CAPITULO I. GENERALIDADES SOBRE EL SECTOR BANCARIO DE EL SALVADOR. 1. ANTECEDENTES DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR 1.1. PRIMEROS BANCOS EN EL SALVADOR En el año de 1880 empieza a funcionar el Banco Internacional de El Salvador como banco privado emisor de billetes, después de intentos fallidos de organizar el sistema bancario. El banco fue fundado mediante un contrato entre el Ministro de Hacienda, don Pedro Meléndez y don J. F. Medina, el 5 de abril de 1880. Tenía la facultad de emitir billetes de curso legal, pagados a la vista y al portador. Le fue concedida la facultad de emisión exclusiva por 25 años. El Banco Salvadoreño, que había nacido en 1885 con el nombre de Banco Particular de El Salvador, fue creado por una concesión del Ministerio de Fomento a los señores Mauricio Duke y Francisco Camacho. A éste también se le dio la facultad de emitir billetes pagaderos a la vista al portador y se le autorizó para negociar con el Banco Internacional su permiso para que sus billetes tuvieran curso legal. Fue en 1891 que cambió su nombre a Banco Salvadoreño. El Banco Occidental nació en noviembre de 1889. Fue fundado por don León Dreyfus y don Emilio Álvarez y funcionaba en Santa Ana. También obtuvo la facultad de emitir billetes pagaderos a la vista y al portador. El Banco Agrícola Comercial fue fundado en 1895, por los señores José González Asturias y Rodolfo Duke. A éste se le facultó para emitir billetes al portador, al igual que a los otros bancos fundados anteriormente. 1 Para 1898 funcionaban en el país cinco bancos: el Banco Internacional, el Banco Salvadoreño, el Banco Occidental, el Banco Industrial y el Banco Agrícola Comercial. 1 Sin embargo, durante 1898, la situación económica del país no era muy buena y no daba señales de mejoramiento, por lo que la Asamblea Nacional decretó una Ley Moratoria que, entre otras cosas, establecía que los billetes en circulación de los bancos emisores serían recibidos a la par de la moneda nacional de plata, en pago de las rentas internas del Estado, y se establecía la inconvertibilidad de los billetes. El Gobierno continuó haciendo esfuerzos para superar la crisis que hacía peligrar las actividades de los bancos establecidos. Pero en abril de 1898, por acuerdo de su Junta General se puso en liquidación el Banco Industrial de El Salvador, que había nacido en junio de 1895. También en 1898 se promulga la primera Ley de Bancos de Emisión, que fue reformada en 1899. A principios de la década de 1930, funcionaban tres bancos locales con privilegio oficial de emisión de billetes al portador. Estos eran los Bancos Salvadoreño, Occidental y Agrícola Comercial y existía una sucursal del Banco de Londres y América del Sur Limitado. Debido a las bonanzas generadas por la venta del café, los bancos locales tenían suficientes recursos económicos para otorgar préstamos y financiar la inversión, pero estos bancos no tenían la capacidad de controlar el volumen de dinero y crédito que le diera estabilidad a la moneda. De tal manera que no había una previsión monetaria para contrarrestar días de crisis en los cuales los ingresos de dinero por la caída del precio del café eran bajos generando inestabilidad monetaria. Es por ello que en 1932, El Banco Agrícola Comercial se convierte en el Banco Central de Reserva de El Salvador, fundado como sociedad anónima, quien tenía la 1 Evolución del Sistema financiero, Primeros bancos en El Salvador, {en línea}, revisado 12 de marzo de 2008. Disponible en Internet: http://www.bcr.gob.sv/financiero/main_evolucion.html#1, 2 facultad de controlar la emisión de billetes y controlar el volumen de crédito asegurando la estabilidad del valor externo del colón, así como también regulando la expansión y contracción del crédito y fortaleciendo la liquidez de los bancos comerciales, mediante un fondo central de reserva bancaria bajo su control. En el año de 1932, por decreto legislativo establece la creación del Banco Hipotecario de El Salvador, en el cual establecía que los accionistas tenían que ser: La Asociación Cafetalera de El Salvador con un 40% de participación, la Asociación de Ganaderos de El Salvador con un 20% y accionistas particulares con un 40%; estos últimos deberían ser al menos 12 personas. El capital social de fundación fue de ¢900,000.2 1.2. NACIONALIZACIÓN DE LA BANCA La