PRINCIPIOS CORPORATIVOS: 1. Satisfacción de los clientes

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1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2008
1.1 NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL, ACTIVIDADES QUE DESARROLLA
Y COMETIDO ESTATAL.
La Imprenta Nacional fue adscrita como División del Fondo Rotatorio del Ministerio de
Justicia, mediante el Decreto 820 de 1974, y por medio del Decreto 2160 del 30 de diciembre
de 1992 entró a formar parte del Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario, INPEC.
Posteriormente, por medio de la Ley 109 del 11 de enero de 1994 se transforma en Empresa
Industrial y Comercial del Estado, del Orden Nacional, con personería jurídica, patrimonio
propio e independiente y autonomía administrativa, vinculada al Ministerio del Interior y de
Justicia; su nombre o razón social es “IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA”, con domicilio
principal en la ciudad de Bogotá D. C. Su duración es por tiempo indefinido.
La Imprenta Nacional de Colombia posee un plan estratégico conformado por la visión, la misión, la
política de calidad, los valores y principios corporativos y los objetivos generales.
VISIÓN: “La Imprenta Nacional de Colombia en el año 2010, estará posicionada en el
Estado como líder en la prestación de servicios editoriales, y en el sector de las artes gráficas
será una organización reconocida por su experiencia y calidad”.
MISIÓN: “Editar, imprimir, divulgar y comercializar las normas, documentos y publicaciones
de las entidades del sector oficial del orden nacional, en aras de garantizar la seguridad
jurídica del Estado”. POLÍTICA DE CALIDAD: “Satisfacer los requisitos de nuestros clientes,
ofreciendo productos y servicios editoriales con calidad y oportunidad, mejorando
continuamente el Sistema de Gestión de la Calidad y generando beneficios para la empresa,
el Estado y la ciudadanía”.
PRINCIPIOS CORPORATIVOS: 1. Satisfacción de los clientes, liderazgo y desarrollo del
Recurso Humano, gerencia de la información, aseguramiento de calidad y Mejoramiento
continuo
VALORES CORPORATIVOS: Honestidad, responsabilidad, moralidad y ética, sentido de
pertenencia, voluntad de servicio, respeto, transparencia, igualdad, eficacia, celeridad,
imparcialidad, economía y publicidad.
OBJETIVOS CORPORATIVOS: 1- Generar beneficios para la Empresa, el Estado y la
ciudadanía, 2- Mejorar continuamente el sistema de Gestión de Calidad. 3- Satisfacer los
requisitos de los clientes (Estado, ciudadanos) ofreciendo productos y servicios con calidad y
oportunidad. ESTRATEGIAS CORPORATIVAS: 1- Llevar una adecuada organización y
administración de archivos de documentos y demás publicaciones como fuente de
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información a la comunidad. 2- Garantizar la publicidad de la contratación Estatal en el
Diario Único de Contratación Publica. 3- Optimizar la utilización de herramientas y medios
tecnológicos y productivos disponibles para satisfacer y cumplir con los requisitos de los
clientes. 4- Incrementar la productividad, mejorando la competitividad y ampliando la
cobertura del mercado. 5- Realizar permanentemente mantenimiento al Sistema de Gestión
de Calidad. 6- Mantener las competencias laborales a través del diseño e implementación de
los programas de capacitación y formación del talento humano. 7- Aplicar herramientas que
contribuyan a la moralización y transparencia en la Contratación Estatal.
POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES: Para el proceso de identificación, registro,
preparación y revelación de los estados financieros, la Imprenta Nacional está aplicando el
Régimen de Contabilidad Pública, Plan General de la Contabilidad Pública y el Manual de
Procedimientos, a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y procedimientos
establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros
y preparación de los documentos soportes. La Imprenta Nacional utiliza los criterios y normas
de valuación de activos y pasivos, en particular, las relacionadas con la constitución de
provisiones, depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos que están
relacionados con el desarrollo del cometido estatal de la entidad. Se efectúa la provisión de
cartera por el método individual, provisionando el 100% del valor de la cartera superior a
360 días. La Imprenta Nacional de Colombia a partir de 1998, registra sus operaciones por el
sistema de causaciòn, es decir, reconoce los hechos económicos en el período en el cual se
realizan y teniendo en cuenta las políticas y procedimientos contables establecidos por la
Resolución No. 356 del 5 de septiembre de 2007, expedida por el Contador General de la
Nación, mediante la cual se adopta el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad
Pública, y se define su ámbito de aplicación; mostrando así hechos financieros, económicos
y sociales reales a una fecha o período determinado.
Para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en los ingresos
y el compromiso en los gastos.
Para el registro contable de todos los hechos económicos se están aplicando las normas y
procedimientos establecidos por la CGN; Los activos y pasivos se reconocen y valúan
aplicando los criterios y normas relacionadas con la constitución de provisiones,
depreciaciones, amortizaciones y agotamientos. AJUSTES POR INFLACIÓN: Dando
aplicabilidad a la resolución No. 364 del 24 de diciembre de 2001, emitida por la Contaduría
General de la Nación, a partir del 1 de enero de 2002, no se efectuó el cálculo de ajuste por
inflación a ninguna partida del activo, del pasivo ni del patrimonio. El valor de los ajustes por
inflación calculados hasta el 31 de diciembre de 2000 fueron reclasificados de las cuentas
auxiliares asignadas para ajustes por inflación a las cuentas auxiliares de los grupos a los
cuales pertenecían como un mayor valor de éstas. Se viene realizando mensualmente el
registro de amortización de los Créditos Diferidos y Corrección Monetaria Diferida, generada
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por el ajuste por inflación aplicado a la cuenta Construcciones en Curso hasta el año 2000.
INVERSIONES: Las inversiones están representadas en TES, se valoran a precios de mercado
y se registran en los Estados Financieros teniendo en cuenta lo establecido por la Contaduría
General de la Nación en sus circulares externas Nos. 19 y 20 del 6 de noviembre y 22 de
diciembre de 1997, respectivamente y el procedimiento No 005 de 1997; actualmente la
entidad realiza el cálculo de la valorización del portafolio a través del software suministrado
por la Bolsa de Valores de Colombia. Este cálculo lo efectúa el Grupo de Tesorería teniendo
en cuenta la fluctuación de las diferentes tasas del mercado. INVENTARIOS: Los inventarios
son valorizados por el método de promedio ponderado, utilizando un sistema de inventario
permanente. Durante el año 2008 se efectuaron dos tomas de inventario físico, en el mes de
junio y en el mes de diciembre de 2008. Los saldos contables están ajustados a los
resultados físicos finales de estos inventarios.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: La Propiedad, Planta y Equipo se presenta por el valor
acumulado del costo de adquisición más su respectivo ajuste por inflación calculado hasta el
31 de diciembre de 2000. La depreciación respectiva se registra utilizando el método de línea
recta de acuerdo con el número de años de vida útil. GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO, CARGOS DIFERIDOS E INTANGIBLES: Los gastos pagados por
anticipado se amortizan durante el período en que se causan los costos o gastos; los
seguros durante la vigencia de la póliza y los correspondientes al software en un término
estimado de tres años. IMPUESTOS: La Imprenta Nacional de Colombia es una Empresa
Industrial y Comercial del Estado, del orden nacional, exenta del Impuesto de Renta por
disposición de la ley 98 de 1993, articulo 21. Según la División de Fiscalización Tributaria de
la DIAN, por no estar este concepto expresamente señalado como exento de renta, en los
articulo 206 al 235-1 del Estatuto Tributario, la Imprenta Nacional de Colombia desde el año
2000 declara y paga Impuesto de Renta y Complementarios sobre los rendimientos de las
inversiones financieras, la corrección monetaria e intereses generados en las cuentas de
ahorro y en el valor neto de la valoración a precios de mercado del portafolio.
Mediante la Ley 1111 del 27 de diciembre de 2006, en sus artículos 25 al 30 se creo el
Impuesto al Patrimonio por los años 2007. 2008.2009 y 2010, equivalente al uno punto dos
por ciento (1.2%) del valor del patrimonio líquido poseído al 1° de enero del año 2007. Para
el año gravable del 2008 la Imprenta Nacional de Colombia canceló la suma de novecientos
cincuenta millones ciento cuarenta mil pesos M/Cte. ($950.140.000.00).
En cuanto a los Impuestos Distritales, la Imprenta Nacional es contribuyente del impuesto de
Industria y Comercio, avisos y tableros; del Impuesto Predial y del Impuesto de vehículos,
presentados y cancelados oportunamente en forma bimestral y anual, de acuerdo con las
fechas establecidas por la Dirección Distrital de Impuestos.
La Imprenta Nacional de Colombia es agente de retención permanente para efectos del
Impuesto de Industria y Comercio y por ende está exenta de la retención de ICA. Así mismo,
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fue clasificada como Gran Contribuyente mediante la Resolución N° 12506 del 26 de
diciembre de 2002 y pertenece al régimen común del Impuesto a las Ventas.
2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
2.1 BALANCE GENERAL
Para brindar una mejor información de las cifras consignadas en los Estados Contables a 31
de diciembre de 2008, principalmente en los conceptos del Activo, del Pasivo y del
Patrimonio, cuyos cambios en relación con el año anterior, merecen comentario dada su
importancia; a continuación hacemos varias aclaraciones:
2.1.1 ACTIVO
A 31 de diciembre de 2008, la Imprenta Nacional de Colombia muestra activos por valor de
$172.386.19 millones clasificados así:
2.1.1.1 ACTIVO CORRIENTE
Su valor asciende a $ 139.282.73 millones, siendo el rubro más representativo del total del
activo, equivalente al 80.80%. Bajo este concepto se registran los bienes y derechos de la
Imprenta Nacional de Colombia susceptibles de convertirse en efectivo en un lapso no
superior a un (1) año. Este grupo se compone de: Caja, Bancos, Fondos Especiales,
Inversiones, Cuentas por Cobrar, Avances y Anticipos entregados, Recursos Entregados en
Administración, Otros Deudores e Inventarios. Se observó una disminución del 27.23% con
respecto al del año anterior, situación que se explica a continuación con las siguientes notas:
NOTA 01: BANCOS, CORPORACIONES Y FONDOS ESPECIALES
Representa el valor de los Fondos disponibles en las cuentas corrientes y de ahorro en
moneda nacional y extranjera, observándose una disminución del 20.17%, comparado con
el período anterior en la cuenta 1110 Bancos y Corporaciones por valor de $ 900.1 millones,
que corresponde al menor recaudo efectivo hecho en las cuentas corrientes durante la última
semana del mes de diciembre de 2008, a través del sistema bancario.
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NOTA 02: INVERSIONES DE RENTA FIJA
Representa el monto de las inversiones en moneda nacional que a 31 de diciembre de 2008
tenía la entidad en títulos valores TES. Se realiza valorización de las inversiones a precios de
mercado mensualmente. El valor a 31 de diciembre de 2008 es de $121.650.11 millones,
equivalente al 87.34% del total del activo corriente. Refleja un aumento del 36% debido a un
mayor valor de excedentes invertido en títulos durante el 2008, como consecuencia
principalmente de los mayores recaudos por concepto de derechos de publicación de
contratos, que generan los excedentes de Tesorería.
