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BASURTO & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
Asesores - Consultores - Auditores - Proyectos
UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE
CHIMBOTE – ULADECH CATOLICA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
LIMA - PERU
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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Miembros de la Asamblea Universitaria
Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote
Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de Universidad Católica los Ángeles
de Chimbote – ULADECH Católica, que comprende el Estado de Situación Financiera,
el Estado de Resultados, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo al
31 de diciembre de 2014 y 2013, así como el resumen de políticas contables
significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la División Financiera sobre los Estados Financieros
La División Financiera es responsable de la preparación y presentación razonable de
dichos estados financieros, de conformidad con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar
y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de
los Estados Financieros para que no contengan representaciones erróneas de
importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos Estados
Financieros basadas en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo
con Normas Internacionales de Auditoria Aprobadas para su aplicación en el Perú por
la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas
requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos
la auditoria para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no
contienen representaciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de
auditoria sobre los saldos y revelaciones en los Estados Financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la
evaluación del riesgo de que los Estados Financieros contengan representaciones
erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de un fraude o error. Al
efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno
pertinente de la Universidad en la preparación y presentación razonable de los
Estados Financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoria apropiados a las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad
del control interno de la Universidad. Una auditoria también comprende la evaluación
de que las políticas contables aplicadas son apropiadas y que las estimaciones
contables realizadas por la División Financiera son razonables, así como una
evaluación de la presentación general de los Estados Financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoria.
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Opinión
En nuestra opinión, los Estados Financieros antes indicados, presentan
razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la
Universidad Católica los Ángeles de Chimbote – ULADECH Católica al 31 de
diciembre de 2014 y 2013, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo, por los
años terminados en esas fechas, de conformidad con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en el Perú.
Chimbote, 05 de Junio del 2015
Refrendado por:
CPC Renee H. Basurto Ortiz (Socio Principal)
Contador Público Colegiado
Matrícula 13219
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UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE - ULADECH CATOLICA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 1ERO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
Notas
2014
2013
Notas
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo
4
21’518,177
24’039,543
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas
(Socios), Directores y Gerentes
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
5
24’293,781
16’083,285
6
46,771
20,385
7
716,776
Mercaderías
8
362,809
Servicios y Otros Contratados por Anticipado
Total Activo Corriente
9
371,205
47’309,519
701,097
42’151,648
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de
Pensiones y de Salud por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por pagar
2013
12
1’059,041
998,557
13
1’943,052
4’368,795
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
14
829,474
181,432
786,743
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
15
904,208
371,674
520,595
Obligaciones Financieras
16
5’631,287
3’946,923
10’367,062
9’867,381
11’959,211
Activo No Corriente
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
16
17’421,026
Provisiones
17
863,848
667,628
Total Pasivo No Corriente
18’284,875
12’626,839
TOTAL PASIVO
28’651,936
22’494,220
Capital
12’319,006
12’319,006
Excedente de Revaluación
73’133,338
0
Resultados Acumulados
116,520,378
89,186,705
Total Patrimonio Neto
201’972,722
101’505,711
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
230’624,658
123’999,931
PATRIMONIO
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
10
195’846,720
96’474,518
Depreciación Acumulada
10
( 12’563,279)
( 14’634,263)
Intangibles
11
49,639
8,028
Amortización Acumulada Intangibles
11
(17,941)
0
Total Activo No Corriente
183’315,139
81’848,283
TOTAL ACTIVO
230’624,658
123’999,931
1
- Las Notas que acompaña a los Estados de Financieros forman parte integrante de estos.
2014
18
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ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1ERO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas
Costo del Servicio
Notas
2014
2013
19
20
113’915,425
( 43’218,420)
98’093,265
( 34’570,227)
70’697,005
63’523,038
( 46’460,082)
( 765,067)
( 40’121,825)
( 807,073)
23’471,855
22’594,140
23
23
1’466,246
2’101,173
2’141,506
1’422,090
23
195
0
23
( 2’256,493)
( 1’444,761)
24’782,977
24’712,975
UTILIDAD BRUTA
21
22
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Otros Ingresos
Ingresos Financieros
Ganancia por Medición de Activos No
Financieros al Valor Razonable
Gastos Financieros
RESULTADOS DEL EJERCICIO
- Las Notas que acompaña a los Estados de Financieros forman parte integrante de estos.
2
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 1ERO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
(NOTA 1, 2 y 3)
CONCEPTO
Saldo al 1° de Enero de 2013
CAPITAL
SOCIAL
CAPITAL
ADICIONAL
EXCEDENTE DE
REVALUACION
RESULTADOS
ACUMULADOS
12’319,006
Ajustes de Años Anteriores
Ajuste por Diferencia Inventarios
Superávit (Déficit) del Ejercicio
Saldo al 31 de Diciembre de 2013
12’319,006
0
0
Ajuste de años anteriores
Ajuste por Diferencia Inventarios
Excedente de Revaluación
Saldo al 31 de Diciembre de 2014
65’241,674
77’560,680
( 767,943)
( 767,943)
0
24’712,974
24’712,974
89’186,705
101’505,711
2’550,696
2’550,696
0
73’133,338
73’133,338
Superávit (Déficit) del Ejercicio
12’319,006
0
- Las Notas que acompaña a los Estados de Financieros forman parte integrante de estos.
3
73’133,338
TOTAL
24’782,977
24’782,977
116’520,378
201’972,722
UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE –
ULADECH CATOLICA
UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE - ULADECH CATOLICA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1ERO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(NOTAS 1, 2 y 3)
2014
2013
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza a los clientes
Ingreso por Cobro de matrículas
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Ingreso por Cobro de pensiones
Otros ingresos educativos
Ingresos por Convenios
Otros Ingresos
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranzas de intereses y dividendos recibidos
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Pago a Docentes
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento(Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
provenientes de actividades de operación
16’133,541
0
57’632,642
29’180,161
91,230
9’934,956
0
1’039,970
13’602,740
0
49’996,733
27’799,766
36,252
7’717,875
0
935,840
(15’743,560)
(39’908,719)
(10’045,555)
0
(430,499)
(32’749,365)
(27’502,964)
(36’657,902)
(9’446,754)
0
(187,899)
(20’442,920)
15’134,802
5’850,767
11,292
0
0
0
0
0
0
(22’991,535)
0
0
0
(10’611,039)
0
0
(22’980,243)
(10’611,039)
0
0
0
0
0
0
11’162,218
11’761,043
0
0
(5’838,142)
(5’803,928)
0
0
0
0
5’324,076
5’957,115
( 2’521,365)
1’196,843
Saldo de Efectivo y Equivalente al inicio del Ejercicio
24’039,542
22’842,700
Saldo de Efectivo al final del ejercicio
21’518,177
24’039,543
ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a La actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) Del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Sobregiros y préstamos
Cobranza de Emisión de acciones o nuevos aportes
Amortización de préstamos obtenidos
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones
de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
MENOS
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo
plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos con la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
4