE
en distintos ámbitos políticos,
las razones por las que interviene
y los resultados obtenidos.
Cómo aborda la UE la lucha
contra el fraude . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Qué hace la UE . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Perspectivas: qué depara
el futuro para la lucha
contra el fraude… . . . . . . . . . . . . . . 15
Para saber más . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Para leer y descargar los títulos disponibles:
http://europa.eu/pol/index_es.htm
Cómo funciona la Unión Europea Europa 2020:
la estrategia europea de crecimiento
Los padres fundadores de la Unión Europea
Acción por el clima
Aduanas
Agenda digital
Agricultura
Ampliación
Asuntos marítimos y pesca
Ayuda humanitaria y protección civil
Comercio
Competencia
Consumidores
Cultura y medios audiovisuales
Desarrollo y cooperación
Educación, formación, juventud y deporte
Empleo y asuntos sociales
Empresa
Energía
Fiscalidad
Fronteras y seguridad
Investigación e innovación
Justicia, ciudadanía y derechos fundamentales
La unión económica y monetaria y el euro
Lucha contra el fraude
Medio ambiente
Mercado interior
Migración y asilo
Política exterior y de seguridad
Política regional
Presupuesto
Salud pública
Seguridad alimentaria
Transporte
Comprender las políticas de la Unión Europea:
La lucha de la UE contra el fraude y la corrupción
Comisión Europea
Dirección General de Comunicación
Publicaciones
1049 Bruselas
BÉLGICA
Texto original finalizado en marzo de 2014
Fotografías de la portada y de la página 2:
© iStockphoto.com/Sagadogo
16 pp. — 21 x 29,7 cm
ISBN 978-92-79-24326-4
doi:10.2775/63958
Luxemburgo: Oficina de Publicaciones
de la Unión Europea, 2014
© Unión Europea, 2014
Reproducción autorizada. Para cualquier uso
o reproducción de cada una de las fotos,
deberá solicitarse autorización directamente
a los propietarios de los derechos de autor.
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Por qué es necesaria una política eficaz
contra el fraude
La corrupción y el fraude perjudican gravemente a la
economía y a la sociedad. Muchos países del mundo
padecen una corrupción profundamente arraigada que
frena su desarrollo económico, debilita la democracia
y va en detrimento de la justicia social y del Estado
de Derecho.
La corrupción acaba deteriorando la confianza
de los ciudadanos en las instituciones y los procesos
democráticos.
Los Estados miembros de la Unión Europea (UE) no son
inmunes a esta realidad. La corrupción varía de un país
a otro en cuanto a carácter y amplitud, pero les afecta
a todos. Cuesta miles de millones a los contribuyentes
y en muchos casos facilita las operaciones
de la delincuencia organizada en Europa.
Una encuesta Eurobarómetro sobre la corrupción, realizada
en 2013 y publicada en febrero de 2014, evidenció que
más de la mitad de la población de la UE considera que
la corrupción ha aumentado en los últimos años. La
estimación más prudente de la Comisión Europea, recogida
en el «paquete anticorrupción» aprobado en junio de 2011,
indica que el coste de la corrupción en los países de la UE
asciende a 120 000 millones de euros al año. Este importe
incluye todos los tipos de corrupción, entre ellos los delitos
que afectan al presupuesto de la UE.
Se estima que la corrupción por sí sola cuesta
120 000 millones de euros al año a la economía de la
UE, tan solo un poco menos que el presupuesto anual
de la Unión. Por ello, luchar contra esta lacra contribuye
a impulsar la competitividad de la UE en la economía
mundial.
Combatir la corrupción y el fraude es una
responsabilidad nacional, y los Estados miembros de
la UE disponen de las instituciones y los instrumentos
legales necesarios para ello.
© iStockphoto- Muharrem Öner
Dado que los Estados miembros gestionan el 80 %
de los fondos de la UE, también son responsables
de investigar y enjuiciar los casos de corrupción
y fraude relacionados con el presupuesto de la Unión.
No obstante, la UE les ayuda en sus investigaciones
a través de la Oficina Europea de Lucha contra
el Fraude (OLAF).
El pulso de la opinión pública: ¿se puede evitar la corrupción?
Opinión pública y confianza
La corrupción repercute negativamente en las finanzas
públicas y puede socavar la confianza. Por ello es uno
de los mayores desafíos a los que se enfrenta la UE.
La encuesta Eurobarómetro, realizada
en los 28 Estados miembros, puso
de manifiesto que:
—— el 76 % de los europeos cree que
la corrupción está muy extendida
en su país y el 56 % que el problema
ha empeorado en los últimos tres años;
—— el 67 % piensa que no hay suficiente
transparencia ni supervisión de la
financiación de los partidos políticos;
—— dos tercios de los europeos opinan que
la corrupción es inherente a la cultura
empresarial de su país;
—— sin embargo, el 70 % afirma que
la corrupción no le ha afectado
personalmente en su vida cotidiana.
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Demostrar a los ciudadanos que no
toleramos el fraude ni la corrupción
Cómo se creó la OLAF
En 2011, la Comisión aprobó un paquete de medidas para
definir la política de la UE contra la corrupción y establecer
un mecanismo de control que evalúe de forma regular
los esfuerzos de los Estados miembros. El primer Informe
de la UE sobre la lucha contra la corrupción se publicó
en febrero de 2014. En él se explica la situación en cada
Estado miembro: qué medidas se aplican, cuáles funcionan,
qué podría mejorarse y cómo. En los últimos años, los
Estados miembros han tomado muchas iniciativas pero con
resultados desiguales, y es necesario hacer más para evitar
y castigar la corrupción. Los informes se irán sucediendo
cada dos años.