A continuación se relacionan los títulos valores vigentes:
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RELACION DE TITULOS VALORES
VIGENTES A DICIEMBRE 31 DE 2008
TES CORRIENTES
Clase
Clase
Emisor
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
SUBTOTAL TES CORRIENTES
Valor nominal
1,155,300,000.00
1,968,400,000.00
1,688,600,000.00
3,375,400,000.00
2,006,600,000.00
2,036,900,000.00
2,015,400,000.00
2,011,500,000.00
2,099,700,000.00
18,357,800,000.00
Tasa
Nominal
12.5
12.5
8.75
8.75
8.75
8.75
8.75
8.75
8.75
Valor girado
1,392,275,136.00
2,099,908,804.00
1,799,963,170.00
3,599,931,608.00
2,144,955,070.00
1,999,991,372.00
1,999,982,190.00
1,999,974,105.00
2,099,972,961.00
19,136,954,416.00
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Valoracion
1,239,756,949.00
2,112,297,739.00
1,776,552,182.00
3,551,210,609.00
2,111,115,485.00
2,142,993,687.00
2,120,373,841.00
2,116,270,706.00
2,209,064,679.00
19,379,635,877.00
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TES NO CORRIENTES
Clase
Clase
Emisor
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
DCV
TES
BCO. REPUBLICA
SUBTOTAL TES NO CORRIENTES
Valor nominal
14,794,000,000.00
4,140,900,000.00
1,421,500,000.00
1,811,100,000.00
2,094,800,000.00
6,187,000,000.00
3,561,300,000.00
3,335,700,000.00
4,803,800,000.00
1,936,300,000.00
3,016,900,000.00
20,500,900,000.00
2,260,200,000.00
3,156,500,000.00
3,008,500,000.00
10,828,400,000.00
3,026,900,000.00
2,943,400,000.00
3,559,900,000.00
96,388,000,000.00
Tasa
Nominal
10.48
7.5
7.5
7.5
8
8
10.25
10.25
10.25
10.25
10.25
11
11
11
11
11
11.25
11.25
11.25
Valor girado
Valoracion
16,656,416,660.00
4,299,910,560.00
1,449,930,000.00
1,799,961,735.00
1,999,947,456.00
5,499,933,650.00
3,499,974,414.00
3,299,907,939.00
4,699,941,844.00
1,899,975,012.00
2,999,945,022.00
22,499,942,759.00
2,499,962,016.00
3,499,927,200.00
2,999,985,945.00
11,103,982,780.00
3,199,978,142.00
2,999,942,714.00
3,199,994,110.00
100,109,559,958.00
17,041,251,469.00
4,035,149,960.00
1,385,197,824.00
1,764,848,244.00
1,864,757,945.00
5,507,569,891.00
3,656,523,683.00
3,424,891,486.00
4,932,246,221.00
1,988,073,683.00
3,097,567,265.00
22,445,698,561.00
2,474,611,743.00
3,455,938,398.00
3,293,898,518.00
11,855,625,963.00
3,190,924,905.00
3,102,900,117.00
3,752,807,681.00
102,270,483,557.00
TOTAL TES
114,745,800,000.00
119,246,514,374.00
121,650,119,434.00
TOTAL RECURSOS
114,745,800,000.00
119,246,514,374.00
121,650,119,434.00
NOTA 03: DEUDORES VENTA DE BIENES
Esta cuenta representa el valor de los derechos a favor de la Imprenta Nacional de Colombia
por concepto de ventas de bienes. Con un saldo de $ 6.592.36 millones, equivalente al
5.34% del total del activo corriente, que comparado con el mismo periodo del año anterior
refleja una disminución de $1.074.26 millones, equivalente al 14.01%. Este valor es
generado por el menor valor facturado en el mes de diciembre del 2008 por valor de
$7.152.19 millones, frente a lo facturado en este mismo periodo en el año 2007 por valor de
$ 8.298.17.
Es de aclarar que los clientes de la Imprenta Nacional son de carácter especial, ya que
según lo dispuesto en la Ley 109 del 11 de enero de 1994, en su artículo 5, están obligadas a
cotizar con la Imprenta Nacional de Colombia, los Ministerios, Departamentos
Administrativos, Superintendencias, Unidades administrativas Especiales, Establecimientos
Públicos del Orden Nacional y Organismos de las Ramas Legislativas y Judicial, lo que implica
que cada acreencia debe tener un respaldo presupuestal. No obstante, la cartera tiene una
provisión de $50.03 millones, que representa el 100% del valor de las cuentas por cobrar
superiores a 360 días de vencimiento, utilizando el método de provisión individual.
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A continuación se relaciona en miles de pesos la cartera por vencimientos así:
CONCEPTO
DIAS
1 A 30
PUBLICA CION
DIARIO
OFICIAL
124.499
31 A 60
61 A 90
91 A 120
240
1.404
1.704
121 A 180
416
OBRA
EDITORIAL
5.787.147
0
68.189
3.584
343.269
6.367.946
0
0
31.317
PROVISION
D. EDITORIAL
3.584
343.269
3.584
343.269
144.180
21.779
6.163
0
567
PROVISIÓN D.
OFICIAL
5.942.963
0
4.459
3.409
135.256
0
20.375
Mas de 360
TOTAL
CARTERA
31.317
143.940
181 A 360
TOTALES
RETAL Y
OTROS
983
71.598
346.853
6.534.519
La diferencia que se presenta entre el saldo que muestra la cuenta Venta de Bienes de $
6.592.36 frente al valor final total de la cartera del cuadro anexo de $ 6.534.52 corresponde
a que dentro del saldo que muestra la cuenta está incluida la subcuenta Ventas con Tarjeta
de Crédito por valor de $ 57.84 millones, la cual no hace parte de la cartera.
NOTA 04: PRÉSTAMOS CONCEDIDOS
En esta cuenta se registran las sumas entregadas por concepto de préstamos educativos
otorgados a los funcionarios de la entidad, que a diciembre 31 de 2008 arroja un saldo de
$179.29 millones, presentando un incremento del 23.87% equivalente a $ 34,54 millones,
originado en un mayor cubrimiento de funcionarios por parte del programa de educación
formal de la entidad
NOTA 05: AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
Esta cuenta refleja los valores entregados a los contratistas para la ejecución de contratos
de compraventa y de prestación de servicios. A 31 de diciembre de 2008 muestra un saldo
de $551.49 millones. Presenta un aumento del 272,18% en relación con el año anterior,
equivalente a $ 403.31 millones, los contratos con anticipo mas representativo son el
contrato No 60/08 con Artes Graficas de Colombia Ltda valor del anticipo por $ 137.22
millones para adquisición de repuestos; contrato No 96/08 con De obra Desarrollo de Obras
Arquitectónicas valor del anticipo por $ 181.08 millones para la adecuación del Museo de
Artes Gráficas; el contrato No 90/08 valor del anticipo por $ 82.5 millones para
mantenimiento de la cubierta del edificio y el contrato No 70/08 con Consorcio Obras 2008
cuyo anticipo es por $ 59.89 millones para pintura general de la sede.
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NOTA 06: ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS
En esta cuenta se registran los valores correspondientes a los anticipos que la entidad ha
entregado por concepto de Impuesto de Renta ($1.423.32), saldo a favor en el Impuesto a
las Ventas ($408.60), Retenciones en la fuente ($1.73) y de Industria y Comercio ($0.91).
Presenta un saldo a 31 de diciembre de 2008 de $ 1.834.58 millones, observando un
aumento del 62.91% con respecto al año anterior, originado en el anticipo de impuesto de
renta para el año 2008.
NOTA 07: DEPÓSITOS
ADMINISTRACIÓN
ENTREGADOS
Y
RECURSOS
ENTREGADOS
EN
Recursos Entregados en Administración muestra un saldo de $ 66,8 millones conformado
por dineros depositados por la Entidad al ICETEX para créditos educativos de sus
funcionarios, presenta un incremento de $ 6.29 originado en la causación de los
rendimientos generados durante el año 2008.
NOTA 08: OTROS DEUDORES
En esta cuenta se registran las sumas entregadas por concepto de préstamos otorgados a los
funcionarios de la entidad, para la compra, construcción o mejora de vivienda, liberación de
gravámenes hipotecarios, préstamos de solidaridad, y saldos por cobrar a las EPS, a
diciembre 31 de 2008 arroja un saldo de $3,192,8 millones, presenta un incremento del $
183.96 millones con respecto al año anterior, que corresponde a un aumento en la
asignación de créditos de vivienda a los funcionarios de la entidad.
NOTA 09: INVENTARIOS
En este rubro se registran las cuentas que representan el valor de los bienes adquiridos a
cualquier título, para ser utilizados en procesos de transformación, explotación, construcción,
producción y venta en desarrollo de la función administrativa. Dentro de esta cuenta se
contempla: los Inventarios de Productos en Proceso, Materias Primas, Materiales para la
Producción, Envases y Empaques. Comparado con el periodo anterior presenta una
disminución neta del 40,63%, originado en un menor saldo en el inventario de productos en
proceso, debido a la ejecución de las órdenes de trabajo en cumplimiento de su objeto
social.
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INVENTAR I O S
Materias Primas
Envases y Empaques
Materiales para la Producción
Productos en Proceso
Provisión Protección de Inventarios
TOTALES
VARIACION
DIC.31/07 DIC.31/08
ABSOLUTA
1099.99
937,44
162.55
20.29
6.53
13,76
121.15
91.65
29.50
2,099.57
977.17
1,122,40
-72,53
-72,53
0
3.268.47
1.940.26
1,328.21
RELATIVA
-14.78%
-67.83%
-24.36%
-53.46%
0%
-59%
Cifras en millones de pesos
2.1.1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
En este grupo se contabilizan los Activos Fijos de propiedad de la Imprenta Nacional
utilizados en la producción y desarrollo de su objeto social, que son: Terrenos, Edificaciones,
Equipos y Materiales en Depósito, Maquinaria y Equipo, Muebles, Enseres y Equipo de
Oficina, Equipo de Comunicación y computación, Equipo de Transporte, Equipo de Comedor
y Cocina. Estos bienes están contabilizados al costo histórico, más adiciones y mejoras que
aumentaron significativamente la cantidad y calidad de producción o vida útil del activo, y
adicionalmente se aplican los Ajustes Integrales por Inflación acumulados al año 2000. El
grupo de Propiedad Planta y Equipo se deprecia por el método de línea recta, teniendo en
cuenta la vida útil, según lo normado por las circulares externas 11 y 16 de 1996, emanadas
de la Contaduría General de la Nación. La Propiedad Planta y Equipo, está representada por
un valor de $31.088.15 millones, equivalentes al 18.03% del total del activo. Comparado
con el año anterior refleja una disminución neta de $1.316.70, como resultado de la
aplicación de la depreciación.
2.1.1.3 OTROS ACTIVOS
Presenta a diciembre 31 de 2008 un saldo de $2.015.30 millones, equivalente al 0.01% del
total de los activos. Conforman este grupo los registros efectuados en las cuentas: Gastos
Pagados por Anticipado (Pólizas de seguros), Cargos Diferidos (Materiales y suministros como
útiles de escritorio y papelería, cargos por corrección monetaria diferida), Bienes Entregados
a Terceros, Bienes Recibidos en Daciòn de Pago, Responsabilidades, Bienes de Arte y Cultura
e Intangibles (Licencias, manuales y software). Comparado con el año anterior refleja un
aumento neto de $382.18 millones, equivalente al 23.40%, generado principalmente, en la
adquisición de licenciamiento y software para las áreas de diagramación.
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2.1.2 PASIVO
A 31 de Diciembre del 2008, este grupo refleja un saldo de $36.406.90 millones,
presentando un aumento con relación al año anterior de $4.838.16 millones es decir el
15.33%, representado en los siguientes Grupos:
2.1.2.1
PASIVO CORRIENTE
Registra las obligaciones que posee la Imprenta Nacional con exigibilidad menor a un año,
siendo el grupo más representativo del Pasivo con un valor de $29.324.22 millones,
correspondiente al 80% del total del pasivo. En él se registran proveedores, contratistas,
acreedores, avances y anticipos recibidos, salarios y prestaciones sociales por pagar. Además
de impuestos, contribuciones y tasas por pagar, retención del impuesto de industria y
comercio. Con relación al año anterior se observa un aumento neto de $ 2.764.27 millones,
equivalente al 10.41%.
A continuación se explican las cuentas de mayor incidencia en el pasivo corriente:
NOTA 10: ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
Presenta a diciembre 31 de 2008 un saldo de $0.12 millones, correspondiente a todas
aquellas obligaciones donde media un contrato, una orden de servicio o de compra y que a la
fecha en mención no se ha recibido a satisfacción el bien o servicio y que por lo tanto hacen
parte de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2008. Está conformada por un saldo por
pagar a la firma Tecniplast S.A por 0,12 millones; con relación al año anterior presenta una
disminución del -99.10% equivalente a $ 13.49 millones correspondientes a la legalización
de la obligación que se traía con la firma Norman Albin Garzón Mora.
