Circular N° 248 - Superintendencia de Pensiones

Superintendencia de Administradoras
de Fondos de Pensiones
CIRCULAR N° 248
VISTOS : Las facultades que confiere la ley a esta Superintendencia, se imparten
las siguientes instrucciones de cumplimiento obligatorio para todas las
Administradoras de Fondos de Pensiones.
REF.: ELIMINACION DE LAS CENTAVOS. APLICACION DE LA LEY N° 18.267
I.-
NORMAS GENERALES
1.- A partir del 1° de enero de 1984, los ingresos y egresos producto de
recaudaciones, bono de reconocimiento, traspasos de cuentas
individuales y rezagos, comisiones, prestaciones, traspasos a
Compañías de Seguros, compras y ventas de instrumentos, etc.,
deberán contabilizarse, imputarse a cuenta individual o pagarse,
aproximando en cada partida los decimales al entero, según lo
establecido en el Articulo N° 21 de la ley N° 18.267.
Lo anterior, es sin perjuicio de lo dispuesto en las Normas Especiales de
esta Circular que más adelante se establecen.
2.- Se exceptúan de las aproximaciones establecidas en el punto anterior el
valor de cuota, los índices de reajustabilidad, las unidades nominales de
los instrumentos, valor de monedas extranjeras y los precios unitarios.
Sin embargo, el resultado final de la operación con estos valores, deberá
expresarse sin centavos.
3.- Todos los cálculos intermedios que se efectuén para determinar un valor
final, se harán con decimales y su resultado deberá aproximarse al
entero más cercano.
4.- Todos los montos en pesos que deban ser publicados o informados a los
afiliados, al Banco Central, a esta Superintendencia y al público en
general deberán estar aproximados, con excepción de los establecidos
en el punto 2.
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de Fondos de Pensiones
Las carteras en custodia del Banco Central de Chile y las planillas de
ingreso y retiro de instrumentos, deberán valorizarse aproximando cala
lamina al entero mas cercano.
II.- NORMAS ESPECIFICAS
1.-
El monto de los cupones por cobrar rebajados de la cartera e
informados en la cuenta " valores por depositar", deberán
aproximarse al entero mas cercano.
2.-
Las carteras de inversiones del Fondo, del Encaje y de la reserva
Prima deberán informarse aproximando al entero mas cercano el
valor total de cada subserie. El valor de cada instrumento único se
expresara diariamente en enteros.
3.-
Cada movimiento en pesos que afecte a una cuenta individual o una
cotización rezagada deberá aproximarse al entero mas cercano.
4.-
Los traspasos de cuentas individuales y cotizaciones rezagadas
deberán hacerse aproximando al entero mas cercano cada cuenta o
cotización.
5.-
El día 2 de enero de 1984, todos los saldos de las partidas contables
deberán aproximarse al entero más cercano.
6.-
El monto que deba abonarse al Fondo de Pensiones el día 10 de
enero de 1984 se calculará sumando cada planilla de resumen con
decimales y aproximando al total de la suma al entero más cercano.
7.-
Los montos que deban abonarse al Fondo de Pensiones a partir del
20 de enero de 1984 deberán calcularse aproximando cada planilla
de resumen al entero más cercano.
8.-
A contar de la actualización de cuentas individuales que debe
efectuarse en abril de 1984, la imputación de las cuentas deberá
hacerse sin uso de decimales.
Por lo anterior, en caso que se reciban cotizaciones con decimales,
las Administradoras deberán aproximar dichas cotizaciones incluidos
los reajustes e intereses si corresponden al entero más cercano en
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de Fondos de Pensiones
cada línea de detalle.
9.-
Cada cotización rezagada o traspaso que se impute a una cuenta
individual a partir de la actualización de abril de
1984 se
aproximara al entero más cercano.
10.-
A contar de la actualización de abril de 1984, el monto total mensual
por cada tipo de comisión en pesos descontado de una cuenta
individual, se aproximará al entero más cercano.
11.-
El día de enero de 1984 las Administradoras revalorizarán la cartera
de instrumentos mantenida en custodia del Banco Central,
aproximando al entro más cercano el valor en pesos de cada lámina.
JUAN ARIZTIA MATTE
Superintendente
Superintendencia de Administradoras
de Fondos de Pensiones
SANTIAGO, 30 de Diciembre de 1983.