La Oficina Europea de Lucha contra
el Fraude se creó en 1999. Se le asignaron
competencias para investigar el fraude,
la corrupción y cualquier otra actividad
ilegal perjudicial para los intereses
financieros de la Comunidad Europea.
El Reglamento por el que se creó regula
los procedimientos de apertura, realización
y conclusión de las investigaciones y el flujo
de información hacia y desde la OLAF.
La acción de la UE contra el fraude:
ahorro y eficacia
La propia UE, con un presupuesto anual de
150 000 millones de euros, que utiliza en su mayor parte
para mejorar la vida de sus ciudadanos y comunidades,
no es inmune al fraude.
El presupuesto de la UE se utiliza para todo tipo
de actividades, desde subvenciones para los agricultores
hasta becas de investigación o proyectos de infraestructura
a gran escala. Por otra parte, la UE ingresa directamente
los derechos de importación e impuestos especiales.
Sea cual sea la forma como se utilice el dinero público,
siempre hay un riesgo de fraude.
La tarea de la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude
(OLAF) es investigar las irregularidades que afectan a los
intereses financieros de la Unión Europea; una tarea más
importante que nunca en un momento en que cada euro
cuenta.
Ejemplos de investigaciones de la OLAF
Casos de fraude
— Uso irregular de fondos de la Unión Europea
para proyectos en ámbitos como la ayuda exterior,
la agricultura y el medio ambiente.
— Evasión de derechos e impuestos de aduana por parte
de los importadores.
— Contrabando de cigarrillos por parte de grupos
de delincuencia organizada.
— Malversación de ayuda exterior destinada a un proyecto
de construcción.
— Financiación de productos agrícolas inexistentes (como
zumos de frutas no producidos o árboles no plantados).
Casos de falta de ética profesional
— Irregularidades en procedimientos de licitación.
— Conflictos de intereses.
— Filtración de preguntas y repuestas de una prueba
de selección.
© iStockphoto- Alexandru Sava
Mientras tanto, la Comisión ha propuesto varias medidas
para reforzar el marco legislativo, entre ellas reformar
las normas de contratación pública (propuesta de 2011),
confiscar los activos de origen delictivo (propuesta de
2012) o ampliar lo que se entiende por «corrupción» para
incluir el soborno a personas que, sin ser formalmente
funcionarios públicos, intervienen en la gestión
de los fondos de la UE (propuesta de 2012).
Utilizar sabiamente el dinero para el crecimiento.
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Cómo aborda la UE la lucha contra el fraude
Dar mayor relieve a la lucha contra
el fraude
En 1999, la Comisión Europea anunció una política
de tolerancia cero con respecto al fraude y la corrupción,
y a raíz de ello se creó la Oficina Europea de Lucha contra
el Fraude (OLAF) para luchar contra el fraude en todos los
frentes e informar a la población sobre sus consecuencias.
La Comisión considera prioritario asegurarse de que las
personas que trabajan en las instituciones de la Unión
Europea (UE) sepan qué procedimientos deben seguir
cuando se topan con un caso de fraude y, asimismo,
formar a los auditores y otros empleados.
Existen diversas actividades de sensibilización, algunas
dirigidas al público en general y otras a los funcionarios
de la UE.
— La formación ayuda a los funcionarios a compartir
experiencias y brinda a los participantes la oportunidad
de ponerse al día sobre las últimas novedades en
investigación. Se han impartido cursos sobre prevención
y detección del fraude para auditores, sobre lucha
contra el fraude y la corrupción para nuevos jefes
de delegaciones y sobre los sistemas de alerta rápida
para funcionarios de países de todo el mundo.
— La web de lucha contra el fraude (http://olaf.europa.
eu) ofrece asesoramiento paso a paso para ayudar
a los servicios colaboradores a desarrollar sus propias
estrategias, e incluye información sobre buenas
prácticas, tipos de fraude y programas de formación.
El Sistema de Alerta Rápida (SAR)
— La OLAF organiza actividades para sensibilizar
a la población sobre las consecuencias que tienen la
falsificación y el contrabando en la economía de la UE.
Incluyen indicaciones sobre cómo detectar una moneda
de euro falsa, pasatiempos de detectives e información
para niños sobre el contrabando.
— La Comisión informa con regularidad a sus gestores
de proyectos, a su personal financiero, a sus auditores
y al personal de sus delegaciones en todo el mundo
sobre el riesgo de fraude y sobre qué hay que hacer
si se sospecha que se han producido irregularidades.
Esta base de datos de nombres
de personas y empresas que se consideran
una amenaza para los intereses financieros
de la UE es un instrumento importante en
la lucha contra el fraude. Permite comprobar si las personas y las empresas que
responden a las convocatorias de licitación
son sospechosas de fraude: si figuran en la
lista, la Administración puede bloquear
o suspender un contrato o un pago.
