P-GFC-4 Flujo de Caja Proyectado

Código: P-GFC-4
PROCEDIMIENTO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE
Versión:
1
Fecha: 28-Junio-2014
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1. OBJETIVO
Elaborar el flujo de caja proyectado, con el fin de optimizar el manejo de los recursos
financieros y presentar información oportuna de los ingresos y egresos liquidos de la
Fundación FES para la toma de decisiones por parte de la Alta Gerencia.
2. ALCANCE
Inicia con la generación de reportes de los ingresos y los egresos efectuados durante
el mes, la recopilación de información que se requiere para la elaboración del flujo de
caja proyectado y finaliza con el envío del mismo a la Dirección Administrativa y
Financiera para su respectivo análisis.
3. DEFINICIONES

Actividades de inversión: Son actividades de adquisición y desapropiación de
activos a largo plazo, así como de otras inversiones no incluidas en el efectivo y
los equivalentes al efectivo.

Actividades de financiación: Son actividades que producen cambios en el
tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por
parte de empresa.

Actividades de operación: Son actividades que constituyen la principal fuente
de ingresos ordinarios de la empresa, así como otras actividades que no puedan
ser calificadas como de inversión o financiación.

Efectivo: Comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista.

Equivalentes al efectivo: Son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que
son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando
sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

Flujos de efectivo: Son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al
efectivo.

Flujo de caja proyectado: Es un informe financiero básico que presenta de una
forma dinámica, el movimiento de entrada y salidas de efectivo de una empresa,
en un período determinado de tiempo y la situación de efectivo al final de un
período.
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4. RESPONSABLE
Tesorería.
5. CONDICIONES

Disponer de la información actualizada sobre ingresos y de egresos al día en el
área de contabilidad y tesorería, es decir, que se encuentre toda la información
contabilizada.

Corroborar la información que se ingresa al flujo de caja proyectado, con el fin
de obtener los resultados exactos.
6. DESARROLLO DE ACTIVIDADES
6.1.Revisar el presupuesto e ingresar información al flujo de caja proyectado
En el mes de diciembre el responsable de control de presupuesto y el responsable de
tesorería concilian los respectivos informes de ejecución, se determinan los saldos y de
acuerdo con las proyecciones presupuestales, se proyecta el flujo de caja para el año
siguiente.
El responsable del control de presupuesto envía mensualmente al responsable de
Tesorería el presupuesto actualizado, detallando cada uno de los proyectos en
ejecución y de esta manera el responsable de Tesorería ingresa la información del
presupuesto al flujo de caja proyectado.
Se corrobora con el responsable de control de presupuesto la información arrojada,
indicando la coincidencia de los saldos, de lo contrario se verifica nuevamente la
información para identificar la novedad y corregir.
6.2 Generar reportes e ingresar información al flujo de caja proyectado
El responsable de Tesorería verifica con el Contador que todos los registros del periodo
hayan sido contabilizados y que se haya realizado la conciliación de las cuentas
bancarias, de esa manera se generan los siguientes reportes:

Reporte de Gastos: Corresponde a todos y cada uno de los gastos en que han
incurrido todos los proyectos de las áreas de la Fundación.

Reportes de Ingresos: Corresponde a todos valores que la Tesorería ha recibido
en sus Bancos.

Reportes de Cuentas por Pagar: Corresponde a las cuentas que han sido
contabilizadas pero que el pago no ha salido de Bancos.
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El responsable de Tesorería ingresa la información al flujo de caja proyectado teniendo
cuidado que la información final, es decir que el saldo cuadre con el saldo que se tiene
de los bancos; si esta información no cuadra se revisan nuevamente los registros
contabilizados y los reportes generados para identificar la novedad y corregir.
6.3 Generar el informe de flujo de caja proyectado
El responsable de Tesorería genera el informe de flujo de caja proyectado con la
información mencionada en los ítems anteriores.
En caso de detectar situaciones de exceso o falta de liquidez se debe realizar un
anexo al informe con un análisis inicial de la situación y las posibles acciones a
desarrollar.
6.4 Presentar el informe de flujo de caja proyectado
El informe de flujo de caja proyectado es enviado por correo electrónico al Director
Administrativo y Financiero para su revisión y aprobación.
Después de aprobado por el Director Administrativo y Financiero, se realizan los
informes necesarios para la Dirección Ejecutiva y se toman las medidas requeridas
sobre las situaciones de liquidez detectadas.
6.5 Formular las acciones correctivas, preventivas, mejora y lecciones
aprendidas
Periódicamente el responsable de ejecutar el presente procedimiento verifica el
cumplimiento de sus objetivos de manera eficiente. Si se identifican brechas de
cumplimiento se pueden formular acciones correctiva, preventivas y de mejora según
lo establecido en el procedimiento P-GMC-6; y/o lecciones Aprendidas según
procedimiento P-GCO-1.
FIN.
7.ANEXOS
No Aplica.
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CONTROL DE CAMBIOS
Versión del
Documento
1
Descripción
del Cambio
Motivo del
cambio
Fecha del
cambio
Aprobado
por
Creación
______
28 de Junio de
2014
Director
Administrativo
y Financiero.
CONTROL DEL DOCUMENTO
Elaborado por:
Revisado por:
Aprobado por:
Nombre: Luz Miryam
Cárdenas Marulanda.
Nombre: Olga Mildred
Charry.
Nombre: Máximo Adrián Luna
Valencia
Cargo: Tesorera.
Cargo: Coordinadora de
Planeación y Calidad.
Cargo: Director Administrativo
y Financiero.
Firma:
Firma:
Firma: