ANEXO I MODELOS DE CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES
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ANEXO I: MODELOS DE CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES Mes Fecha: MM Año AAAA ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros PERIODO ACTUAL xx/xx/xxxx ACTIVO PERIODO ANTERIOR xx/xx/xxxx Tesorería Cartera de negociación Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Derivados de negociación Otros activos financieros Pro-memoria: Prestados o en garantía Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Otros activos financieros Pro-memoria: Prestados o en garantía Activos financieros disponibles para la venta Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Pro-memoria: Prestados o en garantía Inversiones crediticias Crédito a intermediarios financieros Crédito a particulares Otros activos financieros Cartera de inversión a vencimiento Pro-memoria: Prestados o en garantía Derivados de cobertura Activos no corrientes en venta Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Activo material Otros Participaciones Entidades del grupo Entidades multigrupo Entidades asociadas Contratos de seguros vinculados a pensiones Activo material De uso propio Inversiones inmobiliarias Activo intangible Fondo de comercio Otro activo intangible Activos fiscales Corrientes Diferidos Resto de activos 0010 0020 0030 0040 0050 0055 0060 0070 0080 0090 0095 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0410 1010 1020 1030 1040 1050 1055 1060 1070 1080 1090 1095 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1170 1180 1190 1200 1210 1220 1230 1240 1250 1255 1260 1270 1280 1290 1300 1310 1320 1330 1340 1350 1360 1370 1380 1390 1410 TOTAL ACTIVO 0420 1420 1 Fecha: Año AAAA Mes MM ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros PERIODO ACTUAL xx/xx/xxxx PASIVO Y PATRIMONIO NETO PERIODO ANTERIOR xx/xx/xxxx Cartera de negociación Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Pasivos financieros a coste amortizado Deudas con intermediarios financieros Deudas con particulares Empréstitos y pasivos subordinados Otros pasivos financieros Derivados de cobertura Pasivos asociados con activos no corrientes en venta Provisiones Fondos para pensiones y obligaciones similares Provisiones para impuestos y otras contingencias legales Otras provisiones Pasivos fiscales Corrientes Diferidos Resto de pasivos 0430 0450 0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570 0580 0590 0600 0620 1430 1450 1470 1480 1490 1500 1510 1520 1530 1540 1550 1560 1570 1580 1590 1600 1620 TOTAL PASIVO 0630 1630 FONDOS PROPIOS Capital Escriturado Menos: Capital no exigido (-) Prima de emisión Reservas Otros instrumentos de capital Menos: Valores propios (-) Resultado del ejercicio (+/-) Menos: Dividendos y retribuciones (-) 0640 0650 0660 0670 0680 0690 0750 0760 0770 0780 1640 1650 1660 1670 1680 1690 1750 1760 1770 1780 AJUSTES POR VALORACION (+/-) Activos financieros disponibles para la venta (+/-) Coberturas de los flujos de efectivo (+/-) Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero (+/-) Diferencias de cambio (+/-) Resto de ajustes por valoración (+/-) 0790 0800 0820 0830 0840 0850 1790 1800 1820 1830 1840 1850 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 0855 1855 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0860 1860 2 Fecha: Año AAAA Mes MM ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros PERIODO ACTUAL xx/xx/xxxx PRO-MEMORIA PERIODO ANTERIOR xx/xx/xxxx Avales y garantías concedidas Otros pasivos contingentes Compromisos de compraventa de valores a plazo Valores propios cedidos en préstamo Desembolsos comprometidos por aseguramiento de emisiones Derivados financieros Otras cuentas de riesgo y compromiso 0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930 1870 1880 1890 1900 1910 1920 1930 TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO 0940 1940 Depósito de títulos Carteras gestionadas Otras cuentas de orden 0950 0960 0970 1950 1960 1970 TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN 0980 1980 3 Año AAAA Mes MM ESTADO P.2. CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PUBLICA INDIVIDUAL Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros ACUMULADO ACUMULADO ACTUAL ANTERIOR xx/xx/xxxx xx/xx/xxxx Intereses y rendimientos asimilados Intereses y cargas asimiladas (-) 0010 0020 1010 1020 MARGEN DE INTERESES (+/-) 0030 1030 Rendimiento de instrumentos de capital Comisiones percibidas Comisiones pagadas (-) Resultado de operaciones financieras (neto) (+/-) Cartera negociación (+/-) Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-) Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-) Otros (+/-) Diferencias de cambio (neto) (+/-) Otros productos de explotación Otras cargas de explotación (-) 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 1040 1050 1060 1070 1080 1090 1100 1110 1120 1130 1140 MARGEN BRUTO (+/-) 0150 1150 Gastos de personal (-) Gastos generales (-) Amortización (-) Dotaciones a provisiones (neto) (+/-) Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) (+/-) Inversiones crediticias (+/-) Otros Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-) 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 1160 1170 1180 1190 1200 1210 1220 RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACION (+/-) 0230 1230 Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) (+/-) Activos materiales (+/-) Activos intangibles (+/-) Resto (+/-) Ganancias/(Pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta (+/-) Diferencia negativa en combinaciones de negocios Ganancias/(Pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas (+/-) 0240 0250 0260 0270 0280 0290 1240 1250 1260 1270 1280 1290 0300 1300 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (+/-) 0310 1310 Impuesto sobre beneficios (+/-) 0320 1320 RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE OPERACIONES CONTINUADAS (+/-) 0330 1330 Resultado de operaciones interrumpidas (neto) (+/-) 0340 1340 RESULTADO DEL EJERCICIO (+/-) 0350 1350 BENEFICIO POR ACCION 0360 1360 0370 0380 1370 1380 Básico Diluido 4 Fecha: Mes MM Año AAAA ESTADO A21 INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds:euros INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS PERIODO ACTUAL CLAVE xx/xx/xxx CLAVE A) Resultado del ejercicio (+/-) 0010 1010 B) OTROS INGRESOS/GASTOS RECONOCIDOS (+/-) 0020 1020 1. Activos financieros disponibles para la venta (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Otras reclasificaciones (+/-) 0030 0040 0050 0060 1030 1040 1050 1060 2. Coberturas de los flujos de efectivo (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas (+/-) d) Otras reclasificaciones (+/-) 0070 0080 0090 0100 0110 1070 1080 1090 1100 1110 3. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Otras reclasificaciones (+/-) 0120 0130 0140 0150 1120 1130 1140 1150 4. Diferencias de cambio (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Otras reclasificaciones (+/-) 0160 0170 0180 0190 1160 1170 1180 1190 5. Activos no corrientes en venta (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Otras reclasificaciones (+/-) 0200 0210 0220 0230 1200 1210 1220 1230 6. Ganacias/(Pérdidas) actuariales en planes de pensiones (+/-) 0240 1240 7. Resto de ingresos y gastos reconocidos (+/-) 0250 1250 8. Impuesto sobre beneficio (+/-) 0260 1260 0270 1270 TOTAL INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO (A+B) PERIODO ANTERIOR xx/xx/xxx 5 Fecha: Mes Año MM AAAA ESTADO A22 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: TOTAL FONDOS PROPIOS Uds: Euros Saldo final en (t-1) CLAVE Capital CLAVE Prima emisión CLAVE Reservas CLAVE (1) Otros inst. Capital CLAVE 0280 0780 1280 1780 2280 2780 3280 3700 4700 5700 Ajustes por cambios de criterio contable 0290 0790 1290 1790 2290 2790 3290 3710 4710 5710 Ajustes por errores 0300 0800 1300 1800 2300 2800 3300 3720 4720 5720 Saldo inicial ajustado en (t) 0310 0810 1310 1810 2310 2810 3310 3730 4730 5730 Total ingresos/(gastos) reconocidos 0320 0820 1320 1820 2320 2820 3320 3740 4740 5740 Otras variaciones del patrimonio neto 0330 0830 1330 1830 2330 2830 3330 3750 4750 5750 Aumento de capital 0340 0840 1340 1840 2340 2840 3340 3760 4760 5760 Reducciones de capital 0350 0850 1350 1850 2350 2850 3350 3770 4770 5770 Conversión de pasivos financieros en capital 0360 0860 1360 1860 2360 2860 3360 3780 4780 5780 0370 0870 1370 1870 2370 2870 3370 3790 4790 5790 0380 0880 1380 1880 2380 2880 3380 3800 4800 5800 0390 0890 1390 1890 2390 2890 3390 3810 4810 5810 0400 0900 1400 1900 2400 2900 3400 3820 4820 5820 0410 0910 1410 1910 2410 2910 3410 3830 4830 5830 0420 0920 1420 1920 2420 2920 3420 3840 4840 5840 0430 0930 1430 1930 2430 2930 3430 3850 4850 5850 0440 0940 1440 1940 2440 2940 3440 3860 4860 5860 0450 0950 1450 1950 2450 2950 3450 3870 4870 5870 0460 0960 1460 1960 2460 2960 3460 3880 4880 5880 Incrementos de otros instrumentos de capital Reclasificación de pasivos financieros a otros instrumentos de capital Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos financieros Distribución de dividendos/ remuneraciones a socios Operaciones con instrumentos de capital propios (neto) Traspasos entre partidas de patrimonio neto Incremento(reducción) por combinaciones de negocio Pagos con instrumentos de capital Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto Saldo final en (t) TOTAL PAT. NETO TOTAL Subvenciones Menos: Ajustes Resultado CLAVE donaciones CLAVE CLAVE FONDOS CLAVE Valores CLAVE valoración del Ejercicio y legados propios PROPIOS (1) La columna Reservas, a efectos de cumplimentar este estado, engloba los siguientes epígrafes del patrimonio neto de Balance: Reservas y Menos:Dividendos 6 Fecha: Mes Año MM AAAA ESTADO A22 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: TOTAL FONDOS PROPIOS Uds: Euros Saldo final en (t-2) (periodo comparativo) CLAVE Capital