EL PRESUPUESTO DE 2013 DE LA UNIÓN EUROPEA
Ingresos presupuestarios en 2013
Ingresos del IVA, 11,3 %
Derechos
de aduana
y cotizaciones
del azúcar,
14,1 %
Gasto presupuestario en 2013
(millones de euros en créditos de compromiso)
Otros ingresos, 1,2 %
Recursos
basados
en la RNB,
73,4 %
La UE en la escena mundial,
9 600 millones de euros, 6,4 %
Administración,
8 400 millones de euros, 5,6 %
Crecimiento sostenible,
70 600 millones de euros, 46,8 %
Ciudadanía, libertad, seguridad
y justicia,
2 100 millones de euros, 1,4 %
Recursos naturales:
desarrollo rural, medio
ambiente y pesca,
10 600 millones de euros,
10,7 %
Recursos naturales:
gastos de mercado
y ayudas directas,
44 000 millones de euros,
29,1 %
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Colaboración de la OLAF y los países
de la UE para proteger los fondos
El 85 % del presupuesto de la UE es administrado por
los Estados miembros (es lo que se denomina gestión
compartida) y la responsabilidad última de la prevención
del fraude depende de cada uno de ellos. Una manera
en que la OLAF lleva a cabo su cometido es coordinando
la cooperación entre las autoridades nacionales de dos
o más países.
Los países que se han ido uniendo a la UE desde 2004, así
como los que desean unirse, han creado puntos de contacto
nacionales de prevención del fraude para:
— coordinar las legislaciones, las administraciones
y las actividades a fin de proteger las finanzas de la UE;
— establecer un enlace entre las autoridades nacionales
y la OLAF y favorecer la cooperación entre esta
y las autoridades judiciales;
— informar a la Comisión Europea cuando descubran
casos de fraude e irregularidades.
Estas oficinas nacionales también sensibilizan sobre las
sanciones y las consecuencias del fraude, y garantizan que
haya suficiente personal cualificado para su prevención
en cada país.
Los países que ingresaron en la UE antes de 2004 también
disponen de un sistema para abordar estas cuestiones,
pero no en una organización centralizada.
Las instituciones europeas unidas
en la lucha contra el fraude
Para que sea eficaz, el esfuerzo para reducir la corrupción
y el fraude debe ser cooperativo y coordinado. He aquí
algunos ejemplos de cómo algunas instituciones de
la UE combinan sus actividades para obtener los mejores
resultados.
— Aunque pertenece a la Comisión Europea, la Oficina
Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) es
independiente, ayuda a los países y a las organizaciones
de la UE a investigar el fraude y contribuye a elaborar
las leyes y políticas de lucha contra el fraude.
— La Comisión de Control Presupuestario del Parlamento
Europeo supervisa la manera en que se utiliza
el presupuesto de la UE. Colabora estrechamente con
la OLAF, revisando atentamente la legislación contra
el fraude y otras irregularidades. La OLAF mantiene al
Parlamento al corriente de sus actividades, aunque sin
revelar información sobre las investigaciones en curso.
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Obligación legal de combatir
el fraude y la corrupción
El artículo 325 del Tratado de
Funcionamiento de la Unión Europea
impone a la Comisión y a los Estados
miembros la obligación de combatir el
fraude y cualesquiera actividades ilegales
que perjudiquen los intereses financieros
de la Unión. Por ello, en la Comisión
Europea, la prevención y detección del
fraude es una obligación general de todo
el personal cuya actividad diaria implica
el uso de recursos. Los Estados miembros
son responsables de establecer sistemas
de gestión y control que garanticen
que los programas cumplan todos
los requisitos de la normativa.
El Convenio relativo a la protección de los
intereses financieros de las Comunidades
Europeas establece que el fraude que
afecte tanto al gasto como a los ingresos
debe ser «punible con sanciones penales
eficaces, proporcionadas y disuasorias»
en cada país de la UE. Ello debe incluir, al
menos en los casos graves, la posibilidad
de una pena de prisión de un año como
mínimo. En 2012, la Comisión propuso
aumentar el nivel de las sanciones para
estos delitos. Con objeto de reforzar
las normas de la UE para proteger sus
intereses financieros, un nuevo proyecto
de Directiva aspira a armonizar
las definiciones de los delitos, los niveles
mínimos y máximos de las sanciones
y los periodos de limitación temporal, que
todavía varían entre los Estados miembros.
Actualmente esta propuesta legislativa
está en curso de negociación en el Consejo
y el Parlamento Europeo.
— El Tribunal de Cuentas Europeo controla las finanzas
de la UE y ayuda al Parlamento Europeo y al Consejo
a supervisar la ejecución del presupuesto mediante
informes y dictámenes, no solo sobre gestión financiera
sino también sobre otras actividades.
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El Tribunal de Cuentas comunica a la OLAF cualquier
sospecha de fraude o corrupción.
Europol, la Oficina Europea de Policía
de la Unión Europea
© iStockphoto– Mattjeacock
El Tribunal examina si las operaciones financieras se han
registrado debidamente, y si se han ejecutado y gestionado
legalmente, a fin de garantizar economía, eficiencia
y eficacia.
Actuar conjuntamente para obtener los mejores resultados.
Europol también interviene en la lucha contra el fraude
como parte de su función de proteger la seguridad interior
de la UE. Dentro de su mandato de doce puntos referente
a sus actividades operativas, presta asistencia en la lucha
contra el fraude relacionado con la falsificación de dinero
y el impuesto sobre el valor añadido (IVA).
