ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V. Organización Auxiliar del

ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Estados Financieros
31 de diciembre de 2006 y 2005
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo de Administración y a los Accionistas
Arrendadora Afirme, S. A. de C. V.
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero:
Hemos examinado los balances generales de Arrendadora Afirme, S. A. de C. V., Organización
Auxiliar del Crédito, Afirme Grupo Financiero (la Arrendadora) al 31 de diciembre de 2006 y
2005, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la
situación financiera, que les son relativos, por los años terminados en esas fechas. Dichos
estados financieros son responsabilidad de la administración de la Arrendadora. Nuestra
responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos, con base en nuestras
auditorías.
Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoría generalmente
aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera
que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores
importantes y de que están preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
arrendadoras financieras en México. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas
selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y revelaciones en los estados financieros;
asimismo, incluye la evaluación de los criterios de contabilidad utilizados, de las estimaciones
significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros
tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable
para sustentar nuestra opinión.
Como se explica en la nota 2 a los estados financieros, la Arrendadora está obligada a preparar y
presentar sus estados financieros de acuerdo con los criterios de contabilidad establecidos por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión) para las arrendadoras financieras en
México, que siguen en lo general las normas de información financiera mexicanas, emitidas por
el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera,
A. C. Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicación, en algunos
casos, difiere de las citadas normas.
(Continúa)
2
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en
todos los aspectos importantes, la situación financiera de Arrendadora Afirme, S. A. de C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito, Afirme Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2006 y 2005,
los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los cambios en su
situación financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los criterios de
contabilidad para las arrendadoras financieras en México, establecidos por la Comisión, tal como
se describen en la nota 2 a los estados financieros.
KPMG CARDENAS DOSAL, S. C.
C.P.C. Alejandro De Alba Mora
12 de marzo de 2007.
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2006 y 2005
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
(1)
Actividad y operación sobresalienteActividadArrendadora Afirme, S. A. de C. V., Organización Auxiliar del Crédito, Afirme Grupo
Financiero (la Arrendadora) es una subsidiaria de Afirme Grupo Financiero, S. A. de C. V.
(el Grupo Financiero), y su actividad principal es la de celebrar contratos de arrendamiento
financiero (capitalizable) y puro (operativo) de bienes muebles e inmuebles. Su actividad
se rige por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y por
las reglas básicas para la operación de las arrendadoras financieras que emite la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público, la cual regula entre otros aspectos, los tipos de operaciones
que puede llevar a cabo, los montos de sus pasivos en relación con su capital contable, el
monto del capital social mínimo fijo y los montos de las inversiones que puede realizar en
inmuebles, mobiliario y equipo.
La Arrendadora no tiene empleados, por lo que no está sujeta a obligaciones laborales. Los
servicios administrativos que requiere le son proporcionados por Banca Afirme, S. A.,
Institución de Banca Múltiple, Afirme Grupo Financiero (el Banco, compañía afiliada), de
acuerdo con un contrato celebrado para ese propósito (ver nota 10).
Operación sobresalienteEl 17 de octubre de 2006, el Banco y la Arrendadora, firmaron un contrato privado de
factoraje financiero sin recurso y con cobranza delegada, en el cual la Arrendadora le cede
al Banco los derechos de cobro sobre cartera de arrendamiento financiero automotriz que
se encuentre vigente, debidamente documentada a su nombre, que esté libre de gravamen y
con una fecha de pago y vencimiento superior a diez días hábiles desde la fecha de la
transmisión específica de los derechos. El límite de adquisición de derechos será hasta por
un monto de $300,000 nominales y la duración del contrato será por un año. En esa misma
fecha ambas partes firmaron la primera transmisión específica de derechos por un monto
de $103,000 nominales.
(Continúa)
2
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
Al ser esta una operación sin recurso el Banco asume el riesgo de crédito sobre dicha
cartera, siendo las únicas obligaciones de la Arrendadora responder por vicios en los
derechos de cobro cedidos y la entrega de los recursos por la cobranza delegada de dicha
cartera; como contraprestación el Banco pagó a la Arrendadora en adición al valor
contractual de la cartera una comisión equivalente al 1.5% de los derechos transmitidos por
un importe de $1,542 que fueron registrados en los resultados del ejercicio en el rubro de
“Comisiones cobradas”.
(2)
Resumen de las principales políticas contables(a)
Bases de presentación y revelaciónEl 12 de marzo de 2007, los directivos mencionados al pie de los estados financieros
dictaminados adjuntos, autorizaron la emisión de los mismos y sus notas
correspondientes.
Los estados financieros de la Arrendadora están preparados con base en los criterios
de contabilidad para las arrendadoras financieras en México, establecidos por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión), quien tiene a su cargo la
inspección y vigilancia de las arrendadoras financieras y realiza la revisión de su
información financiera.
Los criterios de contabilidad establecidos por la Comisión siguen en lo general las
normas de información financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo
Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera,
A. C. (CINIF), e incluyen reglas particulares de registro, valuación, presentación y
revelación, cuya aplicación difiere de las NIF.
El 31 de mayo de 2004, el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C.
