4 Etapas del proceso

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6.0
Junio 2011
Español
Contabilidad de gastos
generales – Real (184)
Documentación de proceso empresarial
SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Alemania
SAP Best Practices
Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
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© SAP AG
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Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
SAP Best Practices
Iconos
Icono
Significado
Advertencia
Ejemplo
Nota
Recomendación
Sintaxis
Procesos Externos
Proceso de Negocio Alternativa / Decisión Elección
Convenciones tipográficas
Estilo de escritura
Descripción
Texto de ejemplo
Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se
incluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores,
así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones.
Referencias cruzadas a otros documentos.
Texto de ejemplo
Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulos
de los gráficos y las tablas.
TEXTO DE EJEMPLO
Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los
nombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción,
nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación,
cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.
Texto de ejemplo
Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y
directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres de
variables y parámetros, así como nombres de herramientas de base de
datos, actualización e instalación.
TEXTO DE EJEMPLO
Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la tecla
INTRO.
Texto de ejemplo
Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario
introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación.
<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras
y caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes.
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SAP Best Practices
Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
Contenido
1
Objetivo ......................................................................................................................................... 5
2
Requisitos ...................................................................................................................................... 5
2.1
Datos maestros ...................................................................................................................... 5
2.2
Roles ...................................................................................................................................... 6
2.3
Etapas preliminares ............................................................................................................... 7
2.3.1
Fijar sociedad CO ........................................................................................................... 7
3
Tabla de resumen del proceso ...................................................................................................... 7
4
Etapas del proceso ........................................................................................................................ 9
4.1
4.1.1
Registro de documentos de la cuenta de G/L ................................................................ 9
4.1.2
Traspaso de costes primarios ....................................................................................... 10
4.1.3
Registro de partidas individuales .................................................................................. 11
4.1.4
Registro de valores estadísticos ................................................................................... 14
4.1.5
Informes ........................................................................................................................ 15
4.2
5
Contabilización real de costos en controlling ......................................................................... 9
Cierre del período en Controlling de gastos generales ...................................................... 16
4.2.1
Subreparto de costos compartidos ............................................................................... 16
4.2.2
Cálculo acumulado ....................................................................................................... 18
4.2.3
Controlling - Mantener versiones .................................................................................. 20
4.2.4
Cerrar período ............................................................................................................... 22
Apéndice...................................................................................................................................... 23
5.1
Anulación de etapas del proceso ......................................................................................... 23
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Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
SAP Best Practices
Contabilidad de gastos generales – Real
1 Objetivo
En esta parte del documento se describen las contabilizaciones reales relacionadas con la
operación que se suelen utilizar en Controlling de gastos generales.
Para obtener una explicación de las actividades que se suelen realizar al final del período, consulte
el capítulo Cerrar periodo.
2 Requisitos
2.1 Datos maestros
Se puede obtener una descripción de todos los datos maestros CO en el documento
CO_MasterData_ES_Overview.xls.
Datos maestros comunes suministrados para todas las áreas
Datos maestros
Valor
Centro de Costos
1101
Finanzas y Administración
1201
Almacén y Compras1
1202
Almacén y Compras2
1601
Mercadotecnia
1602
Ventas
1701
Taller/Mantenimiento
1750
Edificio y Mantenimiento
1801
Otros ingresos/gastos
1901
Servicio al Cliente
Grupo de Centros de
Costos
1000
Clase de Costos
*
Selección
y todos los
grupos
asignados al
grupo 1000
Comentarios
México
Área de servicio
Datos maestros
Valor
Centro de Costos
1321
© SAP AG
Selección
Comentarios
Servicios/ Cons
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Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
SAP Best Practices
Área de producción / área comercial
Datos maestros
Valor
Selección
Comentarios
Centro de Costos
1301
Fabricación 1
1302
Fabricación 2
1401
Control de Calidad
1501
Investigación y Desarrollo
2.2 Roles
Utilización
Los siguientes roles se deben haber instalado para probar este escenario en el SAP NetWeaver
Business Client (NWBC). Los roles de la Documentación de proceso empresarial se deben asignar
al usuario o usuarios que prueben este escenario. Estos roles sólo son necesarios si se utiliza la
interfaz NWBC. Si se utiliza el SAP GUI estándar, no son necesarios.
Requisitos
Los roles de usuario se han asignado al usuario que está probando este escenario.
Rol de
usuario
Detalles
Actividades
Transacción
Empleado
Profesional
SAP_NBPR_EMPLOYEE_S
Asignación sólo es
necesaria para la
funcionalidad básica
Contable de
libro de mayor
SAP_NBPR_FINACC_S
FB50 (FB50L)
Controlador
de empresa
SAP_NBPR_CONTROLLER_M
KB11N
KB61
KB31N
S_ALR_87013611
KSU5
KSA3
S_ALR_87005830
OKP1
© SAP AG
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SAP Best Practices
2.3 Etapas preliminares
2.3.1
Fijar sociedad CO
Uso
La sociedad CO se debe seleccionar previamente para realizar los primeros pasos en CO.
Si el área CO esta asignada en los parámetros de usuario (ver la guía rápida) este paso
no será necesario y puede inclusive omitirse.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción empleando la siguiente ruta de navegación:
Opción 1: interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas  Controlling  Contabilidad de clases de coste
 Entorno  Fijar sociedad CO
Código de transacción
OKKS
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
Contabilidad de costes → Planificación → Preparación de
la planificación → Fijar sociedad CO
2. En la pantalla de Sociedad CO, colocar Sociedad CO 1000.
3. Grabar.
3 Tabla de resumen del proceso
Por lo general, no se requiere ninguna secuencia para las contabilizaciones reales relacionadas con
la operación en el controlling de gastos generales. Para simplificar, las actividades se describen
más abajo en el orden en que aparecen en el menú SAP Easy Access:
Etapa del
proceso
Registrar doc.
Cuenta de
mayor
© SAP AG
Referencia
de proceso
externo
Condición
empresarial
Rol de
usuario
Código de
transacción
Resultados
esperados
Contabilización
de clase de
coste primario en
el centro de
coste
Contralor de
empresa o
Contable de
libro de
mayor
FB50 (FB50L)
Los costes
reales se
contabilizan en
los centros dete
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Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
SAP Best Practices
Etapa del
proceso
Condición
empresarial
Rol de
usuario
Código de
transacción
Resultados
esperados
Traspaso
Manual de
Costes
Primarios
Corrección de
valores de coste
primario
Contralor de
empresa
KB11N
Actualización de
centros de coste
durante la
generación de
partida
individual.
Registrar
traspaso part.
Individ.
Traspasos de
partidas
individuales
Contralor de
empresa
KB61
Visualiza la
partida individual
traspasada
Registrar
Valores
Estadísticos
Valores
estadísticos
como
contabilizaciones
reales según
operación
Contralor de
empresa
KB31N
Contabilizacione
s para valores
estadísticos y la
anulación si es
necesario
Reporteo
Periódicamente
Contralor de
empresa
S_ALR_870136
11
Muestra los
costes reales y
plan así como
desviaciones
reales en valores
absolutos y
porcentajes
Subreparto
Real
Periódicamente
Contralor de
empresa
KSU5
Imputa los
costes primarios
y secundarios a
los centros de
coste receptores
en una clase de
coste de
subreparto.
Periodificacion
CeCo Real
Periódicamente
Contralor de
empresa
KSA3
Contabilizar
periodificaciones
para costes
adicionales del
cálculo de la
nómina mensual
Mantenimiento
Versiones
Fin del ejercicio
Contralor de
empresa
S_ALR_870058
30
Cierre de
Periodos CO
Fin del ejercicio
Contralor de
empresa
OKP1
© SAP AG
Referencia
de proceso
externo
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Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
SAP Best Practices
4 Etapas del proceso
4.1 Contabilización real de costos en controlling
4.1.1
Registro de documentos de la cuenta de G/L
Utilización
El registro de documentos de cuenta G/L es una actividad que pertenece a la aplicación FI. Para
cada registro de datos introducido, se debe proporcionar un objeto CO. De este modo, se cargan en
los objetos CO los importes de coste correspondientes.
Procedimiento
1. Contabilice un documento G/L. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes
opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas Gestión financiera Libro mayor
Contabilización Registrar documento cuenta de mayor
Código de transacción
FB50 (FB50L)
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Contable de libro de mayor
(SAP_NBPR_FINACC_S)
Menú NWBC
Contabilidad principal → Contabilización → Contabilización →
Contabilizar documento de libro mayor
2. En la pantalla Registrar doc. Cuenta de mayor: Sociedad XXXX efectúe las siguientes entradas:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Comentarios
Sociedad
1000
Fecha documento
Fecha actual
Ejemplo
Fecha contab.
Fecha actual
Ejemplo
Moneda
MXN
Cta. Mayor
Cualquier cuenta que sea una
clase de coste
D/H
Debe
Importe moneda
doc.
Cualquier valor
Ejemplo: 10000
Ind. Impuestos
*
Por ejemplo, V1
(IVA soportado
nacional)
© SAP AG
Ejemplo: 630060
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Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
SAP Best Practices
Calc. impuesto
X
En la pestaña
Detalle
Centro coste
Cualquier centro de coste
1101
Cta. Mayor
Cualquier cuenta
Ejemplo: 217200
D/H
Crédito
Importe
*
Ejemplo: 10,000
Contabilizar
3. Indique otras contabilizaciones en cuentas de mayor tal como se muestra arriba con cuentas y
centros de coste distintos.
Resultado
Los costes primarios se han contabilizado.
4.1.2
Traspaso de costes primarios
Utilización
Los traspasos por operación permiten contabilizar una clase de coste existente de un centro de
coste a otro (o a otro objeto CO). Esta función se utiliza sobre todo para corregir contabilizaciones
en Controlling realizadas incorrectamente en departamentos de usuario upstream.
Requisitos
Los costes primarios deben estar contabilizados en el objeto CO. El objeto CO se debe corregir.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas  Controlling  Contabilidad de centros de coste 
Contabilizaciones reales  Traspaso manual costes 
Registrar
Código de transacción
KB11N
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Contable de libro mayor
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
© SAP AG
Contabilidad de costes  Contabilizaciones reales 
Contabilizaciones reales  Registrar traslado manual de los
costes
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Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
SAP Best Practices
2. En la pantalla Entre traspaso manual de costes primarios efectúe las entradas siguientes:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Comentarios
Fecha documento
Fecha actual
Ejemplo
Fecha contab.
Fecha actual
Ejemplo
Período
Valor propuesto automáticamente
Ejemplo
Texto Doc.
CeCo ant.
Centro de
coste
(antiguo)
*
Por ejemplo,
1101
Cl.coste.
Clase de
coste
*
Por ejemplo,
630030
*
Por ejemplo,
2,000
*
Por ejemplo,
1201
*
Por ejemplo,
Centro de coste
Importe
CeCo nuevo
Texto
Centro de
coste
(nuevo)
Contabilización
Resultado
Una vez indicada la contabilización por operación, es efectiva inmediatamente y se actualiza en los
centros de coste correspondientes. Siempre se generan partidas individuales para que pueda
realizar un seguimiento de los documentos registrados.
4.1.3
Registro de partidas individuales
Utilización
El traspaso de partidas individuales en Controlling se suele utilizar para corregir contabilizaciones
realizadas incorrectamente en departamentos de usuario upstream.
Requisitos
Los costes primarios deben estar contabilizados en el objeto CO.
Procedimiento
1. Contabilice un documento G/L. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes
opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
© SAP AG
Finanzas Gestión financiera Libro mayor
Contabilización Registrar documento cuenta de mayor
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Código de transacción
FB50 (FB50L)
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Contable de libro de mayor
(SAP_NBPR_FINACC_S)
Menú NWBC
Contabilidad principal → Contabilización → Contabilización →
Contabilizar documento de libro mayor
2. En la pantalla Registrar doc. Cuenta de mayor: Sociedad XXXX efectúe las entradas siguientes:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Comentarios
Sociedad
1000
Fecha documento
Fecha actual
Ejemplo
Fecha contab.
Fecha actual
Ejemplo
Moneda
MXN
Cta. Mayor
Cualquier cuenta que sea una
clase de coste
D/H
Debe
Importe moneda
doc.
*
Por ejemplo,
10,000
Ind. Impuestos
*
Por ejemplo V2
(IVA soportado
15%)
Calc. impuesto
X
En la pestaña
de ‘Detalles’
Centro Coste
*
Por ejemplo,
1101
Cta. mayor
*
Por ejemplo,
20002
D/H
Crédito
Importe
*
Ejemplo:
630040
Por ejemplo,
10,000
Contabilización
Anote el número de documento para las transacciones posteriores.