La falsificación de euros cuesta cada año millones de euros
a la UE, y Europol estima que el fraude del IVA cuesta
cerca de 60 000 millones de euros anuales a los Estados
miembros. Europol también gestiona el proyecto de análisis
del «fraude intracomunitario del operador desaparecido»
o «fraude carrusel», sustracción del IVA perpetrada por
bandas de delincuencia organizada. Se trata de la única
base de datos de ámbito europeo que reúne información
sobre este fenómeno.
En 2004, la OLAF y Europol firmaron un acuerdo de
cooperación que les permite colaborar en la lucha contra
el fraude, la corrupción o cualquier otro delito o actividad
de la delincuencia organizada internacional que perjudique
a los intereses financieros de la UE. El acuerdo hace posible
el intercambio de información técnica y estratégica entre
ambas entidades, la cooperación en la evaluación de
amenazas y el análisis de riesgo en ámbitos de interés
común, excluyendo el intercambio de datos personales.
La OLAF vela por nuestros intereses
financieros
La prevención del fraude es una prioridad de la Comisión
Europea, y la finalidad de la OLAF es ayudar a garantizar
que el dinero de los contribuyentes se utilice en beneficio
de todos. Tiene tres objetivos centrales:
— Proteger los intereses financieros de la Unión Europea
investigando el fraude, la corrupción y otras actividades
ilegales.
— Detectar e investigar los hechos graves vinculados
al desempeño de actividades profesionales
de los miembros y el personal de las instituciones
y organismos de la UE que pudieran dar lugar
a procedimientos disciplinarios o penales.
— Colaborar con la Comisión Europea en el desarrollo
y la aplicación de políticas de detección y prevención
del fraude.
Aunque la OLAF no tiene competencias para enjuiciar
a los delincuentes, ayuda a los Estados miembros
y a las instituciones de la UE a detectar irregularidades
e investigarlas. Como órgano plenamente independiente,
puede llevar a cabo investigaciones dentro de cualquier
organización de la UE, los Estados miembros u otros
países a los que se destinan fondos de la UE.
Ofrece asistencia ayudando a recopilar e intercambiar
información, contribuye al desarrollo y la aplicación de
políticas antifraude y garantiza que estas se incluyan
sistemáticamente en la legislación.
La OLAF: datos y cifras de 2012
Empleados: 435
Presupuesto administrativo:
57,4 millones de euros
Información recibida: 1 264 denuncias
Total de casos abiertos: 718
— Casos de investigación: 431
— Casos de coordinación: 287
Total de casos cerrados: 465
Recomendaciones formuladas: 199
Importes que se recomendó recuperar:
284 millones de euros
Duración media de las investigaciones:
22,6 meses
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Qué hace la UE
Mientras que los ciudadanos y quienes trabajan en las
instituciones de la Unión Europea (UE) y sus delegaciones
en todo el mundo adquieren conocimiento de las actividades
antifraude a través de programas de sensibilización
y formación, la propia Oficina Europea de Lucha contra
el Fraude (OLAF) tiene dos programas fundamentales que
abordan el fraude: Hércules, contra las irregularidades
financieras, y Pericles, contra la falsificación de euros.
© European Union
Los programas antifraude
de la Comisión Europea
El intercambio de información entre países es fundamental en
la lucha contra el fraude.
PROGRAMA HÉRCULES: PROTEGER EL DINERO
DE LOS CIUDADANOS EUROPEOS
La función del programa Hércules, creado en 2004, es
luchar contra el fraude, la corrupción y otras actividades
ilegales que repercuten negativamente en las finanzas
de la UE, incluida la lucha contra el contrabando
y la falsificación de cigarrillos.
Hércules I en 2004-2006, con un presupuesto de
11,8 millones de euros, y Hércules II en 2007-2013,
con un presupuesto de 98,5 millones de euros, permitieron
a la OLAF proporcionar:
— Formación antifraude (por ejemplo en el ámbito de
la informática forense y el uso de equipo especializado
a más de 5 300 miembros de los cuerpos de seguridad)
y asistencia a asociaciones europeas de abogados,
jueces y otros profesionales del derecho.
— Asistencia técnica y apoyo informático a las autoridades
nacionales.
— Numerosas subvenciones a las administraciones
nacionales y regionales de los Estados miembros para
la adquisición de equipo técnico avanzado (equipos de
rayos X, bases de datos y herramientas de investigación
informáticas) destinado a reforzar la capacidad
operativa de los servicios policiales.
Gracias a la comunicación de experiencia de la OLAF
y a la concesión de apoyo financiero se incrementaron
la cooperación y el intercambio de información entre las
autoridades nacionales. Esto se tradujo en la incautación de
grandes cantidades de cigarrillos, tabaco y otras mercancías
de contrabando, la recuperación de grandes sumas
de derechos de importación, IVA e impuestos especiales
impagados y el arresto y la condena de personas implicadas
en el contrabando o en otras operaciones lesivas para
los intereses financieros de la Unión.