(IMCP), efectuó la entrega formal de la función de la emisión de las NIF al CINIF,
quien es un organismo independiente en su patrimonio y operación. Por tal motivo,
los boletines de principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) y
circulares emitidos por el IMCP, fueron transferidos al CINIF, quién los renombró e
integró a la estructura de las NIF, en tanto no sean modificados, substituidos o
derogados por nuevas normas emitidas por el CINIF.
(Continúa)
3
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto valor de las unidades de inversión)
Los criterios de contabilidad incluyen, en aquellos casos no previstos por los
mismos, un proceso de supletoriedad, que permite utilizar otros principios y normas
contables en el siguiente orden: las NIF; las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF), establecidas por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad; los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Norteamérica (USGAAP); o en los casos no previstos por los principios y
normas anteriores, cualquier norma contable formal y reconocida que no contravenga
los criterios generales de la Comisión.
Los estados financieros de la Arrendadora al 31 de diciembre de 2006, están sujetos
a la revisión de la Comisión, quien de acuerdo con sus facultades de supervisión
puede disponer eventualmente su modificación.
Los estados financieros adjuntos están expresados en miles de pesos de poder
adquisitivo constante, utilizando el valor de la Unidad de Inversión (UDI), que es
una unidad de cuenta cuyo valor es determinado por el Banco de México (Banco
Central) en función de la inflación. Los valores de la UDI utilizados al 31 de
diciembre, se muestran a continuación:
Año
2006
2005
2003
UDI
$
3.788954
3.637532
3.534716
=======
Inflación
anual
4.16%
2.90%
5.45%
Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace
referencia a pesos o “$”, se trata de miles de pesos mexicanos y cuando se hace
referencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de Norteamérica.
La preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe
estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos
y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados
financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el
ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones.
(Continúa)
4
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
(b)
DisponibilidadesEste rubro se compone de efectivo y depósitos en cuentas bancarias en moneda
nacional y dólares.
(c)
Inversiones en valoresComprende instrumentos de deuda clasificados como títulos para negociar, de
acuerdo a la intención de la administración. Se registran inicialmente al costo y se
actualizan a su valor razonable, reconociendo el efecto de valuación en el estado de
resultados. Los intereses se reconocen en el estado de resultados conforme se
devengan.
(d)
Arrendamientos capitalizablesSe registran como financiamiento directo, considerando como cuenta por cobrar el
total de las rentas pendientes de cobro, netas de los correspondientes intereses por
devengar. Los intereses se reconocen como ingreso conforme se devengan y el valor
de la opción de compra al momento de ser ejercida.
(e)
Cartera de arrendamiento vencidaTratándose de las amortizaciones de arrendamiento capitalizable que no han sido
cobradas a la fecha de exigibilidad y que tengan una antigüedad mayor de 90 días o
el acreditado sea declarado en concurso mercantil, se traspasa el saldo insoluto del
contrato, así como los intereses devengados, a la cartera de arrendamiento vencida,
suspendiéndose la acumulación de los intereses y reservándose en su totalidad los
intereses devengados no cobrados. Los intereses moratorios correspondientes a
cartera vencida y los devengados no cobrados se reconocen como ingreso hasta su
cobro. En el caso de las cuentas por cobrar originadas por la cartera de
arrendamiento operativo que no hayan sido liquidadas en un plazo de treinta días a
partir de la fecha de exigibilidad, se consideran vencidas suspendiéndose la
acumulación de rentas.
(Continúa)
5
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
Cuando un arrendamiento capitalizable es reestructurado en alguno de los términos
originales de la operación, permanece como vencido en tanto no exista evidencia del
cumplimiento del pago sostenido del deudor por un período de tres pagos
consecutivos.
(f)
Estimación preventiva para riesgos crediticiosSe crea la estimación para riesgos crediticios la cual a juicio de la administración, es
suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir de los arrendamientos
capitalizables y operativos.
A partir del mes de marzo de 2006, para calificar la cartera se utiliza una
metodología establecida por la Arrendadora y autorizada por la Comisión, que
considera la situación financiera, el entorno económico, la fuente e historial de pago
en las compañías que integran el Grupo Financiero, la calidad de la información y las
garantías. Dicha calificación se realiza individualmente excepto por los créditos a
cargo de un mismo deudor cuyo saldo sea menor a un importe equivalente de
900,000 UDIs, los cuales son evaluados de forma paramétrica atendiendo a los
meses transcurridos a partir del primer incumplimiento y asignando porcentajes de
reserva diferentes cuando se trate de cartera reestructurada o no reestructurada.
Para el análisis y clasificación de la cartera, se exceptúa aquella con garantía del
Gobierno Federal o con garantía expresa de la Federación.
Para determinar el total de la reserva a registrar la Arrendadora considera la mayor
entre la determinada por calificación o el monto total de la cartera vencida.
Hasta el 31 de diciembre de 2005, la estimación se basaba principalmente en la
experiencia en la demora de pagos de los acreditados, la cual cubría como mínimo el
importe de la cartera vencida.
Los créditos evaluados como irrecuperables se castigan directamente contra la
estimación preventiva para riesgos crediticios.
