Riesgo Estratégico

JPMorgan Chase Bank N.A., Sucursal
Buenos Aires
Riesgo Estratégico
El riesgo estratégico se define como el impacto actual y futuro en los ingresos y el capital que
podría surgir de las decisiones adversas de negocios, la aplicación indebida de las decisiones, o
la falta de capacidad de respuesta a los cambios de la industria. Este riesgo es una función de la
compatibilidad de los objetivos estratégicos de la Entidad, las estrategias desarrolladas para
alcanzar dichos objetivos, los recursos utilizados en contra de estos objetivos, así como la
calidad de su ejecución. Los recursos necesarios para llevar a cabo las estrategias de negocios
son evaluados en relación con el impacto de los cambios económicos, tecnológicos, competitivos
y regulatorios.
La Sucursal analiza el Riesgo Estratégico como un proceso sistemático y continuo que le permite
poder identificar, alinear, gestionar, controlar y monitorear en base a los objetivos estratégicos
establecidos por la Gerencia de la Entidad, los riesgos que enfrenta la misma. Esta evaluación
debe conducir al Comité Gerencial y la Alta Gerencia a una adecuada planificación y gestión de
la organización para asegurar el cumplimiento de los objetivos.
En forma continua la Entidad busca diversificar su estructura de capital y sus fuentes de
financiamiento en el mercado, de modo de otorgarle a la Entidad, la mayor estabilidad y
flexibilidad para apoyar la estrategia de negocios.
La herramienta principal que utiliza la Sucursal para la gestión de este riesgo es el plan de
negocios anual y sus correspondientes pruebas de estrés presentadas al B.C.R.A. En este plan,
las distintas áreas de negocio en conjunto con la Alta Gerencia de la Entidad definen las
estrategias de negocio a seguir en los próximos ejercicios en base a su entendimiento y
experiencia en el mercado financiero local y a la situación actual y proyectada de las distintas
variables macroeconómicas que impactan en forma directa en los negocios de la Sucursal. Es
importante destacar que el plan de negocios y las mencionadas pruebas de estrés, una vez
confeccionadas y definidas, son revisados y aprobados por el Comité Gerencial.
La Alta Gerencia de la Entidad, en forma diaria, lleva a cabo un seguimiento de los resultados
generados por la Sucursal y su correspondiente comparación con las proyecciones definidas en
el plan de negocios. Adicionalmente a esto, y en forma mensual, el Comité Gerencial recibe un
reporte de gestión, el cual contiene un detalle del balance y los resultados mensuales generados
por la Sucursal, un detalle de las causas que generaron estos resultados, una comparación con
el plan de negocios presentado al B.C.R.A. y las correspondientes justificaciones de los desvíos
presentados.
En el caso de presentarse desvíos significativos en las proyecciones incluidas en el plan
presentado al B.C.R.A., ya sea por cambios en las variables macroeconómicas definidas o por
cambios significativos en la estrategia de la Sucursal y lo realmente sucedido, el Comité
Gerencial definirá la necesidad de presentar un plan de negocios actualizado al B.C.R.A.
A su vez, es responsabilidad del Comité Gerencial revisar en forma anual:
 el Código de Gobierno Societario de la Entidad, el cual cuenta con un detalle de la
estructura de la misma, sus Comités y responsabilidades,
 Los objetivos fijados por las distintas áreas de la Entidad
Adicionalmente, la Sucursal cuenta con un Comité especial de Nuevos Productos el cual cuenta
con la participación de las Áreas de Negocio y soporte afectadas y con miembros de la Alta
Gerencia y del Comité Gerencial, incluyendo al Gerente General. Este Comité le permite a la
Entidad detectar los correspondientes procesos de los nuevos productos a ser implementados,
su volumen esperado, su rentabilidad proyectada, los riesgos asociados y de esta manera poder
definir los procesos operativos necesarios como para mitigarlos.
El Comité Integral de Riesgos tratará temas significativos respecto de la gestión del Riesgo
Estratégico, ofreciendo una revisión y opinión independiente de cada línea de negocio.
Consideramos importante destacar, que la revisión del Comité Integral de Riesgos es una
instancia de consulta, y no sustituye la revisión y evaluación de la gestión del Riesgo Estratégico
que cada negocio deberá llevar a cabo.
Adicionalmente, la Sucursal ha desarrollado diversos Comités conformados por grupos
heterogéneos donde se abordan, desde distintas perspectivas, los riesgos que la gerencia
considera claves para un correcto ambiente de control, definiendo, evaluando y supervisando los
planes de acción para mitigar los riesgos que la gerencia considera relevantes.
Entre los Comités establecidos en la Sucursal, que gerencian desde distintas perspectivas los
riesgos identificados, se destacan los siguientes:
 Comité de Control: este Comité esta compuesto por el Gerente General y
representantes de todas las áreas de la Sucursal y tiene entre sus responsabilidades
monitorear el nivel de control de la Sucursal, la revisión periódica de los planes de
acción y los informes de errores con costo financiero en los que se ha incurrido.
Adicionalmente, constituye el foro de comunicación y análisis de todo tema que
impacte el funcionamiento de la Sucursal, de revisión del cumplimiento de las leyes y
regulaciones locales y confirmación de la correcta infraestructura para cada línea de
negocio. En este Comité se definen los puntos que deben ser elevados al Comité
regional.