Los notables éxitos de Hércules I y II
impulsaron la adopción, en febrero de
2014, del nuevo programa Hércules III,
que cuenta con un presupuesto de
105 millones de euros para el periodo
2014-2020. Al menos un 70 % se
destinará a actividades de asistencia
técnica que beneficien directamente
a los servicios de los Estados miembros,
como las aduanas o las fuerzas policiales
en sus operaciones diarias. También
se concederán subvenciones, entre otras
cosas, para sesiones de formación en
informática forense o para la adquisición
y el adiestramiento de perros rastreadores
que ayuden a detectar cigarrillos y tabaco
de contrabando. Las subvenciones cubren
hasta el 80 % de los costes totales.
PERICLES: PROTEGER LOS BILLETES Y LAS MONEDAS
DE EURO CONTRA LA FALSIFICACIÓN
La primera experiencia con un euro falso puede sobrevenir
cuando se intenta comprar algo en una máquina
expendedora y lo rechaza. Esta situación puede provocar
una cierta indignación pero, a mayor escala, el problema
es mucho más grave. Según datos recopilados por el
Banco Central Europeo (BCE), el perjuicio financiero total
de los euros falsificados en Europa desde la introducción
de la moneda única en 2002 asciende a más
de 500 millones de euros.
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Según un reciente informe semestral del BCE, en el
segundo semestre de 2011 se retiraron de la circulación
310 000 billetes de euro falsos con un valor total de cerca
de 15 millones de euros, y en el primer semestre de 2012
el perjuicio financiero alcanzaba los 13 millones de euros.
Legislación para prevenir el fraude
Se han encontrado y desmantelado imprentas
de falsificación desde Colombia hasta Bulgaria.
El Reglamento (CE) nº 515/97 del Consejo establece
un marco jurídico para la asistencia mutua entre las
autoridades administrativas de los Estados miembros
y la colaboración entre estas autoridades y la Comisión,
con objeto de asegurar la correcta aplicación de las
reglamentaciones aduanera y agraria y los derechos
de propiedad intelectual.
El programa Pericles, dotado con un presupuesto
de 7 millones de euros en el periodo 2007-2013, es un
elemento fundamental en la lucha contra la falsificación.
Se centra en la formación y la asistencia técnica
a las autoridades nacionales competentes.
Reuniendo a funcionarios de policía y aduanas,
representantes de los bancos centrales y casas de moneda
nacionales, expertos jurídicos como jueces y abogados
y otros grupos profesionales en la materia, tanto
del sector público como del privado, Pericles garantiza
que las autoridades que luchan contra los falsificadores
se mantengan un paso por delante.
© European Union
El programa ha logrado establecer una cooperación más
estrecha en tres regiones críticas para la protección del
euro contra la falsificación: Europa sudoriental, Europa
nororiental y Sudamérica.
Técnico comprobando una moneda de euro con un aparato
especial.
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La función principal y las competencias de la OLAF para
realizar sus investigaciones administrativas se establecen
en varios reglamentos.
La principal herramienta para la asistencia mutua es el
Sistema de Información Antifraude de la OLAF. Se trata
de una infraestructura única, común y segura para casi
10 000 usuarios registrados de más de 1 200 servicios
competentes de los Estados miembros, países terceros
asociados, organizaciones internacionales, servicios
de la Comisión y otras instituciones de la UE. Ofrece
un conjunto de bases de datos y sistemas de intercambio
de información para la lucha contra el fraude aduanero.
Entre los elementos especialmente importantes
del Sistema de Información Antifraude se encuentran
el Sistema de Información Aduanero (SIA) y el fichero
de identificación de los expedientes de investigaciones
aduaneras (FIDE). El primero es una base de datos en la
que se almacena información sobre productos, efectivo,
medios de transporte, empresas y personas en relación
con incumplimientos de la legislación. En el segundo se
registran los números de expediente de investigaciones
tanto en curso como finalizadas sobre personas
y empresas para facilitar la cooperación (asistencia mutua)
en la realización de investigaciones.
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CÓMO INVESTIGA LA OLAF LA INFORMACIÓN RECIBIDA
CASO DESESTIMADO
Investigación
FASE DE
SELECCIÓN
1. Actividades de investigación:
• Entrevistas
• Inspección de locales
• Controles sobre el terreno
• Operaciones técnico‑jurídicas
• Misiones de investigación
en países no
pertenecientes a la UE
2. Verificaciones de la validez
legal de las actividades de
investigación y conclusiones
Decisión
del DG
Información recibida
• Fuentes públicas
(instituciones de la UE
y Estados miembros)
• Fuentes privadas
(ciudadanos,
sector privado
y denunciantes)
La Unidad de
Investigación, Selección
y Revisión dictamina
sobre la apertura
o desestimación
de un caso a partir
de la información:
• Entra dentro
de las competencias
de la OLAF
El director
general
(DG) abre
o desestima
un caso
Coordinación de las actividades
de los Estados miembros
en materia de lucha contra
el fraude
FASE DE INVESTIGACIÓN
• Es suficiente para abrir
una investigación
• Entra dentro
de las prioridades
de investigación
SIN RECOMENDACIONES
Recomendación
del DG
INFORME
Seguimiento de la aplicación
de las recomendaciones
Recomendaciones
• Investigaciones penales
• Disciplinarias
• Enjuiciamientos y condenas
• Financieras
• Recuperaciones financieras
• Administrativas
• Judiciales
• Medidas disciplinarias
FASE DE
SEGUIMIENTO
¿Qué es una «operación aduanera
conjunta»?
