PREVISIONAL P R E V I S I O N A L Jubilación anticipada para trabajadores afiliados al Sistema Privado de Pensiones que realizan labores que Implican Riesgo para la Vida o la Salud Dr. Mario Sergio Nacarino Pérez Abogado egresado de la UNMSM Miembro del Staff interno de la Revista Actualidad Empresarial 1. Antecedentes Generalmente los trabajadores se jubilan a una determinada edad, y cuando han cumplido con una cantidad de años de aporte (actualmente a los 65 años de edad y 30 años de aporte), sin embargo, existen algunas excepciones a la regla general, que se justifican en razón de la actividad que realizan y en la exposición a determinadas condiciones de trabajo. Los trabajadores que laboran para empresas que por la propia actividad que realizan se encuentran expuestos a un mayor deterioro de su salud o mayor riesgo para su vida, y por consiguiente a una decreciente expectativa de vida, tendrán derecho, luego de cumplir con la edad y los aportes correspondientes, a una pensión que encuentre correspondencia con la exposición del trabajador al trabajo que implica un riesgo para su vida o su salud, (trabajo pesado), y la expectativa de vida del trabajador. Para los trabajadores afiliados al Sistema Privado de Pensiones, que realicen trabajos que impliquen riesgo para la vida o la salud, en los que taxativamente se señala a INSTITUTO DE la minería y construcción civil, tienen el beneficio de la jubilación anticipada, sin tener en cuenta que existen otras actividades que desarrollan actividades que se encuentran expuestas en igual o mayor proporción a riesgo para la salud o vida, a continuación pasamos a desarrollar lo referente a la jubilación anticipada. 2. Base Legal 1. Ley Nº 27252 "Ley que establece el Derecho de Jubilación anticipada para trabajadores afiliados al Sistema Privado de Pensiones que realizan labores que implican riesgo para la vida o la salud". 2. Decreto Supremo Nº 164-2001-EF "Reglamento de la Ley que establece el derecho a jubilación anticipada para trabajadores afiliados al Sistema Privado de Pensiones que realizan labores de riesgo para la vida o la salud" 3. R. Min. Nº 184-2004-EF-10 "Reglamento Operativo para la jubilación anticipada de afiliados al SPP que realicen labores en condiciones que impliquen riesgo para la vida o la salud" 4. D.S. Nº 094-2002-EF disposiciones relativas a la tasa de aporte complementario y los meses de aportación al fondo de pensiones aplicables a trabajadores comprendidos en el Reglamento de la Ley Nº 27252 INVESTIGACIÓN EL PACÍFICO 5. Resolución de SBS Nº 605-2003 3. Conceptos Previo al desarrollo del Tema es necesario que se tenga en claro algunos conceptos que son de uso común, y cuya comprensión es necesaria para poder entender el tema a cabalidad. 3.1 BRC: Bono de Reconocimiento Complementario, entendido como el derecho adicional que el Estado reconoce al trabajador afiliado al SPP por su aportación al SNP laborando en actividades de carácter pesado. 3.2 BDR: Bono de Reconocimiento, documento (titulo valor), mediante el cual el Estado reconoce los aportes realizados por los trabajadores al Sistema Nacional de Pensiones o al Régimen de Jubilación del Estado, antes de su afiliación al Sistema Privado de pensiones. 3.3 Trabajo Pesado: Son las labores que realiza el trabajador en condiciones que implican riesgo para la vida o la salud, acelerando el desgaste físico y provocando, por lo tanto, un envejecimiento precoz. 3.4 Trabajo Predominante: Labor que el trabajador afiliado al SPP haya realizado por más tiempo, a lo largo de toda su actividad laboral. AREA LABORAL 5. Jubilación Anticipada Sólo los trabajadores afiliados al Sistema Privado de Pensiones (SPP), que realicen labores en condiciones que impliquen riesgo para la vida o la salud proporcionalmente creciente a su edad y que cuenten con los requisitos mínimos establecidos, podrán acceder a los beneficios de jubilación anticipada en el ámbito del Sistema Privado de Pensiones. 