resolución de la oficina general de administración y finanzas

RESOLUCIÓN DE LA OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Nº 117-2016-SERVIR-OGAF
Lima, 21 de julio de 2016
VISTOS, el Memorando 209-2016-SERVIR/GDCRSC de fecha 22 de junio de 2016, el
Informe N° 104-2016/SERVIR/GG-OGAF-CONT de fecha de recibido el 11 de julio de 2016 y la
Disponibilidad de Certificación de Crédito Presupuestario N° 193-2016-SERVIR-OPP de fecha 11
de julio de 2016;
CONSIDERANDO:
Que, mediante Memorando N° 209-2016-SERVIR/GDCRSC la Gerencia de Desarrollo de
Capacidades y Rendimiento del Servicio Civil, solicita el reembolso de los gastos de traslado,
movilidad local y alimentación de la Analista Giovanna Carmona Chávez, quien viajo a la ciudad
de Tumbes del 14 al 16 de junio de 2016, para la realización de un taller con aplicadores y jefes
de oficinas de recursos humanos de las DRE y UGEL de la Región Tumbes, en el marco de la
implementación del Diagnóstico de Conocimientos, siendo el gasto incurrido de S/ 485,00
(Cuatrocientos Ochenta y Cinco con 00/100 Soles);
Que, en la Directiva Nº 002-2013-SERVIR-OGAF "Normas y Procedimientos para el
Otorgamiento y Control de Viáticos para el Personal de la Autoridad Nacional del Servicio Civil",
aprobada mediante Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 128-2013-SERVIR-PE y su
modificatoria se establece y norma los procedimientos para el otorgamiento y control de
viáticos que comprende los gastos de alimentación, hospedaje y movilidad durante el periodo
de la comisión de servicio otorgados a los servidores públicos que prestan servicios bajo
cualquier modalidad de contratación y/o aquellos que no prestan servicios y/o no laboran en la
Entidad y debidamente autorizados se desplazan en comisión de servicios;
Que, la Directiva citada en su Título VII, numeral 2, inciso a), acápite iv. señala que el
Formato 1 Solicitud de Viáticos y Pasajes (ANEXO 02) deberá ser remitido por la Jefatura,
Gerencia, Secretaria Técnica y/o Director según corresponda a la Oficina General de
Administración y Finanzas con una anticipación no menor a 03 días hábiles a la fecha de inicio
de la comisión", mientras que en el Título VIII, numeral 2, del mismo documento se señala que
de manera excepcional, se podrán aceptar reembolsos de viáticos debidamente sustentados y
a torizados por el Jefe, Gerente, Secretaria Técnica o Director que solicitó la comisión de
servicios;
Que, asimismo, con Informe N 2 104-2016/SERVIR/GG-OGAF-CONT, la Especialista en
Contabilidad de la Oficina General de Administración y Finanzas, señala:
(i)
De la revisión efectuada a los documentos, encuentra conformes los gastos
realizados por Giovanna Carmona Chávez, los cuales ascienden a S/ 485,00 Soles
(Cuatrocientos Ochenta y Cinco con 00/100 Soles).
(i)
Señala que mediante Informe N° 36-2016-SERVIR/GDCRSC-RAL el Ejecutivo de
Desarrollo de Capacitación, manifiesta que la comisión de Giovanna Carmona
Chávez no estaba programada por la Gerencia, a dicha comisión asistirían los
representantes de MINEDU, sin embargo no la efectuaron, por lo que la
Gerencia de Desarrollo de Capacidades y Rendimiento del Servicio Civil,
consideró necesario que la referida profesional se traslade a dicha Región,
motivo por el cual no se pudo gestionar la solicitud de viáticos oportunamente.
ii
Manifiesta que la Directiva de Viáticos también señala que: "De manera
excepcional, se podrán aceptar reembolsos de viáticos debidamente
sustentados y autorizados por el Jefe, Gerente, Secretaría Técnica o Director que
solicitó la comisión de servicios", puntualizando, que según la escala de viáticos,
el monto a otorgarse para comisiones al interior del país por día, es de
S/ 320,00 (Trescientos Veinte con 00/100 Soles).
(iii)
Concluye que los gastos por concepto de viáticos por comisión de servicios
realizada en el Departamento de Tumbe, deben ser reconocidos a la señorita
Giovanna Carmona Chávez conforme al siguiente detalle:
Clasificador
2.3.21.22
Descripción del Clasificador
Descripción del Gasto
Monto
Viáticos: Alojamiento,
Hospedaje, alimentación
S/ 485,00
alimentación y Movilidad Local
y movilidades
Que, mediante Disponibilidad de Certificación de Crédito Presupuestario N° 193-2016SERVIR-OPP de fecha 11 de julio de 2016, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto otorgó
disponibilidad de certificación de crédito presupuestal (CCP) para el pago del rembolso señalado
precedentemente, con cargo a la específica de gasto 2.3.21.22, Meta 012 del Presupuesto de la
Entidad correspondiente al ejercicio 2016;
Que, conforme a lo establecido en el artículo 30 de la Ley N' 28693, Ley General del
Sistema Nacional de Tesorería, concordado con el artículo 13 de la Directiva de Tesorería N° 0012007-EF/77.15, aprobada por Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, la autorización para
el reconocimiento de los devengados es competencia del Director General de Administración o
quien haga sus veces, en la Unidad Ejecutora o el funcionario a quien se delega esta facultad de
manera expresa;
Que, el artículo 8 de la Directiva citada en el considerando precedente establece la
ación de los documentos con los que se debe sustentar el devengado, incluyendo entre ellos,
s documentos que apruebe la Dirección Nacional del Tesoro Público;
Que, en ese marco legal, el inciso b) del artículo 2 de la Resolución Directoral N° 00111-EF/77.15 que dicta disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada
por la Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, señala que, para efectos
de la sustentación del gasto devengado a que se refiere el artículo 8 de la Directiva antes
mencionada, también se considera la Resolución Administrativa que se emita para sustentar
rembolso de viáticos, únicamente ante situaciones contingentes debidamente justificadas que
hubieran motivado la falta de entrega del viático correspondiente antes del inicio de la comisión
del servicio; o, de ser el caso, se hubiera extendido el tiempo, inicialmente previsto, para el
desarrollo de dicha comisión;
En uso de las facultades conferidas en el artículo 18 del Reglamento de Organización y
Funciones la Autoridad Nacional del Servicio Civil — SERVIR, aprobado por Decreto Supremo
Nº 062-2008-PCM y sus modificatorias, la Directiva Nº 002-2013-SERVIR-OGAF "Normas y
Procedimientos para el Otorgamiento y Control de Viáticos para el Personal de la Autoridad
Nacional del Servicio Civil", aprobada mediante Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 1282013-SERVIR/PE y su modificatoria; por la Ley N' 28693 - Ley General del Sistema Nacional de
Tesorería y, la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15, aprobada por Resolución Directoral
N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias;
SE RESUELVE:
Artículo 1°.- Autorizar el rembolso por concepto de viáticos por comisión de servicio a
favor de la señorita Giovanna Carmona Chávez, por la comisión de servicios realizado a la Región
Tumbes en las fechas del 14 al 16 de junio de 2016 para la realización de un taller con aplicadores
y jefes de oficinas de recursos humanos de las DRE y UGEL de la Región Tumbes, en el marco de
la implementación del Diagnóstico de Conocimientos, cuyos gastos de hospedaje, alimentación
y movilidades, se encuentran sustentados con la documentación del Memorando N° 209-2016SERVIR/GDCRSC, hasta por un monto total S/ 485,00 (Cuatrocientos Ochenta y Cinco con 00/100
Soles).
Artículo 2°.- El egreso que irrogue el cumplimiento de lo dispuesto en la presente
Resolución, será con cargo al Presupuesto Institucional 2016 del Pliego 023: Autoridad Nacional
del Servicio Civil, Meta 012, Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios, Específica de Gasto
23.21.22.
Artículo 3°.- Disponer que los responsables de las áreas de Contabilidad y Tesorería de
la Oficina General de Administración y Finanzas, realicen las acciones necesarias para el
cumplimiento de lo señalado en la presente Resolución.
Regístrese y co uníquese
LUIS ANDRÉS MI
ES SORIANO
jefe dn la O ina ^eneral
de Administración
inanzas
AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL