TALLER OTROS PASIVOS

Docente: PEDRO FRANCISCO CASSETTA
CONTADOR PÚBLICO
Dte. PhD en ciencias económicas U. Habana -Cuba
TALLER OTROS PASIVOS
1. Se compra mercancía para la venta , por una cantidad de 12 millones de unidades de
vasos desechables, la compañía compradora régimen común le solicita a la vendedora
régimen común un anticipo para iniciar el proceso de producción pues no tienen
disponibles tal cantidad, valor unitario vaso $5. Más IVA del 16 %, ,ICA 7,7 x mil
2. La Empresa “A” régimen simplificado , Decide Enviar a fabricar a La Empresa “B” gran
contribuyente, Especialista En La Construcción De motores , El Ingeniero De La Empresa
A Ltda. Le Informa Que No Puede Determinar El Precio De Venta Por Lo Cual Le
Solicita Un Anticipo De $2.000.000 Y El Saldo Equivalente A $9,500.000 Se Pagaría a La
Entrega Del Producto. IVA 16 %, Descuento retención 3,5 %e ICA 7,7 X MIL
3. Se vende a su proveedor Derivados Alimenticios Ltda. régimen común así:
Moldes de Aluminio referencia 1021 a 100 unds a $12.000 cada uno más IVA del 16%
Sal Hidrogenada refinada 1 tonelada a $1.000.000 la tonelada más IVA 16%
Huevos 50.000 UND A $150 pesos excluidos de IVA
Se requiere contabilizar la compra considerando que nos dan un anticipo de 30% y
un plazo de 30 días para la entrega de la mercancía.
4. Pinturas Decorativas Ltda, régimen común para su proceso productivo durante el mes
de abril realiza compra materia primas así:
Anilinas N° 5 - 500 kilos a $7.500 cada una
Cal x 5 toneladas a $230.000 cada tonelada
Se requiere contabilizar la venta considerando que los productos son exentos del
impuesto a las ventas - el proveedor es régimen simplificado y nos entrega un
anticipo del 25%. El saldo a 30 dias
Docente: PEDRO FRANCISCO CASSETTA
CONTADOR PÚBLICO
Dte. PhD en ciencias económicas U. Habana -Cuba
5. Jean Denin S.A régimen común Compra telas e Hilos a gran contribuyente autoretenedor de
renta para la realización de un pedido de Pantalones escolares del Colegio Nuestra señora del
Rosario de Bogotá, el pedido asciende a $5.000 unidades
Las Materias Primas Solicitadas Son:


Hilo Azul : 300 yardas a $435.000
Tela Drill 500 mt a $10.000 el mt mas iva del 16 %
Se requiere contabilizar la venta considerando que el proveedor nos dio un plazo de 30 días de
pago por el 80% del valor de la factura. Siendo el 20% el anticipo
6. En el punto anterior el cliente nos devuelve la mercancía por mala calidad y nos solicita
la reversión de la operación, contabilizar la devolución del dinero.
7. Se realiza contrato de arrendamiento sobre local comercial para el montaje de punto de
venta en Unicentro, para lo cual el dueño del local nos entrega un año anticipado, para
poder hacer el negocio, la compañía acepta y desembolsa el valor de $4.000000
mensuales más IVA del 16%.
8. Se realiza contrato de arrendamiento sobre lote en Jamundí para el cultivo de caña, nos
entregan 18 meses anticipados, en tanto que se realiza la cosecha y se vende la
producción, la compañía acepta y desembolsa el valor de $160.000.000 más IVA del
16%.
9. El espectador gran contribuyente , vende la suscripción a Semana por un año valor
total del $140.000 mas iva el año a régimen común
10. Se vende la suscripción al periódico el país por un año valor total del $120.000 mas iva
el año A gran contribuyente auto retenedor
11. Se vende software contable el cual será instalado durante un proceso de
implementación que dura dos años. Por valor de $19.000.000 más IVA 16%