6. Actividades Comprendidas Se encuentran comprendidos dentro de los alcances de la Ley, aquellos trabajadores afiliados al SPP que laboren directamente en trabajo pesado, en alguna de las siguientes clasificaciones de la actividad productiva: a) Extracción Minera subterránea; b) Extracción Minera a tajo abierto; c) En centros de producción minera, metalúrgicos y siderúrgicos, expuestos a riesgos de toxicidad, peligrosidad e insalubridad según la escala de riesgos de las enfermedades establecidas por el Decreto Supremo Nº 029-89TR, Reglamento de la Ley Nº 25009, Ley de Jubilación Minera. d) En actividades de construcción civil. 7. Regímenes de Jubilación Anticipada Se establecen los siguientes Regímenes de Jubilación Anticipada: 7.1 Régimen Extraordinario.- Es un Régimen de carácter transitorio, por el cual el Estado reconoce al trabajador un beneficio extraordinario por los aportes efectuados durante su período de permanencia en el SNP realizando trabajo pesado. El trabajador que cumpla con los requisitos establecidos tendrá derecho al BRC, pudiéndose jubilar conforme a las edades establecidas, según corresponda. 7.2 Régimen Genérico.- Es el Régimen de carácter general que ampara el beneficio de acceso a la Jubilación Anticipada en el SPP. 8. Requisitos Mínimos Tienen derecho a la Jubilación Anticipada según los Regímenes definidos en el numeral anterior, los trabajado- res que cumplan con los siguientes requisitos: 8.1 Régimen Extraordinario a. Que, al 31 de diciembre de 1999, hayan alcanzado, en años completos, las edades señaladas en el Cuadro Nº 1, que varían en función a las labores desarrolladas. Cuadro Nº 1 Labores Edad En minas metálicas subterráneas Directamente extractivas en minas a tajo abierto En centros de producción minera, metalúrgicos y siderúrgicos, expuestos a riesgos de toxicidad, peligrosidad e insalubridad Si tiene 7 años de exposición a riesgo: Si tiene 6 años de exposición a riesgo: Si tiene 5 años de exposición a riesgo Si tiene 4 años de exposición a riesgo Si tiene 3 años de exposición a riesgo Si tiene 2 años de exposición a riesgo Construcción Civil b. Que, con anterioridad al 31 de diciembre de 2004, hayan realizado, al menos, veinte (20) años completos de aportación al SNP y/o al SPP. Para este fin sólo se computarán las aportaciones efectivamente retenidas a favor del SNP así como únicamente aquellos 40 45 45 46 47 48 49 50 50 aportes retenidos y pagados a la AFP; y,". c) Que, con anterioridad al 31 de diciembre de 2004, hayan realizado al menos el período mínimo de las labores señaladas en la modalidad de trabajo predominante, de acuerdo al Cuadro Nº 2: Cuadro Nº 2 Período mínimo en la Modalidad de trabajo predominante Labores En minas metálicas subterráneas Directamente extractivas en minas a tajo abierto En centros de producción minera, metalúrgicos y siderúrgicos, expuestos a riesgos de toxicidad, peligrosidad e insalubridad Construcción Civil 8.2 Régimen Genérico En general podrán jubilarse anticipadamente los trabajadores afiliados al SPP que, sin cumplir con los requisitos señalados para el Régimen Extraordinario, realicen aportes complementarios a sus respectivas cuentas individuales de capitalización, determinados en función a la edad de jubilación. 9. Bono de Reconocimiento Complementario (BRC) Tienen derecho al BRC los trabajadores que se encuentren comprendidos dentro del ámbito de aplicación de la Ley, que cumplan con los requisitos mínimos establecidos y que se hayan incorporado al SPP antes del 01 de enero de 2003. El BRC tiene por finalidad facilitar la jubilación anticipada del trabajador, mejorando el nivel de su pensión, a través del reconocimiento de un mayor monto sobre las aportaciones efectuadas al SNP. Su valor se determinará sobre la base de las condiciones de edad, años de aportación al SNP y años laborados en la modalidad de trabajo predominante. 10 10 15 15 10. Características del Bono de Reconocimiento Complementario Son características del Bono de Reconocimiento Complementario, las siguientes: a. Es nominativo; b. Está expresado en moneda nacional; c. El pago podrá ser fraccionado, sujeto a los factores de ajuste que se determinen; d. La ONP establecerá el plazo y la forma de cancelación ; e. Está garantizado por el Estado; f. Es emitido por la ONP de acuerdo al procedimiento establecido; g. Será redimido a la AFP. 11. Tasa de Aporte Complementario De conformidad con lo señalado en el numeral 1.2. artículo 1º de la Ley Nº 27252, mediante Decreto Supremo re frendado por el Ministerio de Economía y Finanzas, se establecerán las tasas de aporte complementario, los meses de cotización al fondo de pensiones con la tasa complementaria que permita anticipar la edad de jubilación al SPP, así como, los sujetos obligados al pago de los aportes complementarios a que se refiere el Artículo 4º del presente Reglamento, previa opinión de la SBS. A C T U A L I D A D E M P R E S A R I A L | N° 85 S E G U N D A Q U I N C E N A - A B R I L 2005 4. Siglas: ONP: Oficina de Normalización Previsional. SNP: Sistema Nacional de Pensiones, creado por el Decreto Ley Nº 19990. SPP: Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones, regulado por el Decreto Supremo Nº 05497-EF, Texto Unico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones. AFP: Son las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. CIC: Cuenta Individual de Capitalización. SBS: Superintendencia de Banca y Seguros, que asumió las funciones de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones -SAFP-, en mérito de la Ley Nº 27328, Ley que incorpora bajo el control y supervisión de la SBS a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. V 8-7 V PREVISIONAL Tasa de aporte a la CIC Tasa de aporte Complementario Actividades comprendidas Anticipo en la edad de jubilación (*) Aporte al Fondo de Pensiones 8% 2% Construcción Civil Aporte al Fondo de Pensiones 8% 4% Actividad minera subterránea Extracción minera a Tajo Abierto Centros de producción minera, metalúrgica y siderurgia expuestos a riesgos de toxicidad e insalubridad Descuenta Por 36 meses de cotización un año de la edad legal de Jubilación Descuenta Por 36 meses de cotización dos años de la edad legal de Jubilación (*) Las fracciones de períodos de treinta y seis (36) meses en que se hubieren efectuado aportes complementarios a la CIC del afiliado, darán lugar a descontar, proporcionalmente de la edad legal para jubilarse anticipadamente, los períodos en que se hubieren realizado las respectivas aportaciones. La tasa de aporte complementario será de aplicación para los trabajadores afiliados al SNP, comprendidos en el ámbito de la Jubilación anticipada, en lo que corresponde a la tasa de aporte complementario y sujetos obligados. La realización de los aportes complementarios para el Régimen Genérico constituye una obligación previsional que debe ser asumida en partes iguales por el empleador y el trabajador. 12. Procedimiento El procedimiento operativo para acceder a una pensión de jubilación en el SPP, para aquellos afiliados comprendidos en el Régimen Extraordinario de jubilación anticipada por efectuar labores pesadas, se sujetará al esquema siguiente: S E G U N D A Q U I N C E N A - A B R I L 2005 12.1 Presentación y trámite de las Solicitudes de Pensión de Jubilación Anticipada a. A cargo del Afiliado El afiliado presentará ante la AFP una Solicitud de Pensión de Jubilación Anticipada, adjuntando los documentos siguientes: Solicitud de Pensión de Jubilación, conforme al formato, acompañando: - Copia autenticada notarialmente del documento de identidad. - Documentación sustentatoria que acredite la condición de los potenciales beneficiarios de pensión. Declaración jurada del empleador en la que conste que el afiliado ha laborado o ha estado expuesto a las actividades de riesgo señaladas. Constancia de trabajo expedida por el empleador en la que señale e l período, en años y meses, en que el afiliado ha realizado labores en la modalidad de trabajo predominante para considerarse como trabajo pesado y que, como mínimo, cumpla con los años requeridos. Aquellos documentos supletorios que permitan sustentar los años de aportación al SNP que, complementados con los realizados como afi- 8-8 INSTITUTO DE liado al SPP, permitan alcanzar los años de aportación exigidos. A dicho fin, se exigirán copias simples de los siguientes documentos: - Boletas de pago emitidas legalmente. - Liquidación por tiempo de servicios. - Póliza de seguro de vida. - Certificado de retención del Impuesto a la renta de quinta categoría. - Declaración Jurada del Empleador - Otros documentos que establezca la ONP. El afiliado deberá adjuntar sólo la información y documentación correspondiente a las remuneraciones de hasta sesenta (60) meses consecutivos inmediatamente anteriores al último mes de aporte registrado en el SPP, según corresponda, y en la medida que no hayan sido materia de aporte en el SPP. Los afiliados que cuenten con resolución de otorgamiento de BDR, podrán acreditar, los años de aportación que han sido reconocidos por la ONP con ocasión del otorgamiento de los referidos BDR, con la sola indicación del número y fecha de la resolución correspondiente. La ONP podrá exigir la exhibición de los originales de la documentación presentada o copias certificadas por funcionario público competente. b. A cargo de la AFP En caso la AFP determine, sobre la base de la información proporcionada, que el afiliado tiene un BDR, el cual ha sido tramitado conforme a lo establecido en la normatividad vigente deberá solicitar a la ONP la redención del bono correspondiente. Si el afiliado no ha tramitado aún su BDR, éste deberá ser solicitado a la ONP a través de su AFP, paralelamente a la Solicitud de Pensión de Jubilación Anticipada y tramitándola bajo la figura de redención ordinaria. En caso acceda al Régimen Extraor- INVESTIGACIÓN EL PACÍFICO dinario de Jubilación Anticipada y tenga BRC, la condición de redención del BDR variará a redención anticipada. En cualquier caso, la redención del BDR estará supeditada a la verificación del acceso régimen de jubilación anticipada. La AFP, en un plazo no mayor de diez (10) días de recibida la documentación correspondiente, deberá: Constatar, a título preliminar, que la documentación presentada resulte suficiente para demostrar el cumplimiento de las formalidades exigidas, en lo que al SPP se refiere; Preparar una comunicación en la que señale, en años y meses, el período de aportación que el trabajador ha realizado al SPP, incluyendo la información correspondiente a las remuneraciones necesarias para el cálculo. En caso la AFP considere que los documentos alcanzados por el afiliado no cumplen con las formalidades exigidas para tomarse como válidas respecto de los derechos que se sustenten, deberá comunicar por escrito dicha situación al afiliado, procediendo a devolver los originales a éste, bajo cargo de recepción. Para fines de envío de información, la AFP remitirá a la ONP de acuerdo a l cronograma mensual que esta última apruebe, la información siguiente: Un expediente que comprenda la documentación descrita, incluyendo la Solicitud de Pensión de Jubilación Anticipada y la del BDR, en el caso que el trámite de este último no se hubiera iniciado. Un archivo magnético que contenga la siguiente información respecto de cada afiliado: - Nombres y apellidos; - CUSPP; - Fecha de nacimiento; - Fecha de afiliación; - Fecha de presentación a la AFP, de la Solicitud de Pensión de Jubilación Anticipada. - Tipo de trabajo pesado que se constituye en actividad laboral predominante. - Saldo de la CIC a la fecha de presentación de la solicitud correspondiente, sin incluir los aportes pendientes de cobro a que se refiere el acápite siguiente; - Deuda pendiente de cobranza por parte de la AFP respecto de aportes retenidos y no pagados, identificada y reconocida por cada empleador, su situación (en cobranza administrativa, en régimen de AREA LABORAL c. A cargo de la ONP La ONP calificará el cumplimiento de años de aportación a un sistema de pensiones y de años de exposición al trabajo de riesgo bajo una actividad laboral predominante; para tal efecto la ONP, una vez recibido el expediente por parte de la AFP, y dentro de los - - - - siguientes noventa (90) días, procederá a: Verificar el cumplimiento de las edades en correspondencia con la exposición al riesgo, según corresponda. Comprobar el cumplimiento de las edades en correspondencia con la exposición al riesgo. Determinar el período, en años y meses, de aportación realizados por el trabajador al SNP a lo que se adicionará la información de los años de aporte al SPP. Determinar el período, en años y meses, de exposición al trabajo de riesgo bajo una actividad laboral predominante. Verificar que el afiliado haya estado incorporado al SPP antes del 01 de enero de 2003. 12.2 Procedencia de la solicitud De proceder la solicitud, la ONP deberá: a. Calcular el valor estimado del monto de la pensión que hubiese obtenido al amparo de las condiciones de jubilación establecidas en el SNP, considerando para dicho efecto, por lo menos, los veinte (20) años completos de aportación acumulados en el SNP y el SPP. b. Calcular el valor del BRC. c. Calcular, de ser el caso, el valor nominal y actualizado del BDR al momento de la presentación de la solicitud de acceso al Régimen Extraordinario de Jubilación Anticipada. Para todo efecto, en el presente régimen, el valor actualizado del BDR será calculado utilizando el IPC del mes inmediato anterior al de la fecha de presentación de la Solicitud de Pensión de Jubilación Anticipada en el SPP. Este valor será utilizado para la redención del BDR. d. Calculado el valor del BRC, la ONP procederá a comunicar, mediante resolución, el referido valor a la AFP correspondiente. e. En caso el BRC resultase menor o igual a cero, el afiliado podrá jubilarse anticipadamente en el SPP, sujetándose al procedimiento de cotizaciones de pensión previstas en las normas pertinentes. f. A fin de continuar con el trámite de jubilación anticipada al interior del SPP, el afiliado deberá presentar su Solicitud de Redención Anticipada del BDR. g. La AFP, en un plazo no mayor de diez (10) días de recibida la comunicación por parte de la ONP, procederá a comunicar al afiliado el tenor de la respuesta enviada por la ONP. 13. Medios Impugnatorios El afiliado solicitante de una Pensión de Jubilación Anticipada bajo el Régimen Extraordinario, podrá interponer los recursos administrativos contra lo resuelto por la ONP a través de su AFP, dentro de los mismos plazos y condiciones previstos en la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General o norma que lo sustituya. 14. Redención del Bono de Reconocimiento Complementario El BRC será redimido a la AFP a través de la cual el afiliado inicie el trámite de su jubilación anticipada, sea, por el titular con el cumplimiento de los requisitos, o por la muerte o declaración de invalidez total permanente del titular. La redención del BRC se realizará con recursos consignados en el Presupuesto del Sector Público para el correspondiente ejercicio fiscal. La Dirección Nacional del Presupuesto Público y la Dirección General del Tesoro Público, programarán y girarán, respectivamente, los recursos que sean necesarios para cumplir con la referida redención. O B L I G A C I O N E S S E G U N D A Q U I N C E N A - A B R I L 2005 - fraccionamiento, en cobranza judicial, etc.), valor nominal y valor actualizado estimado a la fecha de presentación de la Solicitud de Pensión de Jubilación Anticipada correspondiente; Valor del Capital Requerido Unitario (CRU) a la fecha de presentación de la Solicitud de Pensión de Jubilación Anticipada correspondiente; Valor nominal del BDR indicando su tipo; Información de remuneraciones necesarias para el cálculo de la RR. Número de meses de aporte al SPP registrados por el afiliado. Número de meses de aporte al SNP declarados por el afiliado. La información correspondiente al derecho a BDR del afiliado, Para tal efecto, cada AFP, deberá remitir a la ONP la información requerida para la emisión del BRC. Toda documentación recibida por la ONP para el trámite de la solicitud de jubilación anticipada, proveniente de las AFP, que no cuente con los requisitos mínimos de Ley exigidos para la calificación y emisión del BRC y/o el BDR, será devuelta según cronograma de devolución de la ONP a la AFP que corresponda, indicando el motivo del rechazo. La AFP deberá devolver dicha documentación al afiliado en el plazo no mayor de diez días. V A C T U A L I D A D E M P R E S A R I A L | N° 85 8-9