Una operación aduanera conjunta
es una medida operativa coordinada
y específica de duración limitada, ejecutada
por las autoridades aduaneras
de los Estados miembros y de terceros
países para combatir el tráfico ilícito transfronterizo de mercancías.
Informe final transmitido
a las instituciones,
organismos, oficinas, agencias
o Estados miembros afectados
El director general (DG)
recomienda las medidas
que deben tomarse
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Cómo funcionan las investigaciones
MEDIDAS TOMADAS A RAÍZ DE LOS RESULTADOS
DE LAS INVESTIGACIONES DE LA OLAF
SEGUIMIENTO DE PRINCIPIO A FIN
Una vez cerrado un caso, la OLAF puede recomendar que se
tomen medidas administrativas, disciplinarias, financieras
o judiciales. El tiempo que necesitan los Estados miembros,
o las autoridades de la UE, para ponerlas en práctica,
varía en función del caso: puede ser mayor si se requieren
acciones legales o recuperación financiera.
En 2011, la OLAF recibió 1 046 informaciones de posible
interés para la investigación y, gracias a un nuevo sistema
de notificación de fraudes por internet, el número
de fuentes del sector privado fue más alto que nunca.
¿CÓMO DECIDE LA OLAF QUÉ CASOS INVESTIGAR?
La decisión de abrir un caso de investigación o coordinación
depende de si la información entra dentro de las
competencias de la OLAF, si es suficiente para abrir un caso
de investigación o coordinación y si entra en el ámbito
de las prioridades de investigación.
Esto suele suceder en los casos de fraude grave
o de grupos de delincuencia organizada que utilizan
métodos como la quiebra planificada o rastros
documentales de alta tecnología para ocultar sus activos.
¿QUÉ SUCEDE CUANDO SE CIERRA UN CASO?
LLEVAR A LOS DEFRAUDADORES
ANTE LOS TRIBUNALES
Una vez han concluido las investigaciones sobre
un caso, la OLAF, basándose en el informe final, puede
recomendar una medida judicial, disciplinaria, financiera
o administrativa que deben aplicar las autoridades
de la UE o de un Estado miembro.
En 2011 se impusieron muchos meses de prisión en
sentencias de juicios celebrados en los Estados miembros,
a raíz de recomendaciones de la OLAF, aunque también
hay un elevado número de casos pendientes de decisión
judicial.
No todos los casos de la OLAF acaban en condenas.
En 2011, más de la mitad de los casos se desestimaron
antes de celebrarse el juicio, el 42 % del resto terminó
en condena y el 7 % en absolución. Los resultados de
las acciones legales varían en gran medida de un país
a otro. Garantizar una mayor coherencia entre los Estados
miembros es uno de los objetivos de la propuesta de la
Comisión de 2013 para establecer una fiscalía europea,
que tendrá competencias para investigar delitos contra
los intereses financieros de la UE y procesar a sus autores.
RECOMENDACIONES AL CERRARSE LOS CASOS EN 2011
Total de recomendaciones en 2011: 175
23
13 %
16
9%
Recomendaciones
judiciales
Recomendaciones
financieras
Recomendaciones
disciplinarias
Recomendaciones
administrativas
73
42 %
63
36 %
RECUPERAR EL DINERO
Desde su creación, la Oficina Europea de Lucha contra el
Fraude ha realizado 3 500 investigaciones. Pero la OLAF
no se encarga de recuperar los fondos: la recuperación
es responsabilidad de las instituciones de la UE y de los
Estados miembros.
LOS JUICIOS DERIVADOS DE INVESTIGACIONES DE LA OLAF DIERON LUGAR A MÁS MESES DE PENAS DE PRISIÓN EN 2011
Resultados
judiciales
Pena suspendida
(meses)
Pena de prisión
(meses)
Multa
(millones de euros)
2007
CASOS
2008
VALORES
CASOS
2009
VALORES
CASOS
2010
VALORES
CASOS
2011
VALORES
CASOS
VALORES
13
246
12
452
9
339
18
1 249
35
840
9
326
15
955
15
1 240
23
1 503
59
6 137
13
1,8
16
175,3
12
17,3
23
1 467,7
42
154,7
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Algunos ejemplos de logros de la OLAF
El caso de los currículos inflados
Un proyecto para construir una fábrica en
Bulgaria debía recibir 34 millones de euros
de la UE, junto con 25 millones de euros
del Banco Europeo de Reconstrucción
y Desarrollo. Ya se había hecho efectivo
un anticipo de 7 millones de euros. Sin
embargo, se dio la voz de alarma a raíz
de la información facilitada a la OLAF por
la Dirección General de Política Regional.
Al parecer, el grupo que había ganado
la licitación había falsificado
las cualificaciones y la experiencia
de sus empleados.
La OLAF interviene
Después de investigar en varios países
miembros, se descubrió que el grupo
en cuestión había preparado su
documentación de manera engañosa,
dando información incorrecta sobre
su experiencia y sus cualificaciones.
La OLAF recomendó cancelar el pago
de 34 millones y reclamar el anticipo
de 7 millones. La Dirección General va
a seguir las recomendaciones y la OLAF
también ha transferido el caso
a las autoridades judiciales búlgaras.
