Interpretación Liquidez Representa la proporción de recursos

ANEXO V
INDICADORES FINANCIEROS *
BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS
BANCO AGROMERCANTIL DE GUATEMALA, S.A.
Indicador
Liquidez
Referidos al 30 de Noviembre del 2015.
Sep-15
Ago-15
Jul-15
Jun-15
Nov-15
Oct-15
May-15
Abr-15
Mar-15
Feb-15
Ene-15
Liquidez inmediata (LI)
17.7%
18.4%
18.0%
16.7%
18.1%
21.3%
17.9%
17.9%
18.3%
18.8%
19.4%
Liquidez mediata (LM)
30.9%
32.2%
34.5%
34.9%
37.1%
38.0%
37.9%
36.6%
36.9%
36.0%
35.7%
Patrimonio con relación a activos (PA)
9.9%
9.7%
9.7%
9.8%
9.6%
9.5%
9.6%
9.6%
9.6%
10.1%
10.0%
Patrimonio con relación a cartera de créditos (PCC)
13.9%
14.0%
14.3%
14.5%
14.7%
14.8%
14.8%
14.5%
14.7%
15.3%
15.1%
Patrimonio con relación a las captaciones (PCA)
14.8%
14.4%
14.4%
14.4%
14.1%
13.9%
14.0%
14.1%
14.3%
15.2%
15.2%
Adecuación de capital (AC)
Calce de operaciones en M/E con relación al patrimonio
computable (COME)
13.9
14.1
14.4
14.7
14.9
14.8
15.2
14.9
14.9
15.6
15.4
24.7
25.3
23.4
24.6
25.5
25.9
26.2
25.3
33.7
33.8
34.2
Rentabilidad sobre patrimonio (RP)
18.8%
19.1%
17.2%
16.8%
17.2%
15.5%
15.7%
16.7%
15.6%
13.1%
19.4%
Rentabilidad sobre activos (RA)
1.6%
1.6%
1.5%
1.5%
1.5%
1.4%
1.4%
1.5%
1.4%
1.3%
1.9%
Eficiencia (EF)
67.9%
67.3%
69.2%
69.9%
69.0%
70.8%
70.5%
69.3%
70.6%
73.1%
63.0%
1.4%
1.5%
1.2%
1.2%
1.3%
1.2%
1.3%
1.3%
1.2%
1.3%
1.2%
125.5%
126.3%
132.3%
131.3%
135.5%
146.2%
148.3%
154.3%
139.7%
134.2%
142.1%
Solvencia
Rentabilidad
Calidad de Activos
Cartera vencida con relacion a cartera bruta (CVC)
Cobertura de cartera crediticia en riesgo (CCR)
*Indicadores financieros calculados según resolución JM-6-2014 de la Superintendencia de Bancos de Guatemala.
Interpretación
Liquidez
Fórmula
Representa la proporción de recursos de inmediata
disponibilidad con que la entidad cuenta para atender sus
obligaciones depositarias y obligaciones financieras.
(LI) =Disponibilidades/ (Obligaciones depositarias+ Obligaciones financieras ).
Representa la proporción de recursos de inmediata
disponibilidad y valores de fácil realización con que la
entidad cuenta para atender sus obligacioes depositarias y
otras obligaciones.
(LM) =(Disponibilidades+ Inversiones) / (Obligaciones depositarias+ Obligaciones financieras + Crédios Obtenidos + Cuentas por pagar).
Solvencia
Representa la proporción de cada quetzal de activo que se
encuentra respaldado con patrimonio de los accionistas.
(PA) =(Capital contable incluyendo el resultado del ejercicio - Obligaciones subordinadas registradas en al cuenta contable 506101)/ Activo neto.
(PCC) =(Capital contable incluyendo el resultado del ejercicio - Obligaciones subordinadas registradas en al cuenta contable 506101)/ Cartera de
Representa la proporción de cada quetzal de cartera
crediticia que se encuentra respaldado con patrimonio de los créditos bruta.
accionistas.
(PCA) =(Capital contable incluyendo el resultado del ejercicio - Obligaciones subordinadas registradas en al cuenta contable 506101)/ (Obligaciones
Representa la proporción en que participan los accionistas
depositarias + Obligaciones financieras).
por cada quetzal de recursos captados de terceros.
(AC) = (Patrimonio computable / Sumatoria de los activos y contingencias ponderados por riesgo.)*100
Representa el porcentaje de patrimonio con que cuenta la
entidadpara hacer frente a los riesgos y contingencias a que
está expuesta.
(COME) = ((Activos netos en moneda extranjera - Obligaciones, compromisos futuros y contingencias en moneda extranjera) / Patrimonio
Representa el porcentaje de la posición en moneda
computable)*100
extranjera referente al patrimonio computable.
Rentabilidad
Representa la utilidad generada por cada quetzal de capital
invertido por los accionistas.
(RP) = Resultado del ejercicio anualizado / (Capital contable no incluyendo el resultado del ejercicio - Obligaciones subordinadas registradas en al
cuenta contable 506101).
Representa la utilidad generada por cada quetzal invertido
en activos de la entidad.
(RA) = Resultado del ejercicio anualizado / Activo neto.
Representa la proporción en que se distribuye cada quetzal
del margen operacional para cubrir gastos administrativos.
Calidad de Activos
Representa la proporción de la cartera de créditos que se
encuentra vencida.
(EF) = Gastos de administración / Margen operacional bruto.
(CVC) = Cartera de créditos vencida / Cartera de créditos bruta.
Representa la proporción de la cartera crediticia vencida que (CCR) = Estimaciones por valuación para cartera de créditos / Cartera de créditos vencida.
está cubierta por provisiones.