nacionalización de la banca tenía como objetivo promover una menor desigualdad en la distribución del ingreso y de la riqueza, mediante una nueva estructura de propiedad de las instituciones nacionalizadas, democratizar el crédito mediante la extensión de sus beneficios a los sujetos económicos que habían permanecido marginados y promover la utilización más racional del ahorro interno captado por el sistema financiero. En 1961, se nacionaliza el Banco Central de Reserva, como producto de la promulgación de la Ley de Reorganización de la Banca de la Nación. Surge, además, la Superintendencia del Sistema Financiero, con el fin de regular y fiscalizar las actividades de las instituciones bancarias. La Ley Orgánica del Banco Central de Reserva de El Salvador fue aprobada el 15 de diciembre de 1961 y en ella se establecieron los siguientes objetivos: Promover y mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias favorables para el desarrollo ordenado de la economía nacional; mantener la estabilidad monetaria del 2 Historia del Banco, Fundación del Banco, {en línea}, , revisado el 12 de marzo de 2008. Disponible en Internet: http://www.bancohipotecario.com.sv. 3 país; preservar el valor internacional del Colón y su convertibilidad; y coordinar la política monetaria del Banco Central con la política económica del estado. Dentro de la organización y Administración del Banco se creó la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras, para supervisar al sistema financiero. El 17 de septiembre de 1970, se emitió la Ley de Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares, permitiendo a las autoridades regular las actividades monetarias, crediticias, financieras y cambiarias. El 23 de agosto de 1973, se decretó la Ley de Creación de la Junta Monetaria, lo que significó la concentración de la formulación y dirección de las políticas monetarias y financieras en un nuevo ente. El Estado y el Banco Central se convirtieron en ejecutores de las resoluciones. Asimismo, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras dependía de la Junta Monetaria. La década de los años de mil novecientos setenta fue un período muy difícil en El Salvador debido a la situación sociopolítica existente tanto en el campo como en las principales ciudades del país; esta situación condujo a un grupo de jóvenes oficiales de la Fuerza Armada a derrocar al Presidente de la República, Gral. Carlos Humberto Romero, el día 15 de Octubre de 1979, con el objetivo de frenar la efervescencia social de las masas populares aglutinadas en sindicatos, asociaciones estudiantiles y campesinas, para tratar de evitar una guerra civil que se avecinaba. El 7 de marzo de 1980 se aprueba la Ley de Nacionalización de las Instituciones de Crédito y de las Asociaciones de Ahorro y Préstamo, cuyas acciones pasaron a ser propiedad del Estado. El 25 de marzo de 1982 se emitió la Ley del Régimen Monetario, se consolidó el manejo del Estado de las medidas monetarias, cambiarias y crediticias, por medio de la Junta Monetaria. Durante la década de los 80, la estatización de las instituciones financieras, la política económica inadecuada, la inestabilidad político-social durante el conflicto y la destrucción de la infraestructura económica llevaron a los bancos y financieras a una grave situación de insolvencia. El sistema financiero salvadoreño en 1989 estaba técnicamente quebrado. 4 1.3. PRIVATIZACIÓN DE LA BANCA La banca salvadoreña retornó a manos privadas en 1990, debido a los problemas desde el punto de vista de un régimen político y centralizado donde el gobierno maneja en su conjunto desde la formulación y ejecución de la política monetaria hasta la conducción individual de los bancos en el cual el otorgamiento de préstamos estaba influenciado e inclinado a un sector específico, por el poder político. Asimismo, como producto del problema de crisis económica y violencia que vivió el país entre 1980 y 1990 y de las graves deficiencias en los procesos de otorgamiento de créditos, la mora crediticia ascendía a más de US$434 millones, al 31 de diciembre de 1989. Esta situación había repercutido fuertemente en la liquidez y solvencia de las instituciones financieras. Con lo cual el Banco Central de Reserva inicio un programa de fortalecimiento y privatización del sistema financiero con el objetivo de convertirlo