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El caso del funcionario que aceptaba
sobornos
La OLAF recibió denuncias de que
un funcionario de la UE que era jefe
de proyecto en una de las delegaciones
de la Comisión había exigido el pago de
sobornos. Los investigadores nacionales
tuvieron acceso a los registros informáticos
pertinentes, examinaron los datos
y los remitieron a las autoridades judiciales
competentes. Estas autoridades se valieron
de la experiencia de la OLAF para realizar
sus búsquedas y evaluar los resultados.
Pagado por dar un trato favorable
La OLAF tuvo acceso a la información
necesaria y las investigaciones pusieron
de manifiesto que, durante años,
el funcionario había mantenido vínculos
supuestamente con los participantes
en los proyectos y les había permitido tener
contactos indebidos durante
el procedimiento de selección. Gracias
a ello, algunos participantes
habían recibido un trato de favor.
Suspensión
Se inició una investigación penal tanto
del funcionario como de los participantes.
La OLAF recomendó que, como medida
de precaución, se apartara al funcionario
de su puesto y que se incluyera
a los participantes en el proyecto
en el Sistema de Alerta Rápida
de la Comisión, para impedir
que participaran en proyectos futuros.
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Investigaciones en tres continentes
© iStockphoto- Bill Oxford
Las importaciones de biocombustible pueden beneficiarse
de la etiqueta «origen preferencial».
El caso de la evasión de derechos
de importación sobre el biodiésel
El biodiésel importado en la UE desde
la India está exento de derechos
de importación. En este caso, la OLAF
descubrió que, en realidad, el biodiésel
exportado por una empresa india procedía
de los EE. UU. y pasaba por la India
para acogerse a la etiqueta de «origen
preferencial» y eludir así el pago
de derechos de importación.
Se descubrió que, desde la entrada en
vigor en 2009 de los derechos antidumping
para el biodiésel de origen estadounidense,
se habían enviado partidas considerables
de una empresa de los EE. UU. a una
empresa de la India que, a su vez, había
enviado cantidades similares a la UE.
La OLAF investigó el caso en la India, los
EE. UU., España, Bélgica, Suiza y Francia,
con la assitencia de las autoridades
de cada país. Se recopilaron pruebas
de las empresas de almacenamiento
e inspección, las autoridades nacionales
y los agentes económicos.
32 millones de euros en juego
La investigación destapó que la empresa
india había importado biodiésel
de los EE. UU., lo había almacenado
temporalmente en sus depósitos, le había
añadido una pequeña cantidad de biodiésel
de origen indio y posteriormente lo había
transportado a la UE con certificados
de origen preferencial indio.
En un caso, la empresa había transportado
el combustible estadounidense a su fábrica
de la India y alegaba que lo había
reprocesado en la India para cumplir
las normas de la UE. Los investigadores
de la OLAF descubrieron que el
combustible estadounidense ya cumplía las
normas y que el supuesto reprocesamiento
era innecesario.
La OLAF ha facilitado a Bélgica, España
y otros países de la UE implicados en la
importación las pruebas necesarias para
reclamar los derechos evadidos,
cuyo importe total asciende a 32 millones
de euros.
El caso del funcionario que pasaba las respuestas de una prueba a un amigo
En otro caso relacionado con un
funcionario de alto rango de la UE, la OLAF
abrió una investigación sobre la gestión de
un examen. Se descubrió que el funcionario
había pasado las respuestas a un opositor.
La informática forense entra en juego
El examen forense de los registros informáticos demostró que el funcionario había
enviado a un amigo suyo las preguntas
y las respuestas. A consecuencia del subsiguiente procedimiento disciplinario, el
funcionario presentó su dimisión.
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La operación Barrel confisca
1,2 millones de cigarrillos
de contrabando
El contrabando, un ámbito casi exclusivo
de las bandas de delincuencia organizada,
fue un tema central de la OLAF en 2011
con la operación Barrel, que confiscó
y destruyó 1,2 millones de cigarrillos de
contrabando. La lucha contra el
contrabando de tabaco sigue siendo una
prioridad fundamental.
Los contrabandistas aprovechan
los fallos regionales
En la frontera oriental de la UE,
el intercambio de información sobre
operaciones entre autoridades suele ser
insuficiente, la corrupción está extendida y,
debido a la falta de fondos,
las infraestructuras y los equipos suelen
ser viejos o inadecuados. La intervención
de todos estos factores hace que
los contrabandistas aprovechen estas
carencias para delinquir.
© iStockphoto– SimmiSimons
Se estima que la Unión Europea pierde
10 000 millones de euros al año como
consecuencia del contrabando de cigarrillos. Esta pérdida repercute directamente
en el importe que se recauda a través
de los derechos de importación.
A veces, la ejecución de programas complejos puede
aprovecharse con fines ilícitos.
Aunar esfuerzos para luchar contra
la delincuencia organizada
La OLAF es muy activa en la lucha contra
el contrabando de tabaco y utiliza todas
las herramientas a su alcance. Ha iniciado
investigaciones, coordinado casos
y ofrecido asistencia técnica, como la
cofinanciación de material y otras ayudas
a las autoridades de los países miembros.
La operación Barrel fue organizada por
el servicio de aduanas polaco junto con
la OLAF. Trabajaron al unísono 24 países
miembros, Noruega, Suiza, Croacia
y Turquía, apuntando al tráfico ferroviario
a lo largo de la frontera oriental de la UE.