Comité de Auditoría: el Comité esta conformado por los máximos responsables de las
áreas de Auditoría, Tecnología y Contaduría y es el responsable de la revisión del
programa de trabajo anual de auditoria interna y externa, de los informes de evaluación
de control interno emitidos por Auditoría Interna y Externa, considerando las
observaciones detectadas así como las acciones correctivas implementadas por la
gerencia. Asimismo, evalúa cualquier información contable relevante para la Sucursal,
además del tratamiento de cualquier otro tema exigido por la Comunicación “A” 5042 y
modificatorias.

Comité de Tecnología: el Comité está constituido por los gerentes de las áreas de
Tecnología, Contaduría y Operaciones y personal de Tecnología con injerencia en las
atribuciones del Comité. Las principales funciones de este órgano son vigilar el
adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología Informática y contribuir a la mejora
de la efectividad del mismo. Adicionalmente, a través de este Comité, se toma
conocimiento del Plan de Tecnología Informática y Sistemas y, en caso de existir
comentarios en relación con la naturaleza, alcance y oportunidad del mismo, el Comité
manifiesta sus recomendaciones. Asimismo, evalúa en forma periódica el plan
mencionado precedentemente y revisa su grado de cumplimiento. Por último, el Comité
revisa los informes emitidos por las distintas auditorias en relación con los problemas
detectados y monitorea las acciones llevadas a cabo para su solución.

Comité Integral de Riesgos: el Comité está conformado por los responsables de
gestionar los riesgos identificados como significativos para la Sucursal, representantes
de las distintas líneas de negocio y de las áreas de soporte correspondientes. El
Comité se reúne con una periodicidad mínima trimestral y tiene entre sus
responsabilidades la gestión integral de los riesgos de la Sucursal, asegurándose que
el perfil de riesgos asumidos por la Entidad sea consistente con las expectativas de la
Gerencia; la revisión de las políticas de gestión de riesgos; la promoción de mejores
prácticas de gestión: y el escalamiento al Comité Gerencial de los puntos que considere
relevantes.

Comité Regulatorio: este Comité está integrado por el responsable del área de
cumplimiento de políticas, por el responsable de legales y por el responsable de
controles financieros. Entre sus responsabilidades se encuentran el análisis de las
nuevas regulaciones con implicancias en la Sucursal, el seguimiento de sus
implementaciones y la comunicación de las modificaciones regulatorias a las distintas
áreas impactadas.

Distintos Comités de Riesgos: en estos Comités se analizan la gestión de los distintos
riesgos identificados por la Sucursal como significativos. Entre ellos se destaca el
Comité de Créditos, el Comité de Riesgo de Liquidez, el Comité de Riesgo de Mercado
y Tasa, el Comité de Riesgo Operacional y el ALCO.
Por otra parte, la Sucursal tiene implementado un programa de continuidad de negocio, que está
dirigido y coordinado por un responsable del área de Tecnología, para mitigar riesgos, cumplir
con los requerimientos regulatorios y asegurar la capacidad de recuperación ante una amenaza
potencial o interrupción de servicio. Para esto, se designa un responsable de continuidad de
negocio para cada área, quien será encargado de efectuar el análisis de impacto de los procesos
del área y de la creación/actualización del plan de continuidad de negocio de su área.
Cada año se efectúa una prueba integral de recuperación de todos los aplicativos y recursos de
información determinado como críticos para las diferentes áreas de negocio. Esta prueba cuenta
con la participación del sector de tecnología y áreas usuarias. Auditoria interna y el responsable
regional de continuidad de negocio asisten a la misma para evidenciar y documentar cualquier
problema u observación que surja durante la prueba.
Como resultado de la misma, el gerente regional efectúa un informe describiendo los recursos de
información recuperados y testeados y detallando cualquier observación detectada. Este informe
es presentado al Comité Gerencial de la sucursal para su conocimiento.