- Ausencia de documentación de respaldo de las transferencias de

RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna MEFP AIP N°013/2014, correspondiente al examen
sobre “Auditoria Especial a la Custodia de Bienes Muebles Remanentes de las
Entidades Liquidadas” en el Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE).
Ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión 2014.
El objetivo es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del
ordenamiento jurídico, administrativo y disposiciones legales, establecidos para la
custodia y disposición de los Bienes Muebles Remanentes de las Entidades
Liquidadas que fueron traspasados al SENAPE.
Sobre la base de los resultados obtenidos, concluimos que no se dio cumplimiento
al ordenamiento jurídico, administrativo y disposiciones legales establecidos para
la custodia y disposición de los Bienes Muebles remanentes de las Entidades
Liquidadas, que están a cargo y custodia del SENAPE. Que se identificaron las
siguientes observaciones de control interno, que tienen efecto sobre el objetivo
de la Auditoria:
-
Ausencia de documentación de respaldo de las transferencias de
Bienes Muebles Remanentes.
-
Bienes Muebles Remanentes no verificados físicamente.
Falta de inventario y codificación de los Bienes Muebles Remanentes del
Banco Agrícola de Bolivia en Almacenes del SENAPE.
Bienes Remanentes obsoletos en custodia
-
La Paz, 27 de noviembre de 2014
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna MEFP AIP N°014/2014, correspondiente al examen
sobre “Auditoría Especial sobre las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas del
Personal del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por el periodo 2013.
Ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión 2014.
El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento
de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas realizadas por el personal del
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, durante el periodo 2013, conforme al
“Procedimiento para el Control Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes
y Renta del MEFP”.
El objeto del examen está constituido por:
i)
Fotocopia de los Certificados de DJBR, presentados en el periodo de enero a
diciembre 2013.
ii)
Informes trimestrales sobre el seguimiento de la presentación oportuna de la
DJBR, por la gestión fiscal 2013
iii)
Recordatorios archivados con evidencia de recepción por la Servidora o
Servidor Público.
iv) Resoluciones emitidas por el Sumariante, en caso de incumplimiento en la
presentación de DJBR.
Del examen realizado y los resultados obtenidos concluimos, que en la gestión
2013:
1.
La obligación de presentar la Declaración Jurada de Bienes y Rentas ha sido
cumplido por las Servidoras y Servidores Públicos dependientes del Ministerio
de Economía y Finanzas Públicas.
2.
El Procedimiento para el Control Oportuno de las Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas (PCO-DJBR) del MEFP, ha sido cumplido parcialmente,
identificándose las siguientes observaciones de Control Interno:
-
Deficiencias en la entrega de recordatorios.
Observación en Informes Trimestrales
Observación en la difusión del PCO-DJBR
La Paz, 27 de noviembre de 2014
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna N° MEFP AIP Nº 015/2014, “Auditoria Operativa al logro de Objetivos
de Gestión del Viceministerio de Política Tributaria - gestión 2012” ejecutada en cumplimiento al
Programa Operativo Anual (POA) Gestión 2014 en su acápite “Auditoría no Programadas”.
El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente sobre la eficacia, eficiencia y
efectividad del Viceministerio de Política Tributaria (VPT), respecto a proponer Políticas en
Tributación Interna, Aduanera y Arancelaria; de formular, proponer y evaluar “Convenios Anuales
de Compromiso por Resultados” suscritos con las Entidades bajo Tuición y de proponer y evaluar las
Metas de Recaudación de Impuestos Internos y Aduaneros, para incrementar las Recaudaciones
Tributarias.
El objeto del examen está constituido por:
-
Plan Nacional de Desarrollo,
Plan Estratégico Institucional,
Programa Operativo Anual y Presupuesto gestión 2012,
Marco normativo de competencias y atribuciones,
Informe de Seguimiento y Evaluación del Programa Operativo Anual 2012, y
Toda la documentación e información que respaldan las operaciones realizadas por las
Áreas Organizacionales del Viceministerio de Política Tributaria, por la gestión 2012.
Del examen realizado se concluye que el Viceministerio de Política Tributaria, ha diseñado procesos
y procedimiento que le permiten cumplir con sus funciones y atribuciones de proponer Políticas en
Tributación Interna, Aduanera y Arancelaria; formular, proponer y evaluar “Convenios Anuales de
Compromiso por Resultados” suscritos con las Entidades bajo Tuición; proponer y evaluar las Metas
de Recaudación de Impuestos Internos y Aduaneros, para incrementar las Recaudaciones
Tributarias, con eficacia, eficiencia y efectividad. Asimismo se han identificado las siguientes
deficiencias de control interno:
-
Retrasos en la remisión de información por las Entidades bajo Tuición
-
Falta de Indicadores de Eficiencia
La Paz, 28 de noviembre de 2014