NOTA 11: ACREEDORES
Representa el valor causado al 31 de diciembre de 2008 por $218.15 millones,
correspondiente a todas aquellas obligaciones adquiridas en cumplimiento de la función
administrativa, por concepto de descuentos de nómina, servicios, cuotas de fiscalización,
contribuciones al sector público, saldo a favor de beneficiarios etc, que a 31 de diciembre de
2008 quedaron pendientes de cancelar. Con relación al año anterior presenta una
disminución de $114.99 millones equivalente al -34.52%. Estas obligaciones corresponden
especialmente a cuentas: -cuenta auxiliar 242513, Cuentas por pagar pendiente de legalizar
documentos- por valor de $ 159.590.52 millones, siendo las más representativas: la cuenta
Distribuidora de Papeles Dispapeles S.A. $ 49.48 millones, la empresa Coservicrea Ltda por $
33.13millones ; Serviaseo por $ 22.39millones; Microdata Ltda. por $ 12.32 millones;
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Comercial Offset Guio Y Cia por $ 11.08 millones; Ricardo Sarmiento & Cia por $ 8.73
millones y Computer Supply por $ 3.54 millones. Con corte al 31 de diciembre de 2008 estos
saldos quedan pendientes por pagar toda vez que dichas firmas no entregaron o no
expidieron las facturas para realizar el trámite correspondiente para el pago. Saldo cuenta
Fondo de Empleados por valor de $ 38.81 millones, correspondientes a la causación de
retardos, multas y sanciones aplicadas a los funcionarios de la entidad; y el saldo de la
cuenta 242590 –Otros Acreedores- por valor de $ 4.8 millones, correspondiente a los pagos
anticipados a cuotas de crédito de vivienda de los funcionarios para aplicar en enero del año
2009
NOTA 12: IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
Presenta un saldo a 31 de diciembre de 2008 por valor de $ 444.90 millones, que
corresponde: al saldo de la cuenta 244004 Impuesto de Industria y Comercio por $ 136,39
millones y cuenta 244020 Gravamen a los Movimientos Financieros por $ 308,51 millones;
Con relación al periodo anterior refleja un aumento de $ 313.21 millones equivalentes al 237.82%, por concepto de causación del Gravamen a los Movimientos Financieros en el
momento del giro.
NOTA 13: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA
Esta cuenta refleja el saldo del impuesto a las ventas por pagar, producto del IVA
facturado a los clientes menos el valor del IVA descontado por la adquisición de bienes y
servicios gravados en el último bimestre del año 2008. A diciembre 31 de 2008 presenta un
saldo por pagar de $ 216.85 millones, que comparado con el año anterior refleja una
disminución de $ 394.52 millones, equivalente al -64.53%, resultado de una mayor
adquisición de bienes y servicios, generando un mayor valor de IVA descontable durante el
año.
NOTA 14: AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
La Imprenta Nacional de Colombia es por disposición legal la institución encargada de editar
e imprimir el “Diario Oficial”, publicando en él los actos administrativos y los contratos de las
entidades estatales según lo establecido en la Ley 109 del 11 de enero de 1994. Por lo
anterior, la Imprenta Nacional de Colombia tiene en la publicación de los contratos oficiales
una de sus principales fuentes de ingreso operacional, que solo puede llevar como un ingreso
cuando se cumpla con la publicación de los contratos. Esta cuenta presenta a diciembre 31
de 2008 un valor de $26.651.61 millones, equivalente al 90% del total del pasivo corriente.
Presentó un aumento de $2.930.86 millones equivalente al 12.36%, El saldo de esta cuenta,
se debe a que entidades públicas contratantes incumplen con el diligenciamiento y envío
oportuno a la Imprenta Nacional de la documentación correspondiente para su publicación,
después que cancelan los derechos de publicación. Por otro lado, los contratistas no
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diligencian los recibos de consignación con los datos solicitados completos (nombre,
contratista, NIT., entidad contratante, número del contrato, etc.) o la información no es
legible, ocasionando de esta manera que la Imprenta Nacional no pueda identificarlos
plenamente para efectuar su oportuna publicación.
NOTA 15: SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES.
El saldo de esta cuenta revela el valor de las obligaciones por pagar a los empleados como
resultado de la relación laboral existente y las originadas como consecuencia de derechos
adquiridos de conformidad con las disposiciones legales y la Convención Colectiva de Trabajo
vigente. Su saldo a 31 de diciembre de 2008 es de $1.625.44 millones. Estas obligaciones
corresponden principalmente a derechos ya adquiridos y causados tales como: primas
extralegales $ 993.15 millones, vacaciones $ 272.47, prima de vacaciones $ 178.16 millones,
bonificaciones especiales $ 88.57 millones y prima de servicios $ 93.08 millones. Con
relación al año anterior presenta un incremento del 14.12% es decir de $201,09 millones. El
rubro que presenta un aumento significativo, fuera del efecto por el reajuste porcentual a los
salarios, es la prima de recompensa, debido a un mayor número de funcionarios con
derecho adquirido a la Prima de Recompensa durante el año 2008
NOTA 16: PASIVOS ESTIMADOS
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de valores estimados por el
ente público para cubrir obligaciones, costos, gastos futuros y acreencias laborales no
determinadas. Este rubro presenta un saldo de $ 5.043.32 millones a 31 de diciembre del
año 2008, observándose un aumento con respecto al año anterior, por $ 2.121.32 millones,
equivalente al 72.60% correspondiente al mayor valor provisionado por Impuesto de Renta y
Complementarios por el año 2008 calculado sobre el total de los ingresos financieros del año
a la tarifa del 33%, el cual deberá ser cancelado durante el año 2009
2.1.2.3
OTROS PASIVOS
Está conformado por el rubro de Créditos Diferidos, a diciembre 31 de 2008 presenta un
valor de $2.039.36 millones, equivalente al 0.5% del total del pasivo. Presenta una
disminución de $ -47.42 millones, equivalente al -2.27% originado en la amortización normal
del saldo de la cuenta Créditos Diferidos.
NOTA 17: CRÉDITOS DIFERIDOS
En esta cuenta se registra el valor de la Corrección Monetaria Diferida generada en el ajuste
por inflación de las Construcciones en Curso calculado en el momento en que existía saldo en
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esta cuenta. Está representado por un valor de $2.039.36 millones, mostrando una
disminución con relación al año anterior por $ 47,42 millones, equivalente al 2.27%,
correspondiente a la amortización calculada teniendo como parámetro la misma vida útil del
activo Edificaciones.
3.1.3 PATRIMONIO
Este grupo representa los recursos aportados, las reservas, las utilidades de ejercicios
anteriores sin repartir, la revalorización del patrimonio y la utilidad del ejercicio del presente
periodo. Su valor a 31 de diciembre del 2008 es de $ 135.979.28 millones, significando que
la entidad es propietaria del 78.88% de sus bienes y derechos. Con relación al año anterior,
presentó un aumento de $ 24.037.67 millones, es decir, un 21.47% del total. Este mayor
valor del patrimonio corresponde principalmente al aumento en la utilidad del ejercicio del
periodo 2008 de $ 691.87 millones, equivalente a un 1.30% con relación al ejercicio del año
anterior, y un aumento en la cuenta Resultado Ejercicios Anteriores de $ 23.345.79
millones, como saldo de la utilidad generada en el año 2007, después de realizar el traslado
al Tesoro Nacional del valor de los excedentes financieros ordenado por el CONPES por valor
de $ 30.000. millones. El resultado final del ejercicio al 31 de diciembre de 2008 fue positivo
y asciende a la suma de $54.037.67 millones; al compararlo con el resultado del año
anterior, presenta un incremento del 1.30%, es decir la suma de $691.87 millones, producto
de la gestión administrativa y las estrategias de comercialización adelantadas por la empresa
en el año 2008.
2.2
ESTADO DE RESULTADOS
2.2.1
DE LOS INGRESOS
NOTA 18: INGRESOS OPERACIONALES
A 31 de diciembre de 2008 la Imprenta Nacional obtuvo ingresos en ventas operacionales
por valor de $ 76.264.31 millones, arrojando una utilidad bruta en ventas de $ 53.480.65
millones, que al compararla con el año anterior, refleja una disminución del -6.31%, como
resultado que aunque las ventas netas crecieron en un 2.21% con relación al año anterior,
los costos de ventas se incrementaron en un 29.95% debido principalmente a la variación de
preció de la materia prima e insumos para el proceso productivo.
Las ventas de los Bienes y Servicios, los cuales pasaron de $ 74.612.30 millones a $
76.264.31 millones de un año a otro, representando un incremento del 2.21%. En periódicos
los ingresos fueron de $ 56.025 millones, que significó un incremento del 6.87% con
respecto al año 2007, de $ 3.602.47 millones. En obra editorial se pasó de unas ventas por
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$ 22.189.18 en el 2007 a $ 20.238,70 millones en el 2008, representando un decremento por
$ 1.950.48 millones.
NOTA 19: INGRESOS FINANCIEROS
El saldo a diciembre 31 de 2008 de la cuenta Ingresos Financieros es de $ 15.001.17
millones, conformados por Intereses, Rendimientos por Reajustes Monetarios, utilidad por
Valoración de la Inversiones con fines de Política en Títulos de Deuda, siendo éste último
rubro el más significativo con un valor de $14.236.81 millones. Comparado con el periodo
anterior, estos ingresos presentan un aumento del 85.43%, equivalente a $ 6.911,25
millones, generado principalmente en la valoración de las inversiones, como resultado de la
fluctuación de las tasas de mercado aplicadas en la valoración y en el aumento en el valor
invertido en estos Títulos durante el año.
NOTA 20: INGRESOS EXTRAORDINARIOS
Los ingresos extraordinarios están conformados por los saldos en las cuentas: 481008
Recuperaciones por $ 55.37 millones, por concepto de reintegro de fletes portes y correos
por envió de las suscripciones diario oficial y por el descuento sobre reintegro por devolución
de pagos de publicaciones que no se deben realizar en el Diario Oficial y la cuenta 481047
Aprovechamientos por $ 322.72 millones por concepto de la venta de material reciclable e
inservible. La cuenta 481049 Indemnizaciones, por valor de $2.14 millones correspondiente a
las indemnizaciones que recibimos de las compañías de seguro por ejecución de las pólizas
de cumplimiento. El valor total de este rubro es de $382.18 millones, que comparado con el
año anterior aumento en un 9.55%, equivalente a $ 33.30 millones originados principalmente
en la venta de materia prima inservible y retal.
NOTA 21: INGRESOS POR AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
En esta cuenta se registran todos los ajustes generados en los procesos de revisión y
depuración de las cuentas de Balance que generan un menor o mayor valor de las cuentas
de ingresos correspondientes a ejercicios anteriores. Presenta un saldo a diciembre 31 de
2008 por $ -98.34 millones, que comparado con el año anterior presenta un aumento de $ 37.2 millones, variación que corresponde a registros de reversión de ingresos causados en el
año 2007 y anteriores, que en el proceso de depuración se encontraron que estaban
doblemente causados o el valor era menor.
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2.2.2 GASTOS
2.2.2.1 GASTOS OPERACIONALES
A 31 de diciembre del 2008 la Imprenta Nacional incurrió en gastos operacionales por un
valor de $ 14.243.92.millones, que comparado con el año anterior presenta un aumento de
$3.260.55 millones de pesos, equivalente al 29,69%. Está representado principalmente en la
cuenta 531301 Provisión para Obligaciones Fiscales -Impuesto de Renta y Complementariosdonde en el año 2007 se registró una provisión por $ $ 2.750.58 millones mientras que en el
año 2008 se causó un mayor valor en provisión por $ 4.950.39 millones.
2.2.2.2 GASTOS NO OPERACIONALES
El saldo de este rubro es de $504.9 millones, que comparado con el año anterior presenta
una disminución $644.48 millones, equivalente al 56.07%. Esta cuenta está conformada por
los rubros de Gastos Financieros, Gastos Extraordinarios, y Ajuste a Ejercicios Anteriores. El
menor valor se origina en que en el año 2007 en cuenta de Ajuste Ejercicios Anteriores se
registraron bajas de activos fijos por un valor neto de $ 442 millones según resolución No.
331 de noviembre de 2007.
2.2.3 RESULTADOS DEL EJERCICIO
El resultado del ejercicio al 31 de diciembre de 2008 fue positivo y asciende a la suma de
$54.037.67 millones; al compararlo con el resultado del año anterior, presenta un
incremento del 1.30%, es decir la suma de $691.87 millones, situación que se deriva
principalmente, por el incremento que tuvieron los ingresos, producto de la gestión
administrativa y las estrategias de comercialización adelantadas por la empresa en el año
2008.
CUENTAS DE ORDEN: De acuerdo a la Carta Circular 078 del 19 de diciembre de 2007
expedida por la Contaduría General de la Nación, procedemos a cuantificar las demandas o
procesos litigiosos en contra y a favor de la entidad así: Procesos a Favor: en la cuenta 8120Litigios y Demandas a Favor, cuenta auxiliar 812001 –Civiles- tenemos tres procesos con un
saldo a 31 de diciembre 2008 de $ 58,53 millones; cuenta auxiliar 812003-Penales- tenemos
dos procesos ejecutivos con saldo a diciembre 31 2008 de $ 611,14 millones; cuenta auxiliar
812004-Administrativas- tenemos treinta y dos procesos en curso, con saldo a diciembre 31
del 2008 de $ 840,36 millones; cuenta auxiliar 812005-Obligaciones Fiscales tenemos veinte
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tres procesos en curso con un saldo a diciembre 31 del 2008 de $ 863.50 millones y cuenta
auxiliar 81209001-Conciliaciones en Curso- tenemos dos procesos en curso con saldo a
diciembre 31 del 2008 de $ 313.26 millones. Procesos en Contra: cuenta 9120 Litigios o
Demandas, cuenta auxiliar 912004-Administrativos-tenemos dos procesos, el mas
representativo es de la firma Organización CONINSA Ramón Hache S.A con un saldo a
diciembre 31 del 2008 de $ 1.000.00 millones y en la cuenta auxiliar 912002-Laboralestenemos 14 procesos en contra con saldo a diciembre 31 de 2008 por $ 3.697.55 millones.
GONZALO PARRA RODRÍGUEZ
Contador
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3. EXPLICACIÓN DE LAS RAZONES FINANCIERAS
3.1 CAPITAL DE TRABAJO:
ACTIVO CORRIENTE
139.282.739.284
- P ASIVO CORRIENTE
29.324.223.303
=
=
109.958.515.981
La entidad cuenta con un capital de trabajo de $109.958.51 millones de pesos, lo cual
equivale a que después de cancelar la totalidad de los pasivos corrientes, en caso que tuviera
que cancelarlos de inmediato, a la empresa le queda a su disposición el equivalente a ésta
suma, en efectivo y otros activos corrientes.
El capital de trabajo está reflejado en las cuentas de Caja, Bancos y Corporaciones,
Inversiones, Deudores e Inventarios. Comparada con el año inmediatamente anterior se
refleja un aumento del 80.80% variación originada especialmente en un aumento del rubro
de Inversiones, que comparado con el del año anterior presenta un saldo mayor por $
32.199,8 millones de pesos.
3.2 PRUEBA ÁCIDA
ACTIVO CTE – INVENTARIOS
137.342.478.770
-----------------------------= ----------------------PASIVO CORRIENTE
29.324.223.303
= 4,6836
Este indicador muestra la capacidad de la entidad para cancelar sus obligaciones corrientes
sin depender de la venta de sus existencias (Inventarios). Es decir que las pueda pagar con
sus saldos en efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar, sus Inversiones u otro activo
de fácil liquidación.
Esto equivale a que La Imprenta Nacional por cada peso ($1) que debe a corto plazo cuenta
para su cancelación con $4.6836 pesos en activos corrientes de fácil realización, si tener que
recurrir a la venta de sus inventarios.
Este es un Indicador de liquidez sólido teniendo en cuenta que la entidad es una empresa
manufacturera.
3.3 RAZÓN CIRCULANTE
ACTIVO CORRIENTE
139.282.739.284
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--------------------------PASIVO CORRIENTE
= -----------------------29.324.223.303.
= 4,7498
Este indicador representa la disponibilidad que la entidad tiene para hacer frente a sus
deudas de corto plazo con base en sus activos corrientes. Es decir, que por cada peso ($ 1)
que la entidad debe, tiene como respaldo $4,74 pesos, para cubrir estas obligaciones
corrientes.
3. 4 ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO TOTAL
----------------------------ACTIVO TOTAL
36.406.907.800
= -----------------------172.386.196.602.
21.12%
Este indicador representa la proporción de endeudamiento total de la entidad, el cual
pretende medir en qué grado y en qué forma participan los acreedores dentro del
financiamiento de la empresa. En cifras lo que significa es que por cada peso ($1) que la
entidad tiene invertido en activos, $0,21 centavos han sido financiados por los acreedores
(Proveedores, Acreedores Varios, Anticipos recibidos de terceros, etc). En otras palabras, se
podría decir que estos acreedores son dueños del 21,12% de la entidad, y que el 78,88% es
del Estado. Es de anotar que el rubro de mayor representación del endeudamiento es el de la
cuenta Avances y Anticipos Recibidos con un valor de $ 26.651.61 millones de pesos,
equivalente a 73% del total de los pasivos y el 90% de los pasivos corrientes.
Este resultado indica que no existe algún riesgo que implique para la entidad no ser
sostenible en el mediano plazo. Este indicador está afectado principalmente por la cuenta
Pasiva de Avances y Anticipos, que corresponde a los ingresos recibidos por concepto de
publicaciones de contratos en el DUCP, que en la medida que se vayan efectuando se tendrá
niveles de endeudamiento mínimo.
3. 5 ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO
PASIVO CORRIENTE
------------------------PASIVO TOTAL
=
29.324.223.303
---------------------36.406.907.800.
=
80.55%
Este indicador establece qué porcentaje del total del pasivo tiene vencimiento corriente, es
decir, a menos de un año. Lo que significa que respecto de cada peso ($1) que debe tiene $
0,8055 centavos con vencimiento corriente.
3. 6 ROTACIÓN DE CARTERA
CARTERA COMERCIAL
4.380.194.823. X 360 DIAS
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------------------------------------ =
VENTAS TOTALES
---------------------------------76.264.314.406.
21
Este resultado significa que, en promedio, la empresa tarda 21 días en recuperar su cartera o
cuentas por cobrar comercial, en otras palabras, que la totalidad de la cartera se está
convirtiendo a efectivo, en promedio cada 21 días.
3. 7 ROTACIÓN DE LOS INVENTARIOS
INVENTARIO PROMEDIO X 365 DI
------------------------------=
COSTO DE VENTA
1.940.260.514. X 360 DIAS
----------------------------------- 30.65
22.783.661.329.
VECES
Este indicador significa que el inventario de mercancías de la empresa rota 30.65 veces en el
año, es decir, que el inventario se convierte, 30.65 veces por año, en efectivo o en cuentas
por cobrar.
3. 8 ROTACIÓN TOTAL DEL ACTIVO
INGRESOS TOTALES
------------------------------ACTIVO TOTAL
=
91.549.326.501.
----------------------172.386.196.602.
0,5311 VECES
Este indicador muestra que los activos totales rotaron 0.531 veces en el año 2008 es decir,
que cada $1 invertido en activos generó $0,53 centavos en ingresos. Para el análisis de este
indicador incluimos todos los activos porque tienen relación directa con el desarrollo del
objeto social.
3. 9 ROTACIÓN DEL ACTIVO FIJO
VENTAS
------------------------------TOTAL ACTIVOS FIJOS
=
76.264.314.406
-----------------------31.088.151.732
2,45
VECES
El resultado anterior nos indica que los activos fijos rotaron 2,45 veces. Esto es, que se
vendió en el año 2008 ($2,4) por cada peso ($ 1 ) invertido en activo fijo. En otras palabras
que en cada peso ($1) invertido en activos fijos se generó $2,45 peso de ventas.
3.10 RENDIMIENTO SOBRE INGRESOS
UTILIDAD / PERDIDA
-------------------------------
54.037.672.487.
=
-----------------------
91.549.326.501
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INGRESOS
59.03%
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Este indicador nos refleja qué porcentaje de la utilidad neta corresponde a los ingresos
netos. Lo cual equivale a decir que por cada peso generado en ingresos, tantos pesos se
convierten en utilidad neta.
Es decir, que la utilidad neta correspondió a un 59.03% de los ingresos totales, lo que
equivale a que de cada peso ($1) de ingreso generado, $0,5903 centavos son de utilidad
neta. En otras palabras, de cada peso ($1) de ingresos, $0,4097 centavos son absorbidos
por los costos y gastos.
3.11 RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO
UTILIDAD
-----------------PATRIMONIO
54.037.672.487.
= ---------------------135.979.288.802
39.74%
El resultado anterior significa que la utilidad neta corresponde al 39.74% sobre el patrimonio.
Quiere decir esto que, el Estado, como dueño de la Imprenta, obtuvo un rendimiento sobre
su inversión de 60.26%.
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MINISTERIO DEL INTERIOR Y DE JUSTICIA
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA
A 31 de Diciembre/
2008
Cifras en Pesos
ORIGEN DE LOS RECURSOS (FUENTES)
DISMINUCION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Bienes Muebles En Bodega
Depreciacion Acumulada (Cr)
Cargos Diferidos
Amortizacion Acumul.Intangibles (Cr
SUB-TOTAL
$
30,912,364
2,160,512,901
15,034,547
229,558,988
2,436,018,800
$
2,199,819,000
15,119,318
2,214,938,318
$
23,345,794,169
691,878,318
24,037,672,487
$
28,688,629,604
$
338,007
530,083,062
2,988,160
21,500,654
247,072,767
72,733,400
70,714,140
556,059,441
1,501,489,632
$
93,613,794
47,427,015
141,040,809
TOTAL USOS
$
1,642,530,441
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
$
27,046,099,163
INCREMENTO DE PASIVOS NO CORRIENTES
Provision Para Obligaciones Fiscales
Provision Para Contingencias
SUB-TOTAL
AUMENTO PATRIMONIO
Resultados De Ejercicios Anteriores
Resultados Del Ejercicio
SUB-TOTAL
TOTAL FUENTES
APLICACIÓN DE FONDOS ( USOS)
AUMENTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Propiedades, Planta Y Equipo No Explotado
Maquinaria Y Equipo
Equipo Medico Y Cientifico
Muebles- Enseres Y Equipo De Oficin
Equipos De Comunicacion Y Computaci
Equipo Transporte-Traccion Y Elevac
Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado
Intangibles
SUB-TOTAL
DISMINUCION DE PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones Diversas
Creditos Diferidos
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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2008
El análisis del Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponde a los cambios
periódicos en el capital de trabajo de la entidad. En este estado se muestra de donde obtuvo
la Imprenta Nacional recursos financieros y qué destinación se le dio a tales recursos.
El presente Estado de Cambios en la Situación Financiera refleja los movimientos de la
Entidad a 31 de diciembre de 2008 en el cual se destacan los siguientes aspectos:
ORIGEN DE LOS RECURSOS
A 31 de diciembre de 2008 la Entidad obtuvo recursos por un valor de $28.688.62 millones
de pesos, teniendo gran incidencia el aumento del Patrimonio, en la cuenta Resultado de
Ejercicios Anteriores por $23.345.79 millones; esta suma se origina en adicionarle al saldo de
la cuenta Utilidad de Ejercicios Anteriores año 2006 de $ 32.792.23 millones el resultado del
ejercicio obtenido en el año 2007 por valor de $ 53.345.79 millones y restarle el valor girado
por concepto de excedentes financieros al Tesoro Nacional por valor de $ 30.000.oo millones,
arrojando un saldo al 31 de diciembre de 2008 de $ 56.138.03 millones y compararlo con el
saldo del año 2006.
USOS
A 31 de diciembre de 2008, la Imprenta Nacional aplicó usos por $1.642.53 millones de
pesos, Siendo el rubro más significativa el de Propiedad, Planta y Equipo en $ 874.71
millones de pesos, generados en la adquisición de una máquina Plastificadora Laminadora
por valor de $ 481.40 millones y una máquina zunchadora por valor de $ 7.42 millones. Y el
rubro correspondiente a Intangibles por valor de $ 247.07 millones en la adquisición de
servidores, memorias RAM y una unidad de almacenamiento para el área de Sistemas.
En el período analizado, la variación del capital fue positiva en $ 27.046.09 millones de
pesos, la cual se obtiene de la siguiente forma:
AÑO
DIC 2008
DIC 2007
ACTIVO CTE MENOS PASIVO. CTE
139.282.73.
109.472.37
-
=
29.324.22. =
26.559.95 =
CAP. TRABAJO
109.958.51
82.912.42
__________
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
$ 27.046.09
========
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Como ambos capitales de trabajo son positivos se resta del año 2008 el del año 2007,
originando un saldo de capital de trabajo a 31 de diciembre de 2008 por $ 27.046.09
millones de pesos, como resultado de las operaciones normales.
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