reglamento modificado “procesos de cobranza judicial y

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REGLAMENTO MODIFICADO
“PROCESOS DE COBRANZA JUDICIAL Y
EXTRAJUDICIAL DE CARTERA Y CUENTAS POR
COBRAR TRANSFERIDAS AL FONDESIF”
CAPITULO I
GENERALIDADES
Artículo 1º.
(Del objeto). El presente reglamento, tiene por objeto establecer las
condiciones y procedimientos a seguir, para la cobranza judicial y extrajudicial de cartera y
cuentas por cobrar transferidas al FONDESIF.
Artículo 2º. (Del marco legal). A los efectos de la aplicación del reglamento de procesos
de cobranza judicial y extrajudicial de cartera y cuentas por cobrar, se tomarán en cuenta en
lo conducente, las disposiciones legales que a continuación se detallan:
-
Decreto Supremo Nº 24110 del 1ero. de Septiembre de 1995.
-
Resolución SB 094/97 de fecha 15 de septiembre de 1997.
-
Decreto Supremo Nº 25338 de fecha 29 de mazo de 1999.
-
Ley Nº 1977 de 30 de abril de 1999.
-
Decreto Supremo Nº 25382 de 14 de mayo de 1999.
-
Resolución SB Nº 53/99 de 14 de mayo de 1999.
-
Decreto Supremo Nº 25681 de 25 de febrero de 2000.
-
Decreto Supremo Nº 25768 de 15 de mayo de 2000.
-
Decreto Supremo Nº 25871 de 14 de agosto de 2000.
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-
Decreto Supremo Nº 25903 de fecha 15 de septiembre de 2000
-
Decreto Supremo Nº 25908 de fecha 22 de septiembre de 2000
-
Ley Nº 2251 de fecha 9 de octubre de 2001.
-
Ley Nº 2372 de 22 de mayo de 2002.
-
Ley Nº 2486 de fecha 14 de julio de 2003.
-
Ley Nº 2716 de fecha 28 de mayo de 2004.
-
Resolución 030/2004 del Consejo Superior del FONDESIF, de fecha 13 de
septiembre. De 2004.
Artículo 3º. (Del alcance). La aplicación del presente reglamento comprende cartera de
créditos y cuentas por cobrar transferidas al FONDESIF en general.
CAPITULO II
ADMINISTRACIÓN CREDITICIA
Artículo 4º (De la cobranza extrajudicial). La cobranza extrajudicial se realizará en
operaciones cuyo saldo adeudado o expectativa de cobro no justifique el inicio de acciones
legales, de acuerdo a lo siguiente:
a) Serán objeto de cobranza extrajudicial las operaciones en general, donde se
hubiese comprobado la inexistencia de bienes, mediante certificaciones
extendidas por los registros pertinentes.
b) Serán objeto de cobranza extrajudicial las operaciones cuyo saldo a capital sea
menor a Bs. 1.000.00.- a fin de evitar gastos judiciales superiores a la recuperación
esperada por vía judicial, y se hubiera comprobado la existencia de bienes,
mediante certificaciones extendidas por los registros pertinentes.
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La determinación y clasificación de operaciones, objeto de cobranza extrajudicial, de
acuerdo a lo señalado en el presente artículo, deberá ser recomendada al Director General
Ejecutivo, mediante informe suscrito por los responsables -legal y técnico-, con visto bueno
del Director Jurídico y el Jefe del Departamento de Administración de Activos y
Contingentes.
Las operaciones del interior de la República, objeto de cobranza extrajudicial, de acuerdo a
lo señalado en el presente artículo deberán ser recomendadas al Director General Ejecutivo,
mediante informe suscrito por el responsable legal, con visto bueno del Director Jurídico y
el Jefe del Departamento de Administración de Activos y Contingentes.
Artículo 5º (De la cobranza judicial). Serán objeto de cobranza judicial, las operaciones
que cuenten con certificación de existencia de bienes propios del deudor y/o garante y cuyo
saldo a capital sea mayor a Bs. 1.000.00.-. Justificando la relación costo/beneficio, el
tiempo transcurrido en que la operación se encuentra impaga y el incremento del saldo
deudor (capital, intereses corrientes y penales).