(Continúa)
6
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
(g)
Bienes adjudicados o recibidos como dación en pagoLos bienes adjudicados se registran al valor de adjudicación o a su valor neto de
realización, el que sea menor. Los bienes recibidos como dación en pago se registran
a su valor de avalúo o al precio convenido entre las partes, el que sea menor. Las
diferencias, en el caso de que los valores estimados sean inferiores al importe de los
préstamos que se cancelan, se consideran como pérdidas en préstamos, aplicándose
contra la estimación preventiva para riesgos crediticios.
Al 31 de diciembre de 2006, el rubro de bienes adjudicados integrado por
automóviles asciende a $1,063 ($452 en 2005).
(h)
Mobiliario y equipo y bienes destinados a arrendamiento puroEl mobiliario y equipo y los bienes destinados a arrendamiento puro se registran
originalmente al costo de adquisición y se actualizan mediante factores derivados de
la UDI.
La depreciación se calcula usando el método de línea recta, de acuerdo con la vida
útil estimada de los activos correspondientes, sobre los valores actualizados. Los
ingresos por rentas se reconocen en el estado de resultados conforme se devengan.
La Arrendadora evalúa periódicamente los valores actualizados del equipo destinado
al arrendamiento operativo y de los activos de larga duración, para determinar la
existencia de indicios de que dichos valores exceden su valor de recuperación. El
valor de recuperación representa el monto de los ingresos netos potenciales que se
espera razonablemente obtener como consecuencia de la utilización o realización de
dichos activos. Si se determina que los valores actualizados son excesivos, la
Arrendadora registra las estimaciones necesarias para reducirlos a su valor de
recuperación. Cuando se tiene la intención de vender los activos, éstos se presentan
en los estados financieros a su valor actualizado o de realización, el menor.
(Continúa)
7
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
(i)
Otros activos, cargos diferidos e intangiblesIncluyen principalmente gastos de organización e instalación, que se registran
originalmente al costo de adquisición y se actualizan mediante factores derivados de
la UDI; se amortizan en línea recta a la tasa del 5% anual. La amortización cargada
a resultados por los años terminados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, ascendió a
$105 y $104, respectivamente.
(j)
ComisionesLas comisiones por operaciones de arrendamiento financiero se reconocen en
resultados cuando se cobran y se incluyen en el rubro de “Ingresos por intereses” en
el estado de resultados.
(k)
Impuesto sobre la renta (ISR)El ISR diferido se registra de acuerdo con el método de activos y pasivos, que
compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos
diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las
diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los
activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas
fiscales por amortizar y los créditos fiscales por utilizar. Los activos y pasivos por
impuestos diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la Ley, que se
aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las
diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los
impuestos diferidos se reconoce en los resultados del período en que se aplica dicho
cambio.
(l)
Préstamos bancarios y de otros organismosEn este rubro se registran los préstamos directos de bancos nacionales y extranjeros,
y el financiamiento por fondos de fomento y banca de desarrollo. Los intereses se
reconocen en resultados conforme se devengan.
(Continúa)
8
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
(m) Actualización del capital social, reservas de capital y resultado de ejercicios
anterioresSe determina multiplicando las aportaciones y los resultados acumulados por
factores derivados de la UDI, que miden la inflación acumulada desde las fechas en
que se realizaron las aportaciones o se generaron los resultados hasta el cierre del
ejercicio más reciente. Los importes así obtenidos representan los valores constantes
de la inversión de los accionistas.
(n)
Insuficiencia en la actualización del capital contableSe integra principalmente por el resultado acumulado por posición monetaria previo
al primer ejercicio de aplicación del boletín B-10 de las NIF.
(o)
Resultado por posición monetariaSe reconoce en los resultados el efecto (utilidad o pérdida) en el poder adquisitivo de
la posición monetaria, que se determina multiplicando la diferencia entre los activos
(incluyendo los bienes adjudicados) y pasivos monetarios de cada mes por la
inflación hasta el cierre del ejercicio. La suma de los resultados así obtenidos
representa el efecto monetario favorable o desfavorable provocado por la inflación,
que se lleva a los resultados del ejercicio.
A partir de 2006 el resultado por posición monetaria que proviene de activos y
pasivos monetarios que generan intereses se presenta en el margen financiero del
estado de resultados, y la diferencia dentro de los rubros de “Otros productos” u
“Otros gastos”, según corresponda.
(p) Transacciones en moneda extranjeraLas operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en las
fechas de su celebración o liquidación. Los activos y pasivos en moneda extranjera
se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha del balance general. Las
diferencias en cambios incurridas en relación con activos o pasivos contratados en
moneda extranjera se registran en los resultados del ejercicio.
(Continúa)
9
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
La posición neta en moneda extranjera no podrá exceder del 15% del capital
contable.
(q)
ContingenciasLas obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se
reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos
razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se
incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los
ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que
existe certeza prácticamente absoluta de su realización.
(r)
Cuentas de ordenBienes en custodia o en administración – representan documentos recibidos en
garantía de la cartera de arrendamiento financiero.
Otras cuentas de registro – incluye principalmente el importe de los contratos de
apertura de crédito por ejercer y los intereses devengados sobre operaciones
vencidas.