en promotor del desarrollo económico y social, para fortalecer las instituciones y sanearlas para privatizarlas. La etapa de saneamiento y rehabilitación de las instituciones financieras consistió en restituir directamente, a través de aportes de capital o indirectamente mediante la compra de cartera morosa, el patrimonio neto adecuado a los bancos, para que pudieran respaldar a los depositantes, apoyar el crecimiento de la economía y cumplir con los requisitos mínimos de capital y reservas que exigía la Ley de Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares. El Programa de Fortalecimiento y Privatización del Sistema Financiero se realizó en las siguientes etapas: evaluación de la cartera de préstamos de cada banco para determinar la gravedad del problema; constitución de reservas de saneamiento y ajuste de estados financieros que reflejaran la realidad financiera de las instituciones, reestructuración institucional, para dotar al país de instituciones eficientes con las que el Estado pueda promover el desarrollo económico y social; saneamiento o 5 restitución de patrimonios netos; fortalecimiento de la Superintendencia y revisión del marco regulatorio y legal; y privatización de las instituciones financieras mediante la venta de acciones al mayor número de inversionistas. Después de un proceso de saneamiento impulsado por el Banco Central de Reserva, con el fin de atraer la inversión de un amplio grupo de accionistas, que garantizaran el correcto funcionamiento de las instituciones crediticias, a través de una mayor eficiencia y competitividad, el Sistema Financiero quedó constituido por nueve instituciones que fueron privatizadas, dos instituciones nacionales y el Banco Central de Reserva. En 1993, después del saneamiento, fortalecimiento y privatización, los bancos e instituciones financieras que operaban en el país eran: Banco Agrícola Comercial, Banco de Comercio, Banco Cuscatlán, Banco de Desarrollo, Banco Salvadoreño y Banco Hipotecario; Financieras: Ahorromet, Atlacatl, Construcción y Ahorro, S. A. (CASA) y CREDISA. Además funcionaban el Banco Capital (de capital extranjero) y Citibank N. A. (como sucursal del banco americano del mismo nombre). Posteriormente, fueron creados el Banco Promérica, el Banco Multivalores que se convirtió posteriormente en Banco Uno, UNIBANCO que se transformó en Banco Americano y el Banco Credomátic. Ahorromet se convirtió en Banco y se fusionó con Scotiabank, de capital canadiense y la Financiera Calpiá de exclusiva atención a la micro y pequeña empresa.3 Es de aclarar que actualmente solo se cuenta con un banco propiamente nacional: el Banco de Fomento Agropecuario, mientras que el Banco Hipotecario es un banco mixto el cual esta formado por capital privado con un 5% y el 95% al Fondo de Saneamiento y Fortalecimiento Financiero (FOSAFFI).4 3 Evolución del Sistema Financiero, de 1990 a la fecha, {en línea}, revisado el día 12 de marzo de 2008. Disponible: http://www.bcr.gob.sv/financiero/main_evolucion.html#1. 4 Historia del Banco, Crecimiento y Desarrollo, {en línea}, revisado el día 12 de marzo de 2008, Disponible en Internet: http://www.bancohipotecario.com.sv/, 6 2. SITUACIÓN ACTUAL DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR. Después de la incursión de el First Comercial Bank, en 1999, y la transformación de Financiera Calpia en Banco Procredit S.A., en junio de 2004; se tenía que el 74,77% del capital accionario de los bancos privados se encontraba en manos de accionistas salvadoreños; el 7,20% pertenecía a inversionistas del resto de Centro América, mientras que el 18,03% restante estaba en posesión de inversionistas de fuera de la región centroamericana. En los últimos dos años y medio, ha tenido lugar un acelerado proceso de internacionalización del sistema Bancario Salvadoreño. De manera que; después de los acuerdos de compra, realizados por Bancolombia S.A. y Banagricola S.A. en diciembre de 2006, el cual es propietario del Banco Agrícola, de la AFP Crecer, y de la Aseguradora Suiza Salvadoreña (Asesuisa), entre otros negocios, se adjudico el 89.15% de las acciones de Banagricola, por lo cual el conglomerado Colombiano pago alrededor de $791.2 millones; no quedaba ya ningún banco privado de capital mayoritariamente salvadoreño, estando más del 96% de los activos del Sistema Financiero en manos