CAPITULO III
PROCEDIMIENTOS PARA LA COBRANZA EXTRAJUDICIAL
Artículo 6º (Del procedimiento). La cobranza extrajudicial estará a cargo del personal
técnico y legal del Departamento de Administración de Activos y Contingentes; se realizará
mediante llamadas telefónicas, envío de cartas, visitas, publicaciones en prensa o avisos
radiales.
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Todas las actuaciones realizadas para la cobranza extrajudicial, deberán constar en la
carpeta de cada operación.
Artículo 7º (De la pre-liquidación de la deuda). El personal técnico del Departamento de
Administración de Activos y Contingentes, será el responsable de proporcionar la
liquidación del saldo adeudado al deudor y/o garante, para que efectúe el depósito
correspondiente en la cuenta del FONDESIF que mantiene en el Banco Central de Bolivia.
Artículo 8º (De la aplicación del pago de la operación). Una vez que el deudor y/o garante
realice el pago, deberá proporcionar al personal técnico del Departamento de Administración
de Activos y Contingentes, una fotocopia del comprobante emitido por el Banco Central de
Bolivia, para que proceda a la aplicación del depósito.
Cuando el pago se realice por la totalidad del monto adeudado, el personal técnico del
Departamento de Administración de Activos y Contingentes, luego de la aplicación del
depósito, procederá a elaborar un informe al Director General Ejecutivo, mediante el cual
dará a conocer el pago realizado y recomendará la otorgación de un certificado de
cancelación.
Cuando se realice pago parcial de la deuda, el personal técnico del Departamento de
Administración de Activos y Contingentes, aplicará dicho importe a la deuda, de acuerdo a
la siguiente prelación: intereses acumulados, gastos notariales, intereses penales, intereses
corrientes y capital. En algunos casos y cuando el deudor y/o garante solicite certificación
del pago parcial, el personal técnico del Departamento de Administración de Activos y
Contingentes, emitirá un informe al Director General Ejecutivo, donde recomendará la
otorgación de un certificado de cancelación.
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CAPITULO IV
PROCEDIMIENTOS PARA LA COBRANZA JUDICIAL
Artículo 9º (Del procedimiento). La cobranza judicial estará a cargo del personal legal del
Departamento de Administración de Activos y Contingentes.
El inicio o reinicio de procesos se realizará en operaciones donde se cuente con
certificaciones de bienes propios del deudor y/o garante, emitido por los organismos
pertinentes en la ciudad donde se originó la operación (pudiendo solicitar certificaciones de
bienes de otras ciudades, especialmente en operaciones cuyo saldo a capital sea superior a
Bs. 70.000.-)
El inicio o reinicio de acciones, deberá ser recomendado al Director General Ejecutivo,
mediante informe suscrito por los responsables legal y técnico, con visto bueno del Director
Jurídico y el Jefe del Departamento de Administración de Activos y Contingentes.
Una vez autorizado el informe por el Director General Ejecutivo, el Jefe del Departamento
de Administración de Activos y Contingentes solicitará a la Dirección Jurídica el inicio o
reinicio de acciones legales.
El responsable legal del Departamento de Administración de Activos y Contingentes,
procederá con las acciones legales recomendadas, debiendo presentar informes periódicos
sobre el avance del proceso, gastos judiciales y otros aspectos de importancia.
El Jefe del Departamento de Administración de Activos y Contingentes efectuará
seguimiento sobre el avance de las acciones judiciales. Los abogados patrocinantes,
deberán presentar mensualmente dentro los cinco primeros días del siguiente mes al
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Departamento de Administración de Activos y Contingentes con copia a la Dirección
Jurídica, el informe sobre las acciones seguidas y el estado actual de cada proceso.
Asimismo, los responsables legales deberán presentar a la Contraloría General del Estado,
en el plazo establecido, los informes sobre los procesos a su cargo.
Todas las actuaciones realizadas a través de la cobranza judicial, deberán constar en la
carpeta de cada operación y en el sistema informático legal. El personal legal responsable,
deberá proporcionar al Jefe del Departamento de Administración de Activos y
Contingentes, la documentación originada en cada proceso, para que este a su vez, en base
a dicha documentación, instruya la actualización en el sistema informático legal y el
archivo de la documentación, en la carpeta de cada operación.