3. Traspase las partidas individuales. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes
opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
© SAP AG
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SAP Best Practices
Menú SAP
Finanzas  Controlling  Contabilidad de centros de coste 
Contabilizaciones reales  Traspaso de partidas individuales 
Registrar
Código de transacción
KB61
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales →
Contabilizaciones reales → Entrar traspaso de PIs CO
4. En la pantalla Registrar traspaso part. Individ. efectúe las entradas siguientes:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Número de
documento
Número de documento de la
contabilización anterior
Sociedad
1000
Ejercicio
Ejercicio en curso
Comentarios
Ejemplo
Ejecute la operación
Valor/Mon.tr.
*
Por ejemplo,
2,000
CIO
CEC
Centro de coste
Imputación 1
*
Por ejemplo1101
Texto
Continuar (Intro)
Valor/Mon.tr.
*
Por ejemplo,
1,000
CIO
CEC
Centro de coste
Imputación 1
*
Por ejemplo, 1750
Texto
Continuar (Intro)
Valor/Mon.tr.
*
Por ejemplo,
1,000
CIO
CEC
Centro de coste
Imputación 1
*
Por ejemplo, 1401
Texto
Contabilizar
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SAP Best Practices
Resultado
Las partidas individuales traspasadas se pueden visualizar en cualquier momento.
4.1.4
Registro de valores estadísticos
Utilización
Se pueden registrar valores estadísticos como contabilizaciones reales relacionadas con la
operación. Se utilizan para calcular ratios para informes y como base para la imputación por
períodos.
Requisitos
Al definir un valor estadístico, es necesario definir sus valores de característica.
Se pueden definir valores estadísticos como:

Valor fijo: los valores fijos se traspasan del período contable actual a todos los períodos
contables posteriores.

Valor total: los valores totales sólo se contabilizan en el período contable actual.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas Controlling  Órdenes CO  Contabilizaciones
reales  Valores estadísticos  Registrar
Código de transacción
KB31N
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales →
Contabilizaciones reales → Registrar valores estadísticos
2. En la pantalla Registrar valores estadísticos efectúe las entradas siguientes:
Nombre de campo
Acciones y valores de usuario
Comentarios
Fecha doc.
Fecha actual
Ejemplo
Fe. Contab.
Fecha actual
Ejemplo
© SAP AG
Descripción
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SAP Best Practices
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Comentarios
CeCo rec.
*
Por ejemplo,
1750
VEstad
*
Por ejemplo,
1002
Cantidad total
*
Por ejemplo, 4
Texto doc.
Texto
Contabilización
Resultado
Al igual que en las actividades anteriores en las que se realizan contabilizaciones reales, también se
pueden visualizar las contabilizaciones de valores estadísticos y anularlas si es necesario.
4.1.5
Informes
Utilización
Existen informes predefinidos por SAP para la contabilidad de centros de coste. Los informes
predefinidos están ordenados en un árbol de informes estándar. Estos informes permiten evaluar los
datos contabilizados en función de varios criterios. También existe una serie de funciones de análisis.
Requisitos
Se han efectuado las contabilizaciones.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas  Controlling Contabilidad de centros de coste 
Sistema info  Informes de la contabilidad CeCo 
Comparaciones plan/real  Centros coste:
Real/Plan/Desviación
Código de transacción
S_ALR_87013611
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
© SAP AG
Contabilidad de costes → Gestión de informes → Centros de
coste → Centros coste: Real/Plan/Desviación
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SAP Best Practices
2. En la pantalla Cost Centers: Actual/Plan/Variance efectúe las entradas siguientes:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Comentarios
Sociedad CO
1000
Ejercicio
Ejercicio en curso
Ejercicio en curso
Desde el periodo
1
Enero
Al periodo
12
Diciembre
Versión
0
Versión plan/real
CeCo grupo
O valor CeCo
Cl.Coste grupo
O valor Cl.coste
Ejecute la operación
Resultado
En el informe se muestran los costes reales y plan, así como las desviaciones resultantes en
valores absolutos y porcentajes. Se pueden visualizar los costes plan y reales tanto en los centros
de coste como en las clases de coste.
4.2 Cierre del período en Controlling de gastos generales
Objetivo
El objetivo de la contabilidad de centros de coste es tomar los costes generados por una sociedad y
asignarlos a las subáreas que los generaron. Durante el cierre del período, se distribuyen estos
costes entre los centros de coste mediante asignación automática.
La asignación de clases de coste a centros de coste en Controlling de gastos generales permite
controlar los costes y comparar los costes plan con los reales. La comparación de costes plan y
reales al final del período permite planificar, controlar y supervisar la evolución de costes. También
admite varios análisis de desviaciones, como de ocupación, de precio, del input y en cantidad.
El controlling de gastos generales también es una condición previa para volver a asignar gastos
generales a objetos de coste (CO-PC), lo que permite realizar un análisis de rentabilidad por períodos.
4.2.1
Subreparto de costos compartidos
Utilización
El subreparto es una actividad que se realiza periódicamente, durante el cierre del período en
Controlling de gastos generales (CO-OM), en la que se distribuyen los gastos generales primarios y
secundarios de uno o varios objetos emisores entre uno o varios objetos receptores.
El subreparto significa que se abonan los importes al centro de coste emisor y se cargan al centro
de coste receptor en una clase de coste secundaria que se puede definir libremente. Las clases de
coste originales cargadas por el centro de coste emisor se pierden y se convierten en una o varias
clases de coste de subreparto (clases de coste secundario).
© SAP AG
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Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD
SAP Best Practices
El subreparto agrupa los costes primarios y secundarios contabilizados y los asigna a los centros de
coste receptores en una clase de coste de subreparto.
Por ejemplo, se puede traspasar el coste del centro de coste receptor a los demás centros de coste
en función del efectivo de personal gestionado en dichos centros.
Requisitos
Deben estar configurados uno o varios ciclos de subreparto.
Se deben iniciar los ciclos definidos para el subreparto para los períodos correspondientes. Las
contabilizaciones se generan automáticamente. Se genera un log. Es posible iniciar una simulación
antes de realizar el subreparto real. En la simulación se muestran los registros contables
individuales sin que se realice una contabilización real.
El ciclo siguiente se ha definido para el subreparto real:
Ciclo
Segmento
Centro de coste emisor
Base de referencia
Y_A020
100
1750
Ass. Costos
de Calidad
real
Construc y
mantenimient
o
Construcciones y
Mantenimiento
Por ejemplo, Valor
estadístico 1002 plan
Receptor
Grupo de
centros de
costo 1000
Área en m2
Se deben introducir valores estadísticos para algunos de los centros de coste receptores. Para ello
utilice la transacción KB31N. Para el subreparto descrito más arriba, para obtener más instrucciones
detalladas, remítase a la información en la etapa “Registrar valores estadísticos” de este documento”.
Nota
Si obtiene el error: “System error or customizing error: Read error in set for table CCSS,” Mensaje
no. GA622. Este error en configuración es el resultado de actualizaciones en la versión de SAP o
copias incompletas de clientes. Elimine este error ejecutando el programa RK811XST (c.t. SE38).
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste 
Cierre de período Funciones individuales Imputaciones 
Subreparto
Código de transacción
KSU5
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
Contabilidad de costes → Cierre de período → Ejecutar ciclo de
sobreparto real para centros de costes
2. En la pantalla Ejecutar Sobreparto real: efectúe las entradas siguientes:
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Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Comentarios
Período
Período actual
Ejemplo
Ejercicio
Ejercicio en curso
Ejemplo
Ejecución de test
X
Hasta que la
ejecución no dé
errores
List. detalladas
X
Ciclo
Y_A020
Subreparto real
Ejecute la operación
Ejecución de test
Desmarcar para el
proceso de
producción
Ejecute la operación
Resultado
Se inicia el subreparto al final del período. Se escriben partidas individuales (registros contables)
para las contabilizaciones individuales. Estas contabilizaciones se generan automáticamente.
Es posible iniciar una simulación antes de realizar el subreparto real. En la simulación se muestran
los registros contables individuales sin que se realice una contabilización real. En caso necesario,
se puede anular el subreparto.
4.2.2
Cálculo acumulado
Utilización
En la contabilidad de costes suele ser necesario imputar costes (por motivos de planificación) que
tiene un equivalente distinto (o ninguno) en la contabilidad financiera. Estos costes se denominan
costes analíticos. Se dividen en costes diferentes y costes adicionales. El sistema SAP utiliza la
periodificación para modelar ambos casos automáticamente.
En la periodificación, los costes que se contabilizan de forma irregular en los períodos individuales
en la contabilidad financiera se distribuyen entre los períodos individuales en función de la causa
(de forma analítica).
Un ejemplo de estos costes analíticos es el plus por festivos. En Controlling, los plus por festivos se
distribuyen entre los 12 meses del año para cargar todos los meses de forma equivalente. Si no se
han distribuido, habrá fluctuaciones de cursos intolerables para el mes de diciembre, que
distorsionaran el resultado de explotación de ese período. Para evitar estas fluctuaciones, se
contabilizan los costes de forma analítica en Controlling, que distribuye los costes de forma que
respeta la causa y resulta pertinente para el período.
Requisitos
Para poder determinar las periodificaciones reales, se debe definir un esquema de cálculo del coste con
contabilizaciones de reconciliación válidas en el Customizing. La estructura del esquema de cálculo del
coste se obtiene de la periodificación planificada. Una orden sirve de objeto de periodificación.
Esta orden de periodificación corresponde a la utilizada en plan, que permite comparar y contrastar
los costes plan y reales.
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Se deben capturar contabilizaciones en la contabilidad financiera para poder crear valores en el
sistema como base para la periodificación. Con finalidades demostrativas, puede introducir la
contabilización en cuenta G/L para sueldos para la cuenta 611030 y 611000, centro de costo 1101
(contrapartida en cuenta bancaria 113005 en crédito), por ejemplo. Para obtener información
detallada sobre las contabilizaciones en cuentas de mayor, consulte la información sobre el
traspaso de partidas individuales del documento Contabilizaciones Reales.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas Controlling  Contabilidad de centros de coste 
Cierre de período Funciones individuales  Periodificación
Código de transacción
KSA3
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
Contabilidad de costes  Cierre de período  Periodificación
CeCo real
2. En la pantalla Periodificación CeCo real, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores
de usuario
Comentarios
Grupo Centros de
coste
1000
Grupo de centros de coste
México
Período
Período actual
Ejemplo
Ejercicio
Ejercicio en curso
Ejemplo
Ejecución test
X
Hasta que la ejecución no dé
errores
List. detalladas
X
Ejecute la operación
Ejecución test
Desmarcar para el proceso de
producción
Ejecute la operación
Si desea que la ejecución tenga lugar en proceso de fondo, fije Ejecución proceso
fondo en el área Control de proceso. Esta opción es la recomendada para los
grandes volúmenes de datos.
Se puede simular la periodificación para finalidades de pruebas y previsión. Para
ello, seleccione la opción Ejecución de test en la pantalla inicial. Esta función
permite verificar los resultados de la periodificación sin modificar la base de datos.
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Si selecciona la ejecución en proceso de fondo, deberá indicar los datos necesarios
en la pantalla Tratamiento en proceso de fondo: parámetros job
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Comentarios
Job
Nombre de un job de fondo
Libre
Inicio previsto
Fecha y hora
Inicio del job de
fondo
No iniciar tras
Fecha y hora
Límite superior
del intervalo de
tiempo
Inicio inmediato
X
El job empieza
inmediatamente
Verificar
Resultado
La periodificación desencadena las contabilizaciones siguientes:

Se abona la orden de periodificación

Se carga al centro de coste
Verifique las contabilizaciones de periodificación en los informes. Para obtener información para
llamar un informe de centros de coste, remítase a la sección Informes.
4.2.3
Controlling - Mantener versiones
Utilización
Esta actividad es una actividad de fin de ejercicio que se puede ejecutar para varios años a la vez.
En esta actividad de IMG, tratará la definición de la versión general a nivel de mandante.

Efectuará parametrizaciones de la sociedad CO en IMG para componentes de la
contabilidad de centro de coste, órdenes de gastos generales o contabilidad de costes por
procesos.

Efectuará parametrizaciones de objeto PA en IMG para el componente de la cuenta de
resultados.
Para finalidades demostrativas, Best Practices ya ha suministrado versiones completamente
actualizadas. Por ello generalmente no es necesario copiar las versiones en caso de
demostración.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
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Menú SAP ECC
IMG Menu: Controlling  Controlling general  Organización 
Actualizar versiones
Código de transacción
S_ALR_87005830
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
Contabilidad de costes → Cierre de período → Mantener
versiones
2. En la pantalla Seleccionar actividad, seleccione Actualizar parametrizaciones de la versión en la
en Sociedad CO.
3. En la ventana de diálogo Definir Área de trabajo: entrada indique los valores siguientes:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Sociedad CO
1000
Versión
0
Comentarios
4. En la pantalla Definición general de versión, en el cuadro Opciones de la versión en la sociedad
CO (derecha), seleccione la versión 0 y en la sección izquierda de la pantalla doble clic en
opciones por ejercicio
5. Seleccione el ejercicio más reciente y copiar as (F6). En la pantalla Definición general de
versión, seleccione la versión 0 and elija en cuadro de opciones de la versión las
configuraciones para cada ejercicio fiscal.
6. En la pantalla Modificar vista de opciones por ejercicio: Detalle conjunto de selección efectúe las
entradas siguientes:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Ejercicio
<el nuevo ejercicio que se
desea actualizar>
Fecha valor
<01.01.aaaa>
Comentarios
aaaa = el ejercicio
que desea
actualizar
7. Seleccione Grabar.
Resultado
Las versiones de Controlling se han completado para los siguientes ejercicios.
Si la gestión de transporte está activada en el cliente, se requiere una entrada para la
orden Customizing. Asigne la orden Customizing a la que está asignado.
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4.2.4
Cerrar período
Utilización
Utilice el bloqueo de períodos para bloquear las operaciones plan y reales para una combinación de
sociedad CO, ejercicio y versión.
Puede utilizar Actual y Plan para decidir si bloquear períodos en datos reales o plan. Recibirá una
lista de todas las operaciones en datos plan o reales con los que puede bloquear operaciones
individuales para períodos específicos.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas → Controlling  Contabilidad de clases de coste →
Entorno → Bloqueo de períodos → Modificar
Código de transacción
OKP1
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú NWBC
Contabilidad de costes → Cierre de período → Modificar
bloqueo de períodos
2. En la pantalla Modif. Bloqueo de períodos: Acceso efectúe las entradas siguientes:
Nombre de campo
Descripción
Acciones y valores de usuario
Sociedad CO
1000
Ejercicio
<Ejercicio actual>
Versión
<0>
Comentarios
Versión plan y real
3. Seleccione Real
4. En la pantalla Modif.bloqueo de periodos rea: Tratamiento seleccione el botón actual y después
el período que desea bloquear y haga clic en Bloquear periodo.
5. Seleccione Grabar.
Resultado
Todas las operaciones CO se bloquean para el período seleccionado.
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5 Apéndice
5.1 Anulación de etapas del proceso
En la siguiente sección, se encuentran las etapas de anulación más frecuentes, que se pueden
utilizar para anular algunas de las actividades descritas en este documento.
Contabilización real de costos en controlling
Código de transacción (SAP GUI)
FB50L
Anulación:
Anulación individual
Código de transacción (SAP GUI)
FB08
Rol de usuario
Contable de libro de mayor
SAP_NBPR_FINACC_S
Menú de rol de usuario
Contabilidad principal → Contabilización → Tratamiento
de cuentas → Visualizar posiciones de cuenta de mayor
→ Anular documento
Comentarios
Traspaso de costes primarios
Código de transacción (SAP GUI)
KB11N
Anulación:
Anulación
Código de transacción (SAP GUI)
KB14N
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú de rol de usuario
Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales →
Contabilizaciones reales → Anular traspaso de costes
manual
Comentarios
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Traspaso de partidas individuales
Código de transacción (SAP GUI)
KB61
Anulación:
Anulación
Código de transacción (SAP GUI)
KB64
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú de rol de usuario
Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales →
Contabilizaciones reales → Anular traspaso de Pis CO
Comentarios
Registro de valores estadísticos
Código de transacción (SAP GUI)
KB31N
Anulación:
Anulación
Código de transacción (SAP GUI)
KB34N
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú de rol de usuario
Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales →
Contabilizaciones reales → Anular valores estadísticos
Comentarios
Sub reparto de costos compartidos
Código de transacción (SAP GUI)
KSU5
Anulación:
Anulación Sub reparto
Código de transacción (SAP GUI)
KSU5
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú de rol de usuario
Contabilidad de costes → Cierre de período → Ejecutar
ciclo de sobreparto real para centros de costes
Comentarios
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Periodificación
Código de transacción (SAP GUI)
KSA3
Anulación:
Anulación Periodificación
Código de transacción (SAP GUI)
KSA3
Rol de usuario
Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
Menú de rol de usuario
Contabilidad de costes -> Cierre de período ->
Periodificación CeCo real
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