CAJA Y BANCOS EJERCICIO INTEGRADOR

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CUARTO AÑO
OPERACIONES INTEGRADORAS CAJA Y BANCOS
Una sociedad anónima realiza las siguientes operaciones:
1) 3/8 Factura original. “Tizzar S.A. compra mercaderías por 34.866,
pagando con dólares. Cotización a la fecha $2.98. En nuestros
registros contables los dólares ingresaron a $3.05 c/u
2) 4/8 Boleta de depósito. Se realiza la apertura de una caja de ahorro
en el banco Lloyds depositando $15.000.
3) 7/8 Factura duplicado. Vende mercaderías por $44.688 Cobrando en
dólares estadounidenses Cotización a la fecha $2.94
4) 11/8 Boleta de depósito. Deposita un cheque de terceros de $3.200
en su cuenta corriente del Banco Lloyds.
5) 14/8 Recibo original. Compra en el Banco Nación Argentina 8.000
euros, abonando en efectivo.(Tipo comprador $3.44 y Tipo vendedor
$ 3.52)
6) 15/8 Boleta de extracción. Retira de la cuenta en Caja de Ahorro del
Banco Lloyds $1.500.
7) 19/8 Arqueo de Caja. El libro mayor de la cuenta Caja tiene un saldo
deudor de $21.680. Realizado el arqueo encontramos en Caja(no
contabilizado) lo siguiente: Factura Edesur pagada $600. Factura
Fletes y Acarreos $1.000. Efectivo $20.000
8) 31/8 Recibo de venta. Vende en Banco Ciudad 2.500 euros de los
adquiridos el 14/8, recibiendo el importe en efectivo. (Tipo
comprador $3.50; Tipo vendedor $3.60)
9) 31/8 Boleta de depósito. Deposita $5.000 en cheques en su cuenta
corriente del Banco Lloyds.
10)
31/8 Nota de débito y crédito. El Banco Lloyds nos informa
que en el mes de Agosto debitó los gastos de mantenimiento de la
cuenta en caja de Ahorros de $35 y acredito los intereses ganados de
$52.
11)
31/8 Extracto bancario. Se recibió el resumen del Banco
Lloyds correspondiente al mes de agosto. Al efectuar la conciliación
se hallaron las siguientes diferencias: Depósito en cheques el 31/8 no
acreditado $5.000. Cheque depositado por $3.200 y rechazado por
falta de fondos. Nota de débito de $30.25 por mantenimiento de
cuenta.
PROFESORA: EMILIA ORDOÑEZ
CUARTO AÑO
1
+A Mercaderías
+RN Diferencia de Cambio –
-A
Moneda Extranjera (11.700*3.05)
Según factura original Nº
2
+A Banco Lloyds Caja de Ahorro
-A
Caja
Según boleta de depósito
3
+A Moneda Extranjera (15.200*2.94)
+RP
Ventas
Según factura duplicado
4
+A Banco Lloyds c/c
-A
Valores a depositar
Según Boleta de depósito
5
+A Moneda extranjera( 8.000*3.52)
-A
Caja
Según recibo original
6
+A Caja
-A
Banco Lloyds Caja de Ahorro
Según boleta de extracción.
7
+RN Servicios
+RN Fletes y Acarreos
-A
Caja
Según facturas
7’
+RN Faltante de Caja
-A
Caja
Según arqueo
8
+A Caja (2.500*3.50)
+RN Resultado Venta de Moneda Extranjera
-A
Moneda Extranjera(2.500*3.52)
Según recibo Banco Ciudad
9
+A Banco Lloyds c/c
-A
Valores a Depositar
Según Boleta de Depósito.
10
+RN Gastos Bancarios
-A
Banco Lloyds Caja de Ahorro
Según nota de débito
PROFESORA: EMILIA ORDOÑEZ
34866
819
35685
15.000
15.000
44.688
44.688
3.200
3.200
28160
28.160
1500
1500
600
1.000
1.600
80
80
8.750
50
8.800
5.000
5.000
35
35
CUARTO AÑO
+A
+RP
10’
Banco Lloyds Caja de Ahorro
52
Intereses Ganados
52
Según nota de crédito
+A
-A
11
Valores rechazados para cambio
Banco Lloyds c/c
Según extracto (nota de débito)
11’
+RN Gastos Bancarios
-A
Banco Lloyds c/c
Según extracto (nota de débito)
PROFESORA: EMILIA ORDOÑEZ
3.200
3.200
30.25
30.25
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