El Ministerio de Hacienda contra el dinero negro

El Ministerio de Hacienda contra el dinero negro
1. INTRODUCCIÓN
La lucha contra el fraude fiscal es uno de los principales objetivos del Ministerio de Economía y Hacienda,
que este año ha puesto en marcha un plan específico para combatir el dinero negro que incluye un
mayor número de inspecciones.
Para reforzar ese plan, el Gobierno se dispone a aprobar una ley con medidas complementarias que
requieren un mayor desarrollo normativo y que se centra en dos grandes focos de fraude al fisco:
•
•
El sector inmobiliario y
Las facturas falsas.
2. OBJETIVO
El objetivo de la ley es incorporar instrumentos o medios para descubrir a los defraudadores que no
declaran y a los que ocultan rentas o ingresos. Por eso, gran parte de las medidas se dirigen a mejorar la
investigación por parte de la Inspección y a evitar la ocultación de rendimientos, ya sea a través de tramas
de fraude o de paraísos fiscales.
3. MEDIDAS
El informe presentado por el ministro de Economía y Hacienda, al Consejo de Ministros sobre el
Anteproyecto de Ley de Prevención del Fraude Fiscal, incluye más de 30 medidas normativas con rango
de ley que contemplan medidas organizativas y operativas.
Entre las principales acciones que contiene el texto, destaca la aplicación de una retención del 3% en las
facturas emitidas por determinados empresarios en estimación objetiva por los bienes y servicios
prestados a otros empresarios o profesionales, para evitar la emisión de facturas falsas. Cuando se tributa
por este sistema, muy empleado en bares y comercios, los impuestos se establecen según unos índices
del negocio y los empresarios no tienen que hacer frente a ningún coste cuando emiten facturas, ya que
no las tienen que presentar a la hora de liquidar sus declaraciones de renta.
Exactamente, lo que propone el Gobierno es fijar una retención “más simbólica que con fines
recaudatorios” que permita el control de las cuentas y obstaculizar en cierta medida la facilidad de que
dispone este sector para el fraude.
También, para evitar el pago con dinero negro en la compra de inmuebles se propone que las escrituras
públicas de compraventa incluyan los medios de pago utilizados, la identificación de los que intervienen
en la operación y la referencia catastral del inmueble.
Para evitar el fraude a través de paraísos fiscales, se considerará residente en España a las entidades o
sociedades radicadas en un paraíso fiscal cuando su actividad o activos principales estén en España. Con
esta medida se logra que tribute en España y que no se utilicen los paraísos fiscales como domicilio social
para eludir el pago de impuestos.
Estas son algunas de las medidas que se contemplan en la redacción inicial del texto, no obstante, la
Agencia Tributaria ha insistido en que la redacción no es definitiva, sino que se trata de una propuesta.
4. OPONIONES EN CONTRA
La Organización de Inspectores de Hacienda y la Asociación de Técnicos de Hacienda del Estado,
consideran “ insuficiente, ineficaz y superfluo” el anteproyecto de ley presentado por el Gobierno . Desde
la Organización se critican tanto las carencias importantes que presenta como la ausencia total de
medios humanos y materiales para su puesta en marcha.
5. CONCLUSIÓN
Revisado el Anteproyecto de Ley de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal, la opinión
generalizada de expertos en la materia concluyen que trata aspectos que perfectamente se podrían haber
incluido como reformas de los diferentes impuestos, para combatir el fraude relacionado con ciertos
sectores de actividad, más que una norma concreta dirigida a erradicar de forma global el fraude fiscal
existente en España.
El objetivo de fondo parece más bien extender la sensación de presión entre los contribuyentes, de forma
que éstos sepan que han aumentado las probabilidades de ser investigados, lo que normalmente provoca
una reacción causa-efecto de mejora en el cumplimiento voluntario en la sociedad en general.