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Perspectivas: qué depara el futuro
para la lucha contra el fraude…
…en la Comisión Europea
En 2011, la Comisión aprobó su nueva estrategia
antifraude, que actualiza y moderniza la manera en que
se hace frente al fraude contra el presupuesto de la Unión
Europea (UE). La estrategia cubre en particular el 20 %
del presupuesto que gestiona directamente.
El objetivo global de la estrategia es incrementar
el nivel de detección, impulsar la prevención y mejorar
las condiciones de la investigación. A finales de 2013 se
introdujeron nuevas medidas. A finales de 2014 se pondrán
en marcha otras relacionadas con las investigaciones, la
recuperación, el acceso a la información y la organización
de la contratación.
En el marco de la estrategia, la Oficina Europea
de Lucha contra el Fraude (OLAF) desempeñará un papel
más importante de ayuda y asesoría a la Comisión
para hacer frente al fraude. Las nuevas tecnologías
tienen reservado un papel fundamental, y un proyecto
reciente, Pluto (sistema de auditoría e investigación
que utiliza herramientas de análisis e información
sobre los indicadores de fraude) ya ha demostrado
que los planteamientos conjuntos entre los servicios
de la Comisión y la OLAF pueden mejorar las auditorías
y los controles.
El potencial de la tecnología en la lucha
contra el fraude: Pluto y el Sistema
de Información Antifraude
Los proyectos de inteligencia, como Pluto,
que cuentan con potentes herramientas
de análisis e indicadores de fraude,
demuestran hasta qué punto son útiles las
tecnologías de la información para atrapar
a los defraudadores. Entre otras cosas
permiten agilizar el proceso de detección
de irregularidades y, para sacar el mayor
partido de ello, se ha creado
una plataforma técnica única
para el intercambio seguro de datos
entre las aduanas y otras autoridades
nacionales.
Esta plataforma, llamada Sistema
de Información Antifraude, ahorra tiempo
ya que permite a los servicios policiales
participantes ver el análisis
de los movimientos de mercancías
o efectivo supuestamente ilícitos realizado
por otra autoridad. La no duplicación
de aportaciones y el intercambio proactivo
de conocimientos significa que,
para detectar casos sospechosos,
las autoridades pueden dedicar su tiempo
a lo que es realmente útil y rastrear
las pruebas para llevar a los delincuentes
ante la justicia.
© European Union
Escáner utilizado para inspeccionar trenes en la frontera entre
Polonia y Ucrania.
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y servicios policiales y la prestación de ayuda técnica
es hoy más importante que nunca.
© European Union
Giovanni Kessler, director general de la OLAF, marca el rumbo
de cara al futuro.
…y en la OLAF
Los defraudadores desarrollan nuevas técnicas
y la delincuencia organizada es un negocio lucrativo. La
Comisión Europea pone en marcha nuevos programas
y apoya nuevas prioridades. La tecnología avanza. Estos
y otros elementos suponen un reto para los servicios
policiales y los responsables de la lucha contra el fraude.
Para seguir colaborando en la estrategia antifraude de la
Comisión, la OLAF ha establecido una red de prevención
y detección del fraude que abarca todos los servicios
y agencias, y ofrece apoyo y asesoramiento sobre gestión
del riesgo de fraude.
Por último, en 2013 la Comisión presentó una propuesta
de creación de una fiscalía europea, que actualmente
está debatiendo el Consejo de la Unión Europea. Una vez
creada, las actuales competencias de la OLAF de investigar
el fraude en la UE y los demás delitos que perjudican
los intereses financieros de la Unión se trasladarían a la
nueva estructura. Por su parte, la OLAF seguiría realizando
investigaciones administrativas sobre irregularidades
contra los intereses financieros de la UE, siempre que
no haya sospecha de conducta delictiva, así como sobre
faltas graves del personal de la UE o de miembros de las
instituciones en el contexto de su trabajo no relacionadas
con los intereses financieros de la UE.
Esté atento a la web de la OLAF (http://olaf.europa.eu) para
seguir el desarrollo de los acontecimientos.
El papel de la OLAF en la investigación, la asistencia, la
facilitación de líneas de comunicación entre autoridades
Para saber más
Si las cuestiones tratadas en el presente folleto han despertado su interés, puede encontrar más información
en los siguientes sitios:
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
Cómo denunciar un fraude: http://ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/report‑fraud/index_es.htm
OLAF: http://olaf.europa.eu
Informe anual: http://ec.europa.eu/anti_fraud/documents/reports‑olaf/2012/olaf_report_2012_en.pdf
Experiencias positivas: http://www.ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/success‑stories/index_en.htm
Estrategia de lucha contra el fraude de la Comisión Europea:
http://www.eur‑lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=COM:2011:0376:FIN:EN:PDF
Datos y cifras del fraude: http://www.ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/fraud‑in‑figures/index_en.htm
Proteger nuestros intereses financieros:
http://eur‑lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=COM:2011:0293:FIN:ES:PDF
Hércules: http://www.ec.europa.eu/anti_fraud/about‑us/funding/index_en.htm
Informe sobre la lucha de la UE contra la corrupción: http://ec.europa.eu/anti‑corruption‑report/
¿Preguntas sobre la Unión Europea? Europe Direct puede ayudarle: 00 800 6 7 8 9 10 11
http://europedirect.europa.eu
ISBN 978-92-79-24326-4
doi:10.2775/63958
NA-70-12-026-ES-C
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