extranjeras. Durante este proceso de transición, tuvieron lugar la fusión entre Scotiabank de El Salvador S.A. y Banco de Comercio, con la adquisición del 98% de las acciones de este último, y la adquisición del 49.99% de las acciones del Banco Credomatic Internacional Bank por parte de GE Money, en mayo de 2005; la adquisición de Inversiones Financieras Bancosal por parte de Grupo Banistmo S.A., adquirió el 56% de las acciones de Banco Salvadoreño por un monto de $130 millones. en febrero de 2006 ; la compra de Banco Americano S.A. por parte de Banco G&T de Guatemala, presentándose en el país como Banco G&T Continental El Salvador, en junio de 2006; La culminación de la compra de Banco Salvadoreño S.A. por parte del Grupo HSBC , concretó la adquisición del 99.98% de las acciones del Grupo Banistmo, en noviembre de 2006; el Cuscatlán con sus operaciones de seguros y pensiones en El 7 Salvador, con Seguros e Inversiones, S.A. (SISA), y la AFP Confía, respectivamente cerró una transacción por $1 mil 510 millones de dólares con el gigante financiero de Estados Unidos, Citigroup y, finalmente, el anuncio de la compra de Banagricola S.A. por parte de Bancolombia S.A. en diciembre de 2006, dicha compra se hizo efectiva en los primeros meses de 2007.5 Para septiembre de 2001 las utilidades del sistema bancario en general ascendían a US$56.103 millones. Para septiembre de 2004 las utilidades ascendieron a US$79.082 millones. Entre septiembre de 2004 y septiembre de 2006, hubo un crecimiento de aproximadamente US$39.987 millones, ascendiendo las utilidades totales para esta fecha a US$119.089 millones. Los Activos Totales de los Bancos a diciembre de 2006, con relación a igual período del año anterior, experimentaron un crecimiento del 6.11%, pasando de US$11,085.1 millones a US$11,762.4 millones; así mismo los pasivos aumentaron en un 5.27%, pasando de US$9,806.5 millones a US$10,323.4 millones. La rentabilidad patrimonial de los bancos al 31 de diciembre de 2006 fue del 14.58%, superior a la obtenida en diciembre de 2005, que fue de 11.75%, los resultados absolutos ascienden a US$170.1 millones, superior en US$49.6 millones a los del mismo período del año anterior. Actualmente las alianzas y fusiones están demostrando la clara visión de las instituciones financieras por garantizarse una representación sólida en el mercado Centroamericano. Tal es el caso del estadounidense Citigroup, que ha adquirido a Grupo Cuscatlán y a Grupo Financiero Uno (GFU), anunció que prepara la integración de estas instituciones6. 5 MARIANA BELLOSO, Finaliza venta de Banco Agrícola, {en línea}, revisado el día 12 de marzo de 2008, Disponible en Internet: http://www.elmundo.com.sv/Mambo/index.php?option=com_content&task=view&id=1722&Itemid=27 6 JOSÉ LUIS HENRÍQUEZ. G&T Continental compra a el Banco Americano, {en línea}, revisado el día 12 de marzo de 2008. Disponible en Internet: http://www.elsalvador.com/noticias/2006/06/28/negocios/neg5.asp 8 Citi tiene presencia en Centroamérica en el sector de banca corporativa, y complementará esta operación con la cobertura de servicios bancarios y financieros de Cuscatlán, y con los de GFU, principal emisor de tarjetas de crédito de la región. Citigroup: Es la mayor empresa de servicios financieros del mundo, con sede en Nueva York. Citigroup ha operado en América Central durante más de 100 años, con presencia en banca corporativa y de inversión en Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras y tarjetas de crédito en Panamá. Corporación UBCI: La Corporación UBC Internacional cuenta con 2,500 accionistas, y operaciones en El Salvador, Guatemala, Costa Rica, Honduras y Panamá, es uno de los grupos financieros líderes de América Central. Las subsidiarias de Grupo Cuscatlán ofrecen productos y servicios de banca corporativa y comercial. Grupo Financiero Uno: Es el mayor emisor de tarjetas de crédito de Centroamérica. Entre los productos que ofrece están cuentas bancarias, tarjetas de crédito, préstamos personales, remesas y seguros. Ha tenido un crecimiento anual de más del 25% durante los últimos tres años, y atiende a más de un millón de clientes. “Habrá un conglomerado financiero en cada país, y uno en Centroamérica, que esperamos ser el más grande y el más fuerte” (Mauricio Samayoa, Presidente de Banco Cuscatlán) Para el 2006, el Grupo G&T Continental, la