CAPITULO V
PROCEDIMIENTOS PARA LA CONTABILIZACIÓN
DE LAS RECUPERACIONES
Artículo 10º (De los reportes mensuales).
El personal técnico del Departamento de
Administración de Activos y Contingentes, en base a los comprobantes de deposito y
extracto de la cuenta del FONDESIF en el Banco Central de Bolivia, elaborará reportes
mensuales de las recuperaciones, por tipo de operaciones, con importes por concepto de
capital, intereses en suspenso, intereses corrientes, intereses penales, gastos notariales
transferidos al FONDESIF, gastos notariales generados en el FONDESIF y otros.
Artículo 11º (Del registro contable). El personal técnico del Departamento de
Administración de Activos y Contingentes, una vez elaborado el reporte mensual, procederá
a realizar los respectivos asientos y registros contables.
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Artículo 12º (Del envío de los registros contables). El personal técnico del Departamento
de Administración de Activos y Contingentes, una vez elaborados los registros contables,
remitirá en forma mensual a la Dirección de Administración, Contabilidad y Finanzas para
su contabilización dentro los Estados Financieros del FONDESIF.
CAPITULO VI
PAGO EN BIENES
Artículo 13º (Del pago con prestación diversa a la debida). Independientemente del
estado judicial o extrajudicial en que se encuentre la cartera, el FONDESIF podrá aceptar
propuestas de pago parcial o total con prestación diversa a la debida, por capital e intereses
con bienes muebles e inmuebles.
Los bienes ofrecidos en calidad de pago, deberán contar con documentación legal en orden
y pago de impuestos al día, si corresponde; asimismo, deberán estar libres de gravámenes,
asentamientos y posesión de parte de terceros. En todos los casos el prestatario otorgará las
garantías de evicción y saneamiento de Ley.
Artículo 14º (Del avalúo de bienes). Los bienes ofertados en dación en pago serán
avaluados por personal técnico designado por el FONDESIF, al cual se sujetarán los
ofertantes. Los honorarios del avaluador serán cancelados por el deudor.
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Artículo 15º (Del valor aceptado en pago). El valor aceptado en pago por el FONDESIF
por los bienes ofertados, será el equivalente al 60% del valor comercial del avalúo realizado
por el valuador.
En la suscripción del documento de pago con prestación diversa a la debida, deberá constar
la aceptación de las partes intervinientes y el valor aceptado en pago.
Artículo 16º (De la cláusula resolutoria). En el documento o contrato de pago con
prestación diversa a la debida, se consignará una cláusula que prevea su resolución
extrajudicial en caso de existir vicios ocultos o problemas posteriores que impidan al
FONDESIF ejercer el derecho propietario o la realización de los bienes recibidos en pago,
quedando vigente la deuda originalmente contraída, en cuyo caso se iniciarán o
continuaran las acciones legales que correspondan.
Artículo 17º (De los impuestos, costo de la transferencia y otros gastos) Los gastos e
impuestos emergentes del documento o contrato de pago con prestación diversa a la debida,
así como los que resultaren de la transferencia de los bienes a favor del FONDESIF, serán
canceladas por el prestatario.
La Dación de Pago efectuada en operaciones que se encuentren en ejecución judicial, en
cuyo proceso se hayan efectuado gastos judiciales, notariales y honorarios de abogado,
deberán ser cancelados en su totalidad por el prestatario; cuando correspondiera este
último, será consignado a favor del FONDESIF.
Artículo 18º (De la subasta posterior de los bienes recibidos en pago). El FONDESIF
subastará los bienes muebles e inmuebles recibidos en pago, en aplicación al "Reglamento
Especial de Disposición de Bienes Adquiridos por el FONDESIF de Entidades Financieras
y/o que Administran en Fideicomiso".
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CAPITULO VII
CASTIGO CONTABLE DE OPERACIONES IRRECUPERABLES
Artículo 19º (Del castigo contable de operaciones irrecuperables).
I.- Serán objeto de castigo contable, aquellos créditos y operaciones o saldos de
operaciones que sean calificadas como irrecuperables, de acuerdo a lo siguiente:
a) Serán castigadas contablemente, las operaciones en general que hubieran sido
transferidas con documento de crédito defectuoso, incompleto o sin documento de
préstamo.
En el último caso, al no haberse perfeccionado la cesión de créditos
mediante la entrega del documento en el que consta la obligación, se aplicará lo
establecido en el art. 387 del Código Civil.
b) Serán castigadas contablemente, las operaciones transferidas en ejecución, cuya
información no permita ubicar el documento de préstamo, ni se mencione el juzgado
donde se tramita la causa.
c) Serán castigadas contablemente, las operaciones que hubieran sido transferidas en
ejecución con mención expresa de juzgado y se certifique la inexistencia de la causa en
el juzgado señalado por el cedente.
d) Serán castigadas contablemente, las operaciones que hubieran sido transferidas
prescritas o hayan prescrito conforme a normas vigentes, considerando que la
prescripción deberá ser demandada por parte de los deudores y determinada mediante
sentencia judicial.
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El castigo contable de una operación no implica la condonación de obligaciones del
deudor, ni renuncia, afectación o extinción de los derechos del FONDESIF, ni es
causal de retiro del Reporte de la Central de Riesgos de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero ASFI.
II.- Para realizar el castigo contable de una operación, se deberá contar con la siguiente
documentación:
a) Informe del personal técnico y legal del Departamento de Administración de
Activos y Contingentes, vía Dirección Jurídica y Jefatura del Departamento de
Administración de Activos y Contingentes, recomendando el castigo en base a una
de las causales señaladas en el parágrafo primero del presente artículo.
b) Documentación que respalde la causal de castigo en los casos que corresponda.
c) Autorización del Director General Ejecutivo del FONDESIF en base al informe
presentado.
CAPITULO VIII
REPORTES
Artículo 20º (Del reporte a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI).
El FONDESIF como institución que administra carteras transferidas en calidad de pago,
debe informar sobre dichas operaciones crediticias a la Central de Información de Riesgo
Crediticio de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, de acuerdo al
respectivo reglamento.
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El Departamento de Administración de Activos y Contingentes, será el responsable del
envío mensual de información, a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI,
en medio magnético en formato CIRC, dentro los 5 primeros días hábiles del mes siguiente
al reportado.
Artículo 21º (Del retiro del reporte de la Central de Riesgos). Las operaciones de
cartera transferidas al FONDESIF, podrán ser retiradas del reporte de la Central de Riesgos,
previo Informe del Departamento de Administración de Activos y Contingentes, cuando:
1. la operación ha sido cancelada en su totalidad
2. mediante sentencia judicial ejecutoriada.
Artículo 22º (Del envió de reportes de pago a la Dirección de Administración,
Contabilidad y Finanzas).
El personal técnico del Departamento de Administración de Activos y Contingentes,
mensualmente enviará a la Dirección de Administración, Contabilidad y Finanzas, el reporte
correspondiente a las recuperaciones del mes.
Artículo 23º (De la conciliación de pagos). Para la conciliación de los pagos realizados en
el mes, el Departamento de Contabilidad, deberá proporcionar al Departamento de
Administración de Activos y Contingentes, el movimiento de cuentas mensual emitido por
el Banco Central de Bolivia.
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CAPITULO IX
RECURSOS PARA LA COBRANZA JUDICIAL Y EXTRAJUDICIAL
Artículo 24.- (Recursos para la cobranza judicial y extrajudicial). La Directora Jurídica,
será la encargada del manejo de los recursos destinados a esa Dirección, debiendo los
responsables de realizar gestiones judiciales y extrajudiciales, solicitar los fondos
necesarios, los mismos que deben ser debidamente respaldados.
CAPITULO X
ARCHIVO DE LA DOCUMENTACION
Artículo 25º (Custodia de la documentación). La custodia de la documentación, estará
bajo la responsabilidad del personal técnico del Departamento de Administración de
Activos y Contingentes.
Artículo 26º (Del Archivo y mantenimiento de la documentación) La actualización de la
documentación estará a cargo del personal legal y técnico, quienes proporcionaran toda la
documentación generada tanto en la cobranza judicial como extrajudicial, al Jefe del
Departamento de Administración de Activos y Contingentes, quien a su vez instruirá al
responsable de la custodia de la documentación, el archivo en la carpeta de cada operación.
CAPITULO XI
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Artículo 27º Cualquier modificación en el presente reglamento, será aprobada mediante
Resolución Administrativa, debidamente suscrita por el Director General Ejecutivo.
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