(3)
Cambio en política contableMediante oficio 141-3/46707/2005, la Comisión autorizó a la Arrendadora para que a
partir del 31 de marzo de 2006, aplique una nueva metodología de calificación de cartera
(ver nota 2f).
El efecto del cambio de metodología para el reconocimiento de las reservas necesarias
representó al 31 de marzo de 2006, un traspaso de reservas adicionales a específicas por
$800 (nominales).
(Continúa)
10
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Organización Auxiliar del Crédito,
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto tipos de cambio y cuando se indica diferente)
(4)
Posición en moneda extranjeraLos activos y pasivos monetarios en miles de dólares, al 31 de diciembre de 2006 y 2005,
se muestran a continuación:
2006
Activos:
Disponibilidades
Cartera de arrendamiento
Títulos para negociar
Otras cuentas por cobrar
Pasivos:
Préstamos bancarios
Acreedores diversos
2005
6
2,124
132
9
2,475
29
3
2,262
2,516
(2,165)
(79)
(2,344)
(163)
(2,244)
(2,507)
18
====
9
====
El tipo de cambio en relación con el dólar, al 31 de diciembre de 2006 y 2005, fue de
$10.81 y $10.63, respectivamente.
(5)
Cartera de arrendamientoLas principales políticas y procedimientos establecidos para el otorgamiento, control y
recuperación de la cartera de crédito, así como las relativas a la evaluación y seguimiento
del riesgo crediticio se encuentran regulados en el Manual de Crédito del Banco.
El Manual de Crédito establece el marco de actuación y responsabilidades de los órganos
sociales y funcionarios que intervienen en el proceso de crédito, así como los criterios y
requisitos que deben cumplir las solicitudes de los clientes. Asimismo incluye las
funciones y la estructura organizacional de las diferentes áreas que están relacionadas con
el arrendamiento financiero.
(Continúa)
11
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Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
La cartera de crédito que se califica de manera individual se realiza trimestralmente, sin
embargo, para los dos meses posteriores al cierre de cada trimestre, se debe aplicar al
importe de la cartera de dichos meses los grados de riesgo determinados con base en la
última calificación. Para la aplicación de dichos grados de riesgo se considera el saldo del
principal y de los intereses.
(a)
Análisis de la cartera de arrendamientoLa clasificación de los créditos vigentes y vencidos por tipo de moneda al 31 de
diciembre de 2006 y 2005, se muestra a continuación:
Vigente
Moneda
Nacional
Extranjera
Total
Vencida
Moneda
Nacional
2006
Comerciales
A entidades financieras
Consumo
$
921,612
251
857,246
22,971
-
944,583
251
857,246
19,353
32,658
$
1,779,109
=======
22,971
=====
1,802,080
=======
52,011
=====
$
595,581
512,033
27,418
–
622,999
512,033
10,670
15,273
$
1,107,614
=======
27,418
=====
1,135,032
=======
25,943
=====
2005
Comerciales
Consumo
(b)
Clasificación de la cartera por tipo de equipo arrendadoLa clasificación de la cartera de la Arrendadora por tipo de equipo arrendado al 31 de
diciembre de 2006 y 2005, se analiza en la hoja siguiente.
(Continúa)
12
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
2006
2005
Vigente
Vencida
Vigente
Vencida
154,113
69,750
1,511,173
19,534
47,510
255
3,276
48,480
–
–
124,599
4,192
950,304
5,882
50,055
272
–
25,671
–
–
$ 1,802,080
=======
52,011
=====
1,135,032
=======
25,943
=====
Tipo de equipo
Industrial
Mobiliario y equipo
Equipo de transporte
Equipo de cómputo
Otros
Total
$
$ 1,854,091
=======
(c)
1,160,975
=======
Clasificación de la cartera por sector económicoLa clasificación de la cartera de la Arrendadora por actividad de los acreditados al 31
de diciembre de 2006 y 2005, se analiza a continuación:
Industrial
Acero
Comercialización
Construcción
Servicios
Transporte
Autoplazo
Otras actividades y servicios
Total
2006
2005
222,244
38,506
20,986
519,528
889,904
162,923
11,525
141,607
23,873
13,982
61,936
359,476
527,306
21,270
$ 1,854,091
=======
1,160,975
=======
$
(Continúa)
13
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Organización Auxiliar del Crédito,
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
(d)
Clasificación de la cartera por zona geográficaLa clasificación de la cartera vigente y vencida de la Arrendadora por zona
geográfica al 31 de diciembre de 2006 y 2005, se analiza como sigue:
2006
Vigente
Vencida
Distrito Federal
Monterrey
Norte (1)
Centro (2)
$
2005
Vigente Vencida
505,103
872,553
322,001
102,423
21,030
21,971
4,413
4,597
134,242
649,512
232,519
118,759
2,337
11,130
8,664
3,812
$ 1,802,080
=======
52,011
=====
1,135,032
=======
25,943
=====
$ 1,854,091
=======
1,160,975
=======
(1) Incluye Tamaulipas, Coahuila, Sinaloa, Baja California Norte, Sonora y Chihuahua.
(2) Incluye Jalisco, Guerrero, Guanajuato y Michoacán.
(e)
Información adicional sobre la carteraCartera redescontada:
El Gobierno de México ha establecido ciertos fondos para fomentar el desarrollo de
áreas específicas de la actividad industrial, comercial y siderúrgica, a través de
Nacional Financiera, S. N. C. y de los Fideicomisos Instituidos en relación con la
Agricultura (FIRA) y Minería (FIFOMI), a través de redescontar los préstamos con
recurso. Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, el total de la cartera otorgada bajo estos
programas asciende a $995,530 y $537,472, respectivamente, y su pasivo
correspondiente está incluido dentro del rubro de “Préstamos bancarios y de otros
organismos” (ver nota 7).
(Continúa)
14
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Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
Cartera vencida:
A continuación se presenta la integración de la cartera vencida al 31 de diciembre de
2006 y 2005, de acuerdo con el plazo a partir de que ésta se consideró como tal:
Días
91 a 180 181 a 365
1a2
años
Más de
2 años
$
13,558
17,575
4,529
7,129
860
5,208
406
2,746
19,353
32,658
$
31,133
=====
11,658
=====
6,068
====
3,152
====
52,011
=====
$
2,124
5,553
6,367
5,158
2,179
4,562
–
–
10,670
15,273
$
7,677
====
11,525
=====
6,741
====
–
===
25,943
=====
Total
31 de diciembre de 2006:
Comercial
Consumo
31 de diciembre de 2005
Comercial
Consumo
En la hoja siguiente se presenta un análisis de los movimientos de la cartera vencida
en miles de pesos nominales por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de
2006 y 2005.
(Continúa)
15
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
Saldo al principio del año
Liquidaciones
Castigos
Traspasos de cartera vigente
$
Efecto de actualización
Saldo al final del año
$
2006
2005
24,907
(11,356)
(4,542)
43,002
19,764
(1,167)
–
6,310
52,011
-
24,907
1,036
52,011
=====
25,943
=====
El efecto por la suspensión de acumulación de los intereses sobre la cartera vencida
reconocido en cuentas de orden ascendió a $4,217, por el año terminado el 31 de
diciembre de 2006 ($1,736 en 2005).
Créditos reestructurados
Los montos totales de créditos reestructurados de cartera vigente y vencida al 31 de
diciembre de 2006 y 2005, ascienden a $4,266 y $8,310, respectivamente. Por los
créditos reestructurados durante el ejercicio de 2006, no se negociaron garantías
adicionales; por los créditos reestructurados durante el ejercicio 2005, se negociaron
garantías adicionales por $1,059, principalmente equipo de transporte e inmuebles.
Cobros futuros:
En la hoja siguiente se muestran al 31 de diciembre de 2006, los cobros futuros e
ingresos financieros por devengar en los siguientes años, de contratos de
arrendamiento capitalizables.
(Continúa)
16
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
Cobros a
realizar
Ingresos
financieros
por
devengar
581,890
524,071
439,852
205,584
28,694
21,989
134,509
121,141
101,669
47,515
6,633
5,083
$ 1,802,080
=======
416,550
======
Año
2007
2008
2009
2010
2011
2012 ó más
(f)
$
Estimación preventiva para riesgos crediticiosAl 31 de diciembre de 2006 y 2005 las estimaciones preventivas para riesgos
crediticios por tipo de cartera, se muestran a continuación:
Comercial
Consumo
Adicionales
2006
2005
$
19,353
32,658
59
10,670
15,273
626
$
52,070
=====
26,569
=====
Los movimientos en valores nominales de la estimación preventiva de riesgo
crediticio, por los años terminados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, se analizan en
la siguiente hoja.
(Continúa)
17
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
Saldo al principio del año
Incremento, neto
Castigos
Recuperaciones
Decremento en provisiones
$
Efecto de actualización
Saldo al final del año
$
2006
2005
25,507
30,015
(4,542)
1,090
-
21,866
3,666
(25)
52,070
-
25,507
1,062
52,070
=====
26,569
=====
Al 31 de diciembre de 2006, el cargo a resultados por la estimación preventiva para
riesgos crediticios por $31,009 ($4,037 nominales en 2005) incluye $191 ($371
nominales en 2005) por reservas para otras cuentas por cobrar, $316 por reservas de
bienes adjudicados y $487 por efectos de actualización.
(6)
Mobiliario y equipo y bienes destinados a arrendamiento puroAl 31 de diciembre de 2006 y 2005, el mobiliario y equipo y bienes destinados a
arrendamiento puro se analizan a continuación:
Equipo de transporte en arrendamiento
operativo
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo
Equipo de transporte
Otros
$
Depreciación acumulada
$
2006
2005
5,509
2,971
901
4,604
206
3,750
2,957
901
4,634
206
14,191
(6,893)
12,448
(7,158)
7,298
====
5,290
====
Tasa anual de
depreciación
Varias
10%
30%
20%
10%
(Continúa)
18
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
El importe por depreciación cargado a los resultados por los años terminados el 31 de
diciembre de 2006 y 2005, ascendió a $2,708 y $1,851, respectivamente.
(7)
Préstamos bancarios y de otros organismosLos préstamos bancarios y de otros organismos al 31 de diciembre de 2006 y 2005, se
integran a continuación:
2006
2005
636,676
28,822
3,670
6,193
439,246
40,758
11,739
3,305
675,361
495,048
Banca de desarrollo *
Fondos de fomento *
818,189
144,849
339,545
145,430
Total a largo plazo
963,038
484,975
$ 1,638,399
=======
980,023
======
De corto plazo:
Banca múltiple
Banca de desarrollo*
Fondos de fomento*
Intereses devengados
Total a corto plazo
$
De largo plazo:
Total de préstamos bancarios y de otros
organismos
* Garantizados con cartera crediticia otorgada bajo los programas respectivos (ver nota 5e.)
Los préstamos bancarios y de otros organismos al 31 de diciembre de 2006 y 2005,
incluyen dólares valorizados por $23,408 y $25,967, respectivamente. Al 31 de diciembre
de 2006, dichos préstamos devengan intereses a tasas promedio ponderadas anuales en
moneda nacional del 8.83% (9.38% en 2005) y en moneda extranjera del 5.81% (4.68% en
2005).
(Continúa)
19
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indique diferente)
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, el plazo de vencimiento de los préstamos bancarios y
de otros organismos se muestran a continuación:
Vencimiento en años
1 año
2 años
3 años
4 ó más
2006
2005
$ 675,361
112,026
365,711
485,301
495,048
100,461
132,847
251,667
$ 1,638,399
=======
980,023
======
Al 31 de diciembre de 2006, la Arrendadora tiene las siguientes líneas de crédito:
Institución
Banca Afirme, S. A. (1)
Banco del Bajío, S. A. (2)
Ve por Más, S. A.
IXE Banco, S. A.
Banca Mifel, S. A.
Instituciones de Banca Múltiple
FIRA
FIFOMI (3)
Fondos de fomento
Importe total
de la línea de
crédito
$
Importe no
dispuesto
50,000
450,000
50,000
75,000
200,000
50,000
138,324
–
.
–
–
$ 825,000
======
188,324
======
$ 150,000
108,116
16,331
93,266
$ 258,116
======
109,597
======
Plazo
3 años
1 año
1 año
1 año
1 año
Indefinido
Indefinido
(1), (2) y (3) ver explicación en la hoja siguiente.
(Continúa)
20
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se nidifica diferente)
Adicionalmente la Arrendadora tiene una línea de crédito con Nacional Financiera S. N.
C., sin límite establecido, en la cual el Banco actúa como aval y otra línea de crédito hasta
$120,000 en la que el Grupo Financiero actúa como obligado subsidiario.
(1)
La línea de crédito con el Banco, es compartida con Almacenadora Afirme, S. A. de C. V. y
Factoraje Afirme, S. A. de C. V. (la Almacenadora y el Factoraje, respectivamente, entidades
afiliadas), la cual está en función de la capacidad legal del Banco.
(2)
La línea de crédito es compartida con la Almacenadora y el Factoraje, quienes al 31 de diciembre
de 2006, habían dispuesto $13,606 de dicha línea restando por disponer a esa fecha $124,718.
(3)
La línea de crédito es por un monto de $10 millones de dólares americanos o su equivalente en
moneda nacional, el tipo de cambio al 31 de diciembre de 2006 es de $10.8116.
La finalidad de la apertura de dichas líneas de crédito es para cubrir necesidades
extraordinarias de flujos de efectivo de corto y mediano plazo, así como financiar las
operaciones de arrendamiento.
(8)
Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto al activo (IA) y pérdidas fiscales por
amortizarDe acuerdo con la legislación vigente, las empresas deben pagar el impuesto que resulte
mayor entre ISR y el IA. Ambos impuestos reconocen los efectos de la inflación, aunque
en forma diferente de los criterios de contabilidad utilizados.
La Ley del IA establece un impuesto del 1.8% sobre los activos actualizados no afectos a
intermediación, deducidos de ciertos pasivos. El IA causado en exceso del ISR del
ejercicio se puede recuperar en los siguientes diez ejercicios, actualizado por inflación,
siempre y cuando en alguno de tales ejercicios el ISR exceda al IA. Por el año terminado el
31 de diciembre de 2006, el IA ascendió a $574, siendo inferior al ISR de dicho ejercicio
($44 en 2005).
Impuesto causado:
En la página siguiente se presenta, en forma condensada, la conciliación en miles de pesos
nominales entre el resultado contable antes de ISR y el fiscal.
(Continúa)
21
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
2006
Resultado antes de ISR
Efecto contable de la inflación
Efecto fiscal de la inflación
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Castigos
Otros, neto
Menos:
Amortización de pérdidas fiscales
Resultado fiscal
Tasa de ISR
ISR causado
Exceso en provisión
Actualización
ISR en resultados
2005
$ 16,431
4,879
(6,526)
30,522
(4,542)
2,215
24,522
3,879
(5,486)
3,970
–
1,639
42,979
28,524
–
913
42,979
27,611 .
29%
30%
12,464
542
232
8,283
–
350
$ 13,238
=====
8,633
=====
Impuesto diferido:
El activo (pasivo) por impuesto diferido al 31 de diciembre de 2006 y 2005, se compone de
las siguientes partidas:
2006
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Provisiones
Mobiliario y equipo y gastos de instalación
Intereses de la cartera vencida
Otros
2005
$ 14,580
968
(97)
1,181
115
7,892
314
(558)
503
(25)
$ 16,747
=====
8,126
====
(Continúa)
22
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
Para evaluar la realización de los activos diferidos, la administración considera la
probabilidad de que una parte o el total de ellos se recupere. La realización final de los
activos diferidos depende de la generación de utilidad gravable en los períodos en que son
deducibles las diferencias temporales. Al llevar a cabo esta evaluación, la administración
considera la reversión esperada de los pasivos diferidos, las utilidades gravables
proyectadas y las estrategias de planeación.
El crédito (cargo) por impuestos diferidos por los años terminados el 31 de diciembre de
2006 y 2005, se analiza como sigue:
Movimiento
2006
2005
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Provisiones
Mobiliario y equipo y gastos anticipados
Intereses de la cartera vencida
Pérdidas fiscales por amortizar (1)
Otros
Actualización
$ 6,688
654
461
678
140
765
289
252
503
(2,481)
234
8,621
(438)
(19)
$ 8,602
====
234
(204)
====
(1) Al 31 de diciembre de 2004 la Arrendadora tenía pérdidas fiscales actualizadas a esa
fecha pendientes de amortizar por $7,714, durante el ejercicio de 2005 la
administración realizó correcciones a las declaraciones de ejercicios anteriores que le
originaron utilidad gravable por lo que amortizó $6,806 de dichas pérdidas; el
remanente de las pérdidas fiscales actualizadas a junio de 2005 por $913, fue
amortizado contra la utilidad gravable del 2005.
(Continúa)
23
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
Otras consideraciones:
A partir del 1o. de diciembre de 2004 se estableció una tasa de ISR del 30% para 2005,
29% para 2006 y 28% a partir del 2007.
De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar
hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración del impuesto sobre la
renta presentada.
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicen operaciones
con partes relacionadas, residentes en el país o en el extranjero, están sujetas a limitaciones
y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos
deberán ser equiparables a los que utilizarían con o entre partes independientes en
operaciones comparables.
(9)
Capital contableA continuación se describen las principales características del capital contable:
(a)
Estructura del capital socialAl 31 de diciembre de 2006 y 2005, el capital social autorizado está representado por
51,000 acciones ordinarias nominativas, con un valor nominal de mil pesos cada una,
de las cuales 50,000 acciones suscritas y pagadas corresponden a la parte mínima fija
del capital social (Serie “A”) y 1,000 pendientes de suscripción corresponden a la
parte variable (Serie “B”).
Al 31 de diciembre de 2006, la Arrendadora cumple con el capital mínimo requerido
para operar de acuerdo a las regulaciones vigentes.
(b)
Restricciones al capital contableLa utilidad del ejercicio está sujeta a la separación de un 10% para constituir la
reserva legal, hasta que ésta alcance una suma igual al importe del capital pagado,
según lo establece la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crédito.
(Continúa)
24
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
En Asambleas Generales Ordinarias de Accionistas celebradas el 21 de abril de 2006
y el 19 de abril de 2005 se aprobó el incremento de la reserva legal de la
Arrendadora por un importe de $1,568 y $1,323, respectivamente, mediante la
separación del 10% de la utilidad neta obtenida en los ejercicios 2005 y 2004;
además de destinar el resto de dicha utilidad por un importe de $14,117 y $11,904,
respectivamente, al resultado de ejercicios anteriores.
Los reembolsos de capital social y las distribuciones de utilidades retenidas y otras
cuentas del capital contable de los accionistas por las que ya se hubiera cubierto
impuesto sobre la renta, pueden hacerse sin gravamen alguno. Otros reembolsos y
distribuciones en exceso de los montos determinados para propósitos fiscales están
sujetos al impuesto sobre la renta.
(10) Operaciones y saldos con compañías relacionadasEn el curso normal de sus operaciones, la Arrendadora lleva a cabo operaciones con
compañías relacionadas, tales como arrendamientos financieros, préstamos bancarios,
servicios administrativos y servicios de publicidad.
Los saldos y operaciones realizadas con compañías relacionadas al y por los años
terminados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, fueron como sigue:
2006
Activo:
Disponibilidades
Inversiones en valores
Cartera de arrendamiento
Pasivo:
Préstamos bancarios
Otras cuentas por pagar
$ 10,742
–
159,145
======
$
–
4,825
======
2005
161
321
135,711
======
4,679
2,402
=====
(Continúa)
25
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
Ingresos:
Intereses cobrados por cartera de
arrendamiento
Intereses cobrados por inversiones
Comisiones cobradas
Egresos:
Intereses pagados
Servicios administrativos
Gastos por publicidad
Comisiones pagadas
2006
2005
$
9,810
75
1,542
=====
13,440
31
–
=====
$
236
44,840
3,841
7,717
=====
287
23,950
1,031
383
=====
(11) Información adicional sobre operaciones y segmentosMargen financieroPor los años terminados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, el margen financiero se
integra por los componentes que se presentan a continuación:
Ingresos por intereses:
Los ingresos por intereses por los años terminados el 31 de diciembre de 2006 y 2005,
se integran a continuación (en miles de pesos nominales):
2006
Intereses por arrendamiento:
Comercial
Consumo
Comisiones por arrendamiento:
Comercial
Consumo
Rentas por arrendamiento puro
Disponibilidades
Otros, incluyendo actualización
2005
$ 101,981
109,961
59,458
60,657
6,785
15,626
2,813
75
5,290
8,268
4,128
714
30
7,995
$ 242,531
======
141,250
======
(Continúa)
26
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, dentro del total de
ingresos por intereses se incluyen intereses en moneda extranjera valorizados por
$2,892 y $1,040 (nominales), respectivamente.
Gastos por intereses:
Los gastos por intereses por los años terminados el 31 de diciembre de 2006 y 2005,
por $113,320 y $68,593, respectivamente, corresponden únicamente a intereses
pagados por préstamos bancarios y de otros organismos (ver nota 7).
Al 31 de diciembre de 2006, dentro del total de gastos por intereses se incluyen
intereses en moneda extranjera valorizados por $1,609 ($1,033 nominales en 2005).
Resultado por posición monetaria:
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2006, el resultado por posición monetaria
se compone de una pérdida de $6,980 originada por los activos y pasivos monetarios
que generan intereses y otra pérdida de $455 generada por otros activos y pasivos
monetarios que se incluye en el rubro de “Otros gastos”. Por el año terminado al 31 de
diciembre de 2005, el resultado por posición monetaria generó una pérdida de $5,144
que se presenta en el margen financiero. En la hoja siguiente se muestra el saldo
promedio de los principales activos y pasivos monetarios que se utilizaron para la
determinación del resultado por posición monetaria (en miles de pesos nominales).
(Continúa)
27
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006,
excepto cuando se indica diferente)
Activos:
Disponibilidades
Cartera de arrendamiento
Otras cuentas por cobrar
Otros
Total de activos
Pasivos:
Préstamos bancarios y de otros
organismos
Acreedores diversos
Otros
Total de pasivos
2006
2005
1,483
1,254,273
40,420
7,906
1,924
778,642
38,614
7,664
1,304,082
826,844
1,091,623
39,002
1,799
635,319
23,829
303 .
1,132,424
659,451
$ 171,658
=======
167,393
======
$
(12) Pronunciamientos normativos emitidos recientementeEl 15 de enero de 2007 se publicaron en el Diario Oficial de la Federación las
Modificaciones a los Criterios de Contabilidad para organizaciones auxiliares del crédito,
casas de cambio y sociedades financieras de objeto limitado que entraron en vigor a partir
del día de su publicación, emitidas por la Comisión Bancaria.
(Continúa)
28
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
Las Modificaciones homologan algunos criterios emitidos por la Comisión Bancaria con
las NIF, en primera instancia establecen que la Comisión Bancaria emitirá reglas
particulares por operaciones especializadas pero se observará el proceso de supletoriedad
establecido en la NIF A-8, y sólo en caso de que las NIIF a que se refiere la NIF A-8, no
den solución al reconocimiento contable, se podrá optar por una norma supletoria que
pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los
requisitos señalados en la citada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente
orden: los USGAAP y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de
normas formal y reconocido. La administración de la Arrendadora prevé que la
implementación de las Modificaciones no tendrá un impacto significativo en su
información financiera.
Las Modificaciones más relevantes son las siguientes:
•
Se adicionan las siguientes normas particulares contenidas en los boletines emitidos
por el CINIF, B-1 “Cambios contables y correcciones de errores”, B-7 “Adquisiciones
de negocios”, C-10 “Instrumentos financieros, derivados y operaciones de cobertura”,
C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición” y D-5
“Arrendamientos”.
•
Inversiones en valores- Sólo se permite la transferencia de títulos conservados al
vencimiento a disponibles para la venta.
•
Instrumentos financieros derivados- Es obligatoria la aplicación del Boletín C-10 de
las NIF.
•
Cartera de crédito:
-
Se establece el reconocimiento de la liberación de provisiones y las
recuperaciones como un ingreso en los resultados del ejercicio.
-
El reconocimiento en resultados de comisiones cobradas en la originación del
crédito se realiza durante la vida del mismo.
(Continúa)
29
ARRENDADORA AFIRME, S. A. DE C. V.,
Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero
Notas a los Estados Financieros
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2006)
•
Deudores diversos- Los importes no recuperados en 90 días (60 días si no estaban
identificados) se reservaban al 100%, y a partir de 2007 se debe realizar un estudio de
su recuperabilidad.
•
Bienes adjudicados- A partir del 2007 sin efectos retroactivos, los adjudicados se
consideran como partidas no monetarias para efecto del reconocimiento de la inflación
en la información financiera.
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C. P. Jesús A. Ramírez Garza
Director General
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C. P. Francisco Javier González Lozano
Director Ejecutivo
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C. P. Víctor Manuel Calvillo Jiménez
Gerente de Contabilidad
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C. P. Jaime Horcasitas Varela
Director de Auditoría Interna