entidad financiero más importante de Guatemala, compró recientemente al Banco Americano trás una negociación que se fraguó prácticamente en el último par de meses, como parte del proyecto de 9 expansión regional de la institución del país vecino. La institución guatemalteca adquiere casi 100% de las acciones. G&T Continental es considerado el segundo banco más grande de Guatemala y uno de los siete bancos más fuertes de Centroamérica, cuenta con más de 2,800 millones de dólares en activos, 2,400 empleados, 178 agencias ubicadas a lo largo de la República guatemalteca y una red de más de 800 cajeros automáticos. En mayo de 2005 se firma la alianza GE & BAC. La División de General Electric de Financiamiento al Consumo (GE Consumer Finance), estará adquiriendo el 49.99% del capital de una holding de BAC International Bank. Institución que consolida todas las operaciones financieras de BAC CREDOMATIC Network. Scotiabank El Salvador, S.A. tiene sus orígenes el 8 de octubre de 1997, fecha en la cual se formaliza la alianza estratégica entre The Bank of Nova Scotia, un banco internacional con más de 170 años de experiencia y presencia en más de 50 países alrededor del mundo, y Ahorros Metropolitanos S.A. (Ahorromet), institución financiera con más de 25 años de experiencia en el mercado local. En enero de 2005, Banco de Comercio de El Salvador y Scotiabank El Salvador unen operaciones e integran sus fuerzas en un solo banco. Scotiabank se sitúa en la posición número 8 del ranking SOFTline para Centroamérica con 1 mil 660,02 de millones de dólares en activos. Es superado por Bancosal, Cuscatlán y Banagrícola. Los datos preliminares del sistema financiero Salvadoreño a Diciembre 2007, reportan un incremento en la demanda de créditos privados y los depósitos del sector privado. Por su parte, las RIN experimentaron un incremento anual, lo que permite tener una cobertura de mas del 100% de las reservas de liquidez y colones en circulación. Hasta diciembre 2007, el sistema financiero había asignado un total de US$8,299.2 millones en concepto de créditos, finalizando con un crecimiento del 9.5 % anual. 10 Este crecimiento estuvo asociado al crecimiento de los depósitos del sector privado que aumentaron en un 16.7 % anual. Las Reservas Internacionales Netas del Banco Central fueron US$2,197.6 millones, con un crecimiento de 15.3% anual. Las reservas de liquidez a diciembre cerraron con un monto de US$2,043.6 millones. Por su parte, El agregado monetario M3 reportó un saldo de US$9,273.1 millones, con un aumentó de 17.8% anual. La tasa de interés aplicada a los préstamos mayores de un año fue de 9.36%, acumulando 32 puntos básicos respecto al nivel de diciembre de 2006. Para prestamos hasta un año fue de 7.65%, aumentado 4 puntos básicos. Asimismo, la tasa de interés promedio aplicado a los depósitos a plazo de 180 días se ubicó en 4.37%, con un aumento de 49 puntos básicos. Según ABANSA, el sistema de préstamos ha tenido un crecimiento de un 11.3% en un año, pero si se analiza el crecimiento de enero a octubre es de 7.4%, por lo que esperaban que el crecimiento seria del 10% para diciembre del 2007. El comportamiento de los depósitos permitiría crecer un 16% en el 2007. Con una liquidez bancaria de un 34%, lo que refleja una estabilidad del sector bancario que a la fecha más del 80% del sector pertenece a capital extranjero. Pero que cuya participación y posición en la región se mantiene sólida según algunas entidades calificadoras que colocan a tres bancos locales el los primeros 10 lugares de Ranking de bancos de la región. 11 Cuadro No.1: El Ranking Bancario según ABANSA, para el año 2007. Nº Bancos. Activos Depósitos Prestamos Patrimonio Ingresos de utilidad operación. 1 Agrícola. 3,515.9 2,444.6 2,438.2 411.5 251.7 53.4 2 Cuscatlán. 2,658.3 1,749.8 1,769.4 347.4 169.4 18.9 3 HSBC 2,083.7 1,424.4 1,506.6 250.9 158.0 20.5 4 Scotiabank 1,887.8 1,282.4 1,352.0 218.0 127.5 11.8 5 BAC 770.3 513,6 523.7 87.1 58.4 12,8 6 Banco Uno 400.4 274.7 316.5 44.7 71.5 1,7 7 Prómerica. 325.6 270.9 218.7 28.5 33.5 2.4 8 Hipotecario. 315.7 215.2 215.5 30.8 20.4 1.8 9 Procredit. 210.4 142.6 161.6 20.4 26.6 1.7 10 Fomento 192.6 135.4 95.1 21.6 15.6 0.6 Agropecuario. 11 Citibank 157.8 92.3 44.7 18.9 10.0 0.5 12 G&T continental 109.8 74.1 67.3 25.8 4.6 0.9 13 First 16.8 2.0 5,6 14.6 0.8 0.3 12,645.1 8,622.1 8,715.1 1,520.1 948.1 127.3 Commercial. Total. Fuente: El Economista Diciembre de 2007 Pág. 40 Las cantidades del cuadro anterior están expresadas en millones de dólares. El cuadro anterior muestra el Ranking del Sistema Bancario local, el cual definen a los principales Bancos del país de acuerdo a los activos, depósitos, patrimonio, ingresos de operación y la utilidad al final del periodo. 3. IMPORTANCIA DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR Los bancos desempeñan un papel crucial en la determinación de los niveles de vida de las economías modernas. Tienen la capacidad de estimular y recolectar el ahorro 12 de una sociedad y distribuirlo entre las empresas y los sectores que necesitan capital como insumo para sus actividades económicas. También dan apoyo a ciertas actividades que redundan en beneficios para la sociedad. La importancia del sector bancario se da en el aspecto económico, empresarial y social. 3.1. ECONÓMICA Cuadro No. 2: Estructura del Producto Interno Bruto a Precios Constantes de 1990 Porcentajes Concepto. I. Producto Interno Bruto. 1. Agricultura, caza, Silvicultura y Pesca. 2002 100.0 2003 100.0 2004 100.0 2005(p) 100.0 2006(p) 100.0 11.5 11.4 11.5 11.7 12.1 2. Explotación de Minas y Canteras. 0.4 0.5 0.4 0.4 0.4 3. Industria Manufacturera. 23.7 23.7 23.5 23.1 22.9 4. Electricidad, Gas y Agua. 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 5. Construcción. 4.0 4.1 3.6 3.6 3.6 6. Comercio, Restaurante y Hoteles. 19.8 19.9 20.0 20.2 20.2 7. Transporte, Almacenamiento y 8.9 9.0 9.4 9.6 9.6 8. Establecimientos financieros y Seguros. 3.8 3.8 3.9 3.8 3.9 9. Bienes Inmuebles y Servicios Prestados a 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 10. Alquiler de vivienda. 8.1 8.2 8.1 8.1 8.0 11. Servicios Comunales, sociales, personales 4.9 4.9 4.9 4.7 4.6 12. Servicios del Gobierno. 5.1 5.0 4.9 4.9 4.8 13. Menos: Servicios Bancarios Imputados. 3.2 3.1 3.0 3.0 3.0 14. Más: Derechos sobre Importaciones e 9.0 9.0 9.0 9.0 9.0 Comunicaciones. las Empresas. Y domésticos. Impuestos al Valor Agregado. (p) cifras preliminares. Fuente: Revista Trimestral BCR, Junio-Septiembre 2007, Pág. 77 13 Para el año 2006 la contribución del Sector Bancario al PIB fue de un 3.9%, tendencia que se ha mantenido constante, como se muestra en el cuadro, desde 2002; colaborando así a la economía del país en su función de intermediación financiera que genera oportunidades de crecimiento para todos los sectores. Los Bancos también contribuyen a la generación de empleos, a diciembre de 2007 el Sector Bancario generó 12,191 empleos directos y 2,085 empleos indirectos, para totalizar 14.2767. Además ofrecen oportunidades de crédito que permite, la creación de nuevas empresas, inversión, mejor infraestructura, construcción de viviendas, contribuyendo de esta forma al fortalecimiento económico del país. 3.2. EMPRESARIAL La relación existente entre las empresas y los bancos es muy importante, pues es el sector bancario uno de los medios más importantes de apalancamiento que poseen las empresas. Las micro y pequeñas empresas están incluidos en los beneficios crediticios, pues el sector bancario ha dado más importancia y apoyo a este tipo de empresas. Además los bancos financian muchas de las actividades de inversión de las empresas lo que genera beneficios a las mismas, también el sector bancario sirve como intermediario entre las empresas y los proveedores, como gestor de pago entre uno y otro. 3.3. SOCIAL El sector bancario procura participar y dar apoyo a actividades que redunden en beneficios de la sociedad y a la cultura. Para el año 2007 se entregó $3.1 millones a las comunidades y a instituciones de beneficencia social y educativa del país, por medio de los diferentes programas sociales, educativos, artísticos, deportivos y de medio ambiente8, que el sector bancario apoya. Entre ellas podemos mencionar: 7 8 Memoria de labores ABANSA 2007, Pág. 38 Memoria de labores ABANSA 2007, Pág. 39 14 - Donativos institucionales, patrocinio y campañas de apoyo de los empleados al programa "Un Techo para mi país El Salvador", con la cual se contribuyó en la construcción de más de 1000 viviendas para familias en extrema pobreza. - Donaciones directas y como parte de las campañas solidarias a Cruz Roja Salvadoreña y Telerón. - Turismo. Este programa se ejecuta junto con el Ministerio de Turismo y Corsatur. - Entrega de paquetes escolares, pupitres, computadoras, muebles, accesorios, techo para aulas, remodelaciones de canchas deportivas, juguetes, refrigerios y entretenimiento en diversos centros escolares en todo el país. O; - Entrega de medicina en escuelas del interior del país y mejoras en servicios básicos en comunidades. - Patrocinio de jornadas deportivas: carreras aeróbicas, tennis. - Remodelación y mantenimiento de parques públicos: reparación de juegos mecánicos, pintura de infraestructura, construcción de mesas y bancas de cemento. - Entrega de basureros en mercados públicos en las tres zonas departamentales del país. 4. PRINCIPALES ACTIVIDADES OPERATIVAS DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR Dentro de las instituciones bancarias, hay departamentos operativos los cuales tienen implícitos diversos cargos con actividades inherentes, siendo cada una de estas la razón de la existencia de los mismos. Sin embargo, de un banco a otro según su tamaño o estructura organizativa, las actividades a cargo de los departamentos pueden variar de unos otros, ya sea porque el nombre sea diferente o las actividades que por su volumen en un banco grande formen un solo departamento. 15 En consideración a ello, para efectos de nuestro estudio es más viable citar todos aquellos cargos y sus principales actividades operativas que si son esenciales en cualquier institución bancaria para prestar sus servicios y satisfacer a sus clientes. 4.1. AGENCIAS Dependencia bancaria operativa, clave para la venta de servicios, colocación de productos y captación de fondos. Cargo: Cajero. - Pago de cheques. - Remesas a cuentas de ahorro y corrientes, efectivo o cheques. - Retiros de cuentas de ahorro y corrientes - Pago a tarjetas de crédito. - Pago de colectores. - Traslado entre cuentas. Cargo: Evi o ejecutivas de atención al cliente - Apertura de cuentas de ahorro, corrientes, depósitos a plazo. - Certificación de cheques. - Emisión de cheques de gerencia. - Emisión de giros. - Trámite o colocación de tarjetas de debito y crédito. - Venta de chequeras. - Colocación de créditos personales. Cargo. Ejecutivas(os) de venta. - Colocación de productos en general. - Captación de fondos 16 4.2. DEPARTAMENTO INTERNACIONAL Departamento encargado de canalizar operaciones internacionales electrónicas, de negocio o canje de cheques extranjeros. Cargo: Operador de operaciones internacionales: - Envió transferencias cablegráficas. - Recepción y aplicación de transferencias internacionales. - Cartas de crédito. - Venta de moneda extranjera. - Emisión de giros. - Compensa de cheques internacional. 4.3. DEPARTAMENTO DE OPERACIONES DE TARJETA Concentra todas las operaciones inherentes a tarjetas desde la adquisición y Administración marcas, emisiones, control de transacciones, hasta la cancelación de las mismas. - Emisión de tarjetas de crédito y debito. - Administración de marcas de tarjetas. - Control de contra cargo de transacciones de tarjeta. - Emisión de estado de cuenta. 4.4. DEPARTAMENTO DE DEPÓSITOS Departamento encargado de administrar operaciones realizada en agencias y realizar cualquier cambio en generales de productos post-apertura. - Compensación local de cheques. - Emisión de estados de cuentas (cuentas corrientes). - Administración de comprobantes de operaciones de agencias. - Control de sumaria contable generada por transacciones de productos del banco. 17 - Administración y levantamiento de registros de firma en sistema de cuentas de ahorro y corrientes. - Modificación en sistema de generales de productos. 4.5. DEPARTAMENTO DE PRÉSTAMOS Departamento encargado de la parte formal y contable de los desembolsos por préstamos, sin importar la naturaleza de estos. - Desembolsos de préstamos. - Conciliación contable de operaciones por préstamos. - Emisión de estados de cuenta de préstamos. 5. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LOS BANCOS PRIVADOS DE EL SALVADOR Cada Banco Privado posee una estructura diferente por lo que es difícil generalizar en este sentido. La estructura que se presenta a continuación se desarrollo tomando los propósitos de estudio y los departamentos principales de los bancos que, aunque en cada uno poseen un nombre diferente, realizan las mismas actividades. Se ejemplifica la Presidencia, las Gerencias, Sub gerencias, y departamentos que conforman los bancos de manera general. 