CLAVE Prima emisión CLAVE Reservas CLAVE (1) Otros inst. Capital CLAVE 0470 0970 1470 1970 2470 2970 3470 3890 4890 5890 Ajustes por cambios de criterio contable 0480 0980 1480 1980 2480 2980 3480 3900 4900 5900 Ajustes por errores 0490 0990 1490 1990 2490 2990 3490 3910 4910 5910 Saldo inicial ajustado en (t-1) 0500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 3920 4920 5920 Total ingresos/(gastos) reconocidos 0510 1010 1510 2010 2510 3010 3510 3930 4930 5930 Otras variaciones del patrimonio neto 0520 1020 1520 2020 2520 3020 3520 3940 4940 5940 Aumento de capital 0530 1030 1530 2030 2530 3030 3530 3950 4950 5950 Reducciones de capital 0540 1040 1540 2040 2540 3040 3540 3960 4960 5960 Conversión de pasivos financieros en capital 0550 1050 1550 2050 2550 3050 3550 3970 4970 5970 Incrementos de otros instrumentos de capital 0560 1060 1560 2060 2560 3060 3560 3980 4980 5980 0570 1070 1570 2070 2570 3070 3570 3990 4990 5990 0580 1080 1580 2080 2580 3080 3580 4000 5000 6000 Distribución de dividendos/ remuneraciones a socios 0590 1090 1590 2090 2590 3090 3590 4010 5010 6010 Operaciones con instrumentos de capital propios (neto) 0600 1100 1600 2100 2600 3100 3600 4020 5020 6020 Traspasos entre partidas de patrimonio neto 0610 1110 1610 2110 2610 3110 3610 4030 5030 6030 Incremento(reducción) por combinaciones de negocio 0620 1120 1620 2120 2620 3120 3620 4040 5040 6040 0630 1130 1630 2130 2630 3130 3630 4050 5050 6050 0640 1140 1640 2140 2640 3140 3640 4060 5060 6060 0650 1150 1650 2150 2650 3150 3650 4070 5070 6070 Reclasificación de pasivos financieros a otros instrumentos de capital Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos financieros Pagos con instrumentos de capital Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto Saldo final en (t-1) TOTAL PAT. NETO TOTAL Subvenciones Menos: Ajustes Resultado CLAVE donaciones CLAVE CLAVE FONDOS CLAVE Valores CLAVE valoración del Ejercicio y legados propios PROPIOS (1) La columna Reservas, a efectos de cumplimentar este estado, engloba los siguientes epígrafes del patrimonio neto de Balance: Reservas y Menos:Dividendos 7 ESTADO A3 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros (Método indirecto) 1. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (+/-) Resultado del ejercicio (+/-) Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación ( +/– ) Amortización Pérdidas netas por deterioro de valor de los activos ( +/– ) Dotaciones netas a provisiones para riesgos ( +/– ) Resultado por venta de activos no financieros ( +/– ) Resultado por venta de participaciones ( +/– ) Otras partidas ( +/– ) Resultado Ajustado (+/-) Aumento (Disminución) neta en los activos de explotación ( +/– ) Inversiones crediticias (+/– ) Cartera de negociación ( +/– ) Otros Activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ( +/– ) Activos financieros disponibles para la venta ( +/– ) Otros activos de explotación ( +/– ) Aumento (Disminución) neta en los pasivos de explotación ( +/– ) Pasivos financieros a coste amoritizado ( +/– ) Cartera negociación ( +/– ) Otros Pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ( +/– ) Otros pasivos de explotación ( +/– ) Cobros / pagos por impuesto sobre beneficios(+/ – ) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0155 0160 0170 0180 0190 0200 0210 2. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (+/-) Pagos ( – ) Cartera de inversión a vencimiento (-) Participaciones (-) Activos materiales (-) Activos intangibles (-) Otras unidades de negocio (-) Activos no corrientes y pasivos asociados en venta (-) Otros pagos relacionados con actividades de inversión (-) Cobros Cartera de inversión a vencimiento Participaciones Activos materiales Activos intangibles Otras unidades de negocio Activos no corrientes y pasivos asociados en venta Otros cobros relacionados con actividades de inversión 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 3. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION (+/-) Pagos ( – ) Amortización instrumentos de patrimonio ( – ) Adquisición instrumentos de capital propio ( – ) Devolución y Amortización obligaciones y otros valores negociables (-) Devolución y Amortización de pasivos subordinados, préstamos y otras financiaciones recibidas (-) 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460 0470 0480 0490 0500 Cobros Emisión instrumentos de patrimonio ( +) Emisión y enajenación de instrumentos de capital propio ( + ) Emisión obligaciones y otros valores negociables (+) Emisión de pasivos subordinados, préstamos y otras financiaciones (+) Dividendos pagados y remuneración de otros instrumentos de patrimonio ( – ) 4. Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo (+/-) 5. AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (1+2+3+4) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio (+/-) Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio (+/-) (+/-) PERIODO ACTUAL xx/xx/xxxx 0510 0520 0530 0540 8
