2008041762 - Superintendencia Financiera de Colombia

COMPENSACIÓN EN CUENTA DE AHORROS
Concepto 2008041762-001 del 10 de julio de 2008.
Síntesis: Si la cláusula de compensación convencional se encuentra prevista en los
documentos que rigen el contrato de depósito en cuenta de ahorro puede operar la
compensación de sumas adeudadas por el depositante al banco depositario, ocasionadas en
cualquier producto de crédito. La necesidad de pacto expreso para la compensación
constituye una diferencia entre el depósito en cuenta de ahorro y el depósito en cuenta
corriente bancaria pues para esta última se prevé expresamente que el banco podrá, salvo
pacto en contrario, acreditar o debitar en la cuenta corriente de su titular el importe de las
obligaciones exigibles de que sean recíprocamente deudores o acreedores.
«(…) consulta acerca de la viabilidad de que una entidad bancaria debite de su cuenta de
ahorro el valor adeudado por virtud de un producto de crédito que tiene con la misma, sin que
cuente para el efecto de su autorización como titular.
Al respecto, se tiene que la figura utilizada en la situación descrita se denomina compensación,
la cual es definida como “un modo de extinguir las obligaciones recíprocas de dos personas,
que se consideran pagadas hasta concurrencia de la de menor valor. Y es de origen legal
porque se da por el solo ministerio de la ley, sin necesidad de la voluntad de las partes” 1.
Ahora bien, el artículo 1721 del Código Civil prevé la existencia de eventos en los cuales no
puede presentarse la compensación por ministerio de la ley, en los siguientes términos:
“Artículo 1721. No puede oponerse compensación a la demanda de restitución de una cosa
de que su dueño ha sido injustamente despojado, ni a la demanda de restitución de un
depósito, o de un comodato, aun cuando perdida la cosa, solo subsista la obligación de
pagarla en dinero.
“Tampoco podrá oponerse compensación a la demanda de indemnización, por un acto de
violencia o fraude, ni a la demanda de alimentos no embargables”. (Subraya por fuera de
texto).
En consecuencia, la compensación en los contratos de depósito no opera por ministerio de la
ley.
1 CUBIDES Camacho, Jorge. “Obligaciones”. Pontificia Universidad Javeriana, Facultad de Ciencias Jurídicas. Tercera
Edición, 1996. Pág. 396.
No obstante lo anterior, las cuentas de ahorro provienen de la celebración de un contrato de
depósito irregular de dinero, entre un establecimiento bancario (depositario) y su cliente
(depositante), del cual se deriva el derecho esencial para el depositante de disponer de las
sumas depositadas en los términos y mediante los mecanismos pactados con el banco
depositario, de conformidad con las normas previstas en los numerales 5 y 6 del artículo 127
del Decreto 663 de 1993 (Estatuto Orgánico del Sistema Financiero) 2, de ahí que nada impide
que la figura de la compensación pueda pactarse, es decir, que al momento de definir los
términos de disposición de los recursos depositados puede incluirse una cláusula que permita
la compensación convencional.
Así pues, en la medida en que la cláusula mencionada se encuentre prevista en los documentos
que rigen el contrato de depósito en cuenta de ahorro puede operar la compensación de sumas
adeudadas por el depositante al banco depositario, ocasionadas en cualquier producto de
crédito.
En este mismo sentido se pronunció anteriormente esta Superintendencia, en Oficio No.
2007011530-002 de 10 de octubre de 2007, en el cual se concluye que “en la medida en que la
ley no ha otorgado una prerrogativa a favor de la institución crediticia en quien concurra al
mismo tiempo la calidad de depositario y acreedor, mal haría el interprete en admitir la
compensación de las acreencias con los recursos depositados en las cuentas de ahorro sin
contar con la debida autorización del depositante”.
No sobra mencionar que la necesidad de pacto expreso para la compensación constituye una
diferencia entre el depósito en cuenta de ahorro y el depósito en cuenta corriente bancaria,
teniendo en cuenta que el artículo 1385 del Código de Comercio prevé expresamente que “el
banco podrá, salvo pacto en contrario, acreditar o debitar en la cuenta corriente de su titular
el importe de las obligaciones exigibles de que sean recíprocamente deudores o acreedores”.
2 “Artículo 127. Condiciones para los depósitos de ahorros.
“(…)
“5. Reglas para el retiro de depósitos. Las sumas depositadas en la sección de ahorros de un establecimiento bancario,
junto con los intereses devengados por ellas, serán pagadas a los respectivos depositantes o a sus representantes legales, a
petición de estos, en la forma y términos, y conforme a las reglas que prescriba la junta directiva, con sujeción a las
disposiciones del presente numeral, los numerales 2, 3, 4, 6 y 7 del presente artículo y del numeral 2 del artículo 126 de este
Estatuto y a la aprobación del Superintendente.
“(…)
“6. Libreta. Con excepción de lo dispuesto en el artículo 126 numeral 2°, ningún establecimiento bancario podrá pagar
depósitos de ahorros, o una parte de ellos, o los intereses, sin que se presente la libreta u otra constancia de depósito y se
haga en ella el respectivo asiento al tiempo del pago, salvo en aquellos casos que se produzca mediante la utilización de un
medio electrónico que permita dejar evidencia fidedigna de la transacción realizada.
“(…)”
En vista de lo anterior, se sugiere revisar los documentos constitutivos del contrato de depósito
celebrado entre usted y la entidad bancaria a fin de determinar el pacto o no de la cláusula
mencionada. En el evento de que la misma no se encuentre presente y se haya presentado
efectivamente una compensación, puede formular la reclamación respectiva ante el Defensor
del Cliente de la institución vigilada correspondiente en los términos señalados en el artículo
24 de la Ley 795, el Decreto 690, las Circulares Externas 007, 016 y 026 todas del 2003 3, a
efecto de que éste aclare la situación presentada; o presentar la queja ante esta
Superintendencia puntualizando los hechos respectivos para efectos de adelantar la actuación
administrativa correspondiente y, en todo caso, aportando los documentos y demás pruebas
que la fundamenten.
El texto completo de las disposiciones mencionadas en el presente documento puede ser
consultado en la dirección electrónica la Secretaría del Senado de la República
www.secretariasenado.gov.co siguiendo la ruta “Leyes y Antecedentes”, “Vigencia expresa de
leyes y desarrollo constitucional”, “Códigos y Estatutos Nacionales”.
(…).»
3 El texto completo de las disposiciones legales y reglamentarias, así como de los instructivos mencionados sobre el
particular, así como otros relacionados con la actividad de esta Agencia Estatal, puede ser consultado en nuestra dirección
electrónica www.superfinanciera.gov.co bajo el icono “Normativa”.