18 Esquema No. 1 Ejemplo de Estructura Organizativa de los Bancos Privados de El Salvador 19 6. SITUACIÓN NORMATIVA DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR La situación normativa del sector Bancario viene dada por una serie de leyes de las cuales se destacan las más importantes. 6.1. LEY ORGÁNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO. Creada por decreto legislativo No. 628 de fecha 22 de noviembre de 1990, publicado en El Diario Oficial No. 278, tomo No. 309 del 10 de diciembre de 1990. La Superintendencia del Sistema Financiero se fundó considerando que el desarrollo de la economía nacional requiere un Sistema Financiero ágil y solvente que garantice la estabilidad del mercado financiero y mantenga la confianza del público. La finalidad de la superintendencia queda plasmada en su Capitulo 1, Art. 2 de la ley que la rige “La Superintendencia tendrá como finalidad principal vigilar el cumplimiento de las disposiciones aplicables a las Instituciones sujetas a su control y le corresponderá la fiscalización del Banco Central, de los Bancos Comerciales, de las Asociaciones de Ahorro y Préstamo, de las Instituciones de Seguro…” 6.2. LEY ORGÁNICA DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA Esta ley publicada en el diario oficial No. 80 tomo 311 del 3 de mayo de 1991 otorga autonomía al Banco Central de Reserva y le asigna diferentes funciones entre las cuales destacan promover y mantener las condiciones monetarias, cambiarias, crediticias y financieras más favorables para la estabilidad de la economía nacional. Propiciar el desarrollo de un sistema financiero eficiente, competitivo y solvente. 20 6.3. LEY DE BANCOS Esta ley, publicada en el Diario Oficial No. 181 tomo 344 del 30 de septiembre de 1999, tiene por objeto como se lee en su Art. 1 “regular la función de Intermediación Financiera y las otras operaciones realizadas por los bancos, propiciando que éstos brinden a la población un servicio transparente, confiable y ágil, que contribuya al desarrollo del país”. 6.3.1 Forma Social Art. 5.- Los bancos constituidos en El Salvador deberán organizarse y operar en forma de sociedades anónimas de capital fijo, dividido en acciones nominativas, con no menos de diez socios. 6.3.2 Capital Social Mínimo Art. 36.- El monto del capital social pagado de un banco no podrá ser inferior a cincuenta millones de colones. El Consejo Directivo de la Superintendencia, cada dos años, tomando como base el Índice de Precios al Consumidor, previa opinión del Banco Central, deberá actualizar el monto del capital social pagado a que se refiere este Artículo, de manera que mantenga su valor real. Los bancos tendrán un plazo de ciento ochenta días para ajustar su capital social. Según el Art. 2 de la Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero: -Los Bancos o Financieras se constituirán con un mínimo de diez personas, asimismo deben organizarse y operar como Sociedades Anónimas de Capital Fijo, dividido en acciones nominativas (artículo 5 de la Ley de Bancos y Financieras). 6.3.3 Reservas de Capital Art. 39.- Los bancos deben constituir una reserva legal que ascenderá por lo menos al veinticinco por ciento de su capital pagado. Para formar esta reserva 21 legal, las instituciones destinarán, por lo menos, el diez por ciento de sus utilidades anuales. Asimismo, de acuerdo con sus estatutos podrán formar otras reservas de capital. 6.4. CÓDIGO DE COMERCIO Publicado en el Diario Oficial No. 140, tomo 228, del 31 de julio de 1970, Regula a los comerciantes, los actos de comercio y las cosas mercantiles, por lo que constituye una base para el ordenamiento jurídico financiero del Sector Bancario. El titulo 4º, Titulo VII, en sus capítulos del 1 al 9 habla de todo lo relacionado con las operaciones bancarias y de crédito como son: la apertura de créditos, créditos mercantiles, créditos a la producción, reportos, cuentas corrientes, cartas de crédito, operaciones bancarias y servicios de carácter general. En el capitulo 7º se menciona que las operaciones de depósitos bancarios de dinero y de títulos, depósitos en cuenta de ahorro, emisión de obligaciones bancarias, y fideicomiso solo podrán ser ejecutadas por instituciones bancarias con sujeción a la ley especial en la materia. 22