MICROCRÉDITO, DEFINICIÓN, COBRO DE HONORARIOS Y

MICROCRÉDITO, DEFINICIÓN, COBRO DE HONORARIOS Y COMISIONES
Concepto 2008020150-001 del 14 de mayo de 2008.
Síntesis: La nueva definición de microcrédito, contemplada en el artículo 2º del Decreto 919
de 2008 será aplicable a partir de la fecha de su publicación, es decir, 31 de marzo de 2008.
Sin embargo, este Organismo sólo a partir del 1º de octubre de 2008 la tomará en cuenta
para efectos de expedir la certificación de intereses para esta clase de créditos señalándose
además que el cobro de honorarios y comisiones procede para los préstamos cuyo monto
máximo por operación sea de 25 salarios mínimos legales vigentes y no por el saldo de
endeudamiento del deudor.
«(…) consulta el alcance de la Resolución 0474 del 31 de marzo de 2008 frente a lo previsto
en el Decreto 919 del 31 de marzo de 2008, específicamente, sobre la aplicación de la nueva
definición y el cobro de honorarios y comisiones.
Sobre el particular, sea lo primero precisar que mediante la Resolución 0474 del 31 de marzo
de 2008 se certificó el interés bancario para las modalidades de crédito de consumo y
ordinario que regirá durante el trimestre comprendido entre el 1º de abril y el 30 de junio de
2008, más no para la modalidad de microcrédito.
Pues bien, en torno a la certificación de la tasa de interés bancario corriente para lo modalidad
de microcrédito, debe tenerse en cuenta lo actualmente dispuesto por el artículo 4º del Decreto
919 de 2008 en los siguientes términos:
“Artículo 4º. Régimen de transición. La Superintendencia Financiera de Colombia certificará el interés
corriente aplicable a la modalidad de microcrédito bajo la nueva definición contemplada en el numeral 1
del artículo 2 del Decreto 519 de 2007, modificado por el artículo 2 del presente Decreto, a partir del 1º de
octubre de 2008. Hasta esa fecha, el interés bancario corriente de dicha modalidad de crédito continuará
siendo el establecido en la certificación vigente al momento de publicación del presente decreto”
De conformidad con la disposición trascrita en precedencia se infiere que dado que al 31 de
marzo de 2008, fecha de publicación del referido Decreto 919, se encontraba en rigor la
Resolución 0428 del 30 de marzo de 2007 que certificaba en 22.62% efectivo anual el interés
bancario corriente en la modalidad de microcrédito vigente desde el 1º de abril de 2007 hasta
el 31 de marzo de 2008, éste continuará rigiendo hasta el 1º de octubre de 2008.
Ahora bien, en relación con la fecha a partir de cuándo se aplica la definición de microcrédito,
contenida en el Decreto 919 del 2008, valga recordar que de conformidad con el artículo 52
del Código Político y Municipal “La ley no obliga sino en virtud de su promulgación, y su
observancia principia dos meses después de promulgada”, salvo, en los casos previstos en el
artículo 53 ibídem, dentro de los cuales se encuentra “Cuando la ley fije el día en que deba
principiar a regir, o autorice al gobierno para fijarlo, en cuyo caso principiará a regir el día
señalado”.
Así las cosas, retomando lo dispuesto en el artículo citado en el párrafo que antecede, se tiene
que, la nueva definición de microcrédito, contemplada en (el) artículo 2º del Decreto 919 de
2008, será aplicable a partir de la fecha de su publicación, es decir, 31 de marzo de 2008 1 . Sin
embargo, este Organismo sólo a partir del 1º de octubre de 2008 la tomará en cuenta para
efectos de expedir la certificación de intereses para esta clase de créditos.
En relación con el cobro de honorarios y comisiones se hace indispensable traer a colación lo
previsto en el artículo 3º del Decreto 919 de 2008, a cuyo tenor:
“Artículo 3º. Adiciónase un parágrafo tercero al artículo 2 del Decreto 519 de 2007:
“Parágrafo tercero. Sin perjuicio de lo señalado en el numeral primero del presente artículo, el cobro de
los honorarios y comisiones por parte de los intermediarios financieros y las organizaciones especializadas
en crédito microempresarial, autorizado por el artículo 39 de la Ley 590 de 2000, será procedente
únicamente en los eventos previstos en dicha disposición”
Por su parte, el artículo 39 de la Ley 590 de 2000 señala:
“ARTICULO 39. SISTEMAS DE MICROCREDITO. Con el fin de estimular las actividades de
microcrédito, entendido como el sistema de financiamiento a microempresas, dentro del cual el monto
máximo por operación de préstamo es de veinticinco (25) salarios mínimos mensuales legales vigentes sin
que, en ningún tiempo, el saldo para un solo deudor pueda sobrepasar dicha cuantía autorízase a los
intermediarios financieros y a las organizaciones especializadas en crédito microempresarial, para cobrar
honorarios y comisiones, de conformidad con las tarifas que autorice el Consejo Superior de
Microempresa 2 , no repuntándose tales cobros como intereses, para efectos de lo estipulado en el artículo
68 de la Ley 45 de 1990.
“Con los honorarios se remunerará la asesoría técnica especializada al microempresario, en relación con la
empresa o actividad económica que desarrolle así como las visitas que deban realizarse para verificar el
estado de dicha actividad empresarial; y con las comisiones se remunerará el estudio de la operación
crediticia, la verificación de las referencias de los codeudores y la cobranza especializada de la
obligación”.
Bajo este supuesto normativo, se colige que por remisión expresa del artículo 3º del Decreto
919 de 2008 a los eventos previstos en el artículo 39 de la Ley 590 de 2000, el cobro de
honorarios y comisiones procede para los préstamos cuyo monto máximo por operación sea de
25 salarios mínimos legales vigentes y no por el saldo de endeudamiento del deudor.
(…).»
1
El Decreto 919 de 2008 por el cual se modifica el Decreto 519 de 2007 se publicó en el Diario Oficial 46.946.
El Consejo Superior de Microempresa mediante Resolución número 01 del 25 de abril de 2007 fijó las tarifas
máximas a cobrar por concepto de honorarios y comisiones en los créditos a microempresarios.
2