Guia para el uso de recursos del PI

Guía para el Uso de Recursos del Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y Modernización Municipal
Dirigida a Gobiernos Locales
Proyecto: “Fortalecimiento del Sistema Presupuestario en los tres niveles de gobierno”
Ministerio de Economía y Finanzas- Dirección General de Presupuesto Público
Jirón Junín 319, Cercado de Lima, Lima, Perú
www.mef.gob.pe
Programa de Cooperación al Desarrollo Económico de la Secretaría de Estado para Asuntos Económicos de
Suiza - SECO
Avenida Salaverry 3240, San Isidro, Lima
Teléfono: (511) 264-0305
Web: www.cooperacionsuizaenperu.org.pe/seco
www.seco-cooperation.admin.ch
Cooperación Alemana implementada por la GIZ- Programa Buen Gobierno y Reforma del Estado
Avenida Los Incas 172, piso 7, El Olivar, San Isidro, Lima, Perú
www.gobernabilidad.org.pe
Responsables de la contribución:
MEF:
Rodolfo Acuña, Director General de la Dirección General de Presupuesto Público (DGPP – MEF)
Cooperación Suiza - SECO:
Martin Peter – Director de la Cooperación Suiza – SECO en el Perú
GIZ:
Hartmut Paulsen, Director del Programa Buen Gobierno y Reforma del Estado
Elaboración de contenidos:
Sara Arobes, Consultora del Programa Buen Gobierno y Reforma del Estado
Coordinación, supervisión y edición de contenidos:
Dirección de Calidad de Gasto Público (DGPP – MEF)
Programa Buen Gobierno y Reforma del Estado
Diseño, diagramación e impresión:
NEVA STUDIO SAC
Calle Tomás Ramsey 762, Lima 17, Perú
Tiraje:
2,000 ejemplares, 1era edición, 2014
Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú:
2015-00226
Cooperación Alemana al Desarrollo – Agencia de la GIZ en el Perú
Prol. Arenales 801, Miraflores
Se autoriza la reproducción total o parcial de esta publicación, bajo la condición de que se cite la fuente.
1.Reajusteoincrementodebeneficios
Se prohíbe a las entidades del gobierno nacional, gobiernos regionales y gobiernos
locales, el ajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones, dietas,
asignaciones, retribuciones, estímulos, incentivos, compensaciones económicas
y beneficios de toda índole, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad,
mecanismo y fuente de financiamiento. Asimismo, se encuentra prohibida la
aprobación de nuevas bonificaciones, asignaciones, incentivos, estímulos,
retribuciones, dietas, compensaciones económicas y beneficios de toda índole
con las mismas características señaladas anteriormente.
(Art. 6° de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
2. Contratación de personal
No es posible contratar personal por servicios personales o nombramiento, salvo
en los supuestos que se contemplen en la Ley de Presupuesto del Sector Público
para el Año Fiscal vigente.
(Art. 8°, numeral 8.1 de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
17
3. Gastos por horas extras
Las entidades públicas, independientemente del régimen laboral que las regule,
no se encuentran autorizadas para efectuar gastos por concepto de horas extras.
(Art. 8°, numeral 8.2 de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
4.Modificacionespresupuestariasaniveldepliego
A nivel de pliego, la Partida de Gasto 2.1.1“Retribuciones y Complementos en
Efectivo” no puede habilitar a otras partidas de gasto ni ser habilitada, salvo
las habilitaciones que se realicen dentro de la indicada partida entre unidades
ejecutoras del mismo pliego. (…)
Asimismo, a nivel de pliego, la Partida de Gasto 2.2.1 “Pensiones” no puede ser
habilitadora, salvo para las habilitaciones que se realicen dentro de la misma
partida entre unidades ejecutoras del mismo pliego presupuestario.
(Art. 9°, numerales 9.1 y 9.2 de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
5. Viajes al exterior
Están prohibidos los viajes al exterior de servidores o funcionarios públicos y
representantes del Estado con cargo a recursos públicos. (…) El requerimiento
de autorizaciones de viajes al exterior por supuestos distintos a los señalados
en los literales precedentes, (…) para el caso de los gobiernos locales, se
autoriza mediante acuerdo del Concejo Municipal. El acuerdo es publicado en el
diario oficial El Peruano. Los viajes que se autoricen en el marco de la presente
disposición deben realizarse en categoría económica.
(Art. 10°, numeral 10.1 de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
6. Honorarios mensuales
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El monto máximo por concepto de honorarios mensuales es el tope de
ingresos señalado en el artículo 2 del Decreto de Urgencia N° 038-2006 para la
contratación por locación de servicios que se celebre con personas naturales,
de manera directa o indirecta, y para la contratación bajo el Régimen Laboral
Especial del Decreto Legislativo N° 1057, regulado por el Decreto Legislativo N°
1057 y modificatorias. Dicho monto máximo no es aplicable para la contratación
de abogados y peritos independientes para la defensa del Estado en el exterior,
así como al personal contratado en el marco de la Ley que regula la contratación
de personal altamente calificado en el sector público - Ley N° 29806 y dicta otras
disposiciones, y sus normas complementarias.
(Art. 10°, numeral 10.3 de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
7. Adquisición de vehículos
No se puede adquirir vehículos automotores, salvo en los siguientes casos:
a. Pérdida total del vehículo
b. Adquisiciones de ambulancias, vehículos de rescate y autobombas
c. Vehículos destinados a las acciones de supervisión y fiscalización del servicio
de transporte terrestre en la Red Vial Nacional
d. Vehículos destinados a la supervisión del mantenimiento de carreteras en la
Red Vial Nacional
e. Vehículos destinados a la limpieza pública, seguridad ciudadana, seguridad
interna y defensa nacional
f. Vehículos destinados al servicio de alerta permanente y a la asistencia
humanitaria ante desastres
g. Vehículos para las nuevas entidades públicas creadas a partir del año 2011
h. Vehículos para el patrullaje, vigilancia, monitoreo, supervisión y fiscalización
del sector ambiental, en el marco del Decreto Legislativo N° 1013
i. Vehículos adquiridos para la consecución de las metas de los proyectos de
inversión
j. Renovación de los vehículos automotores que tengan una antigüedad igual o
superior a diez años
k. Vehículos destinados para el levantamiento de información estadística de
línea de base y evaluación del desempeño en el marco del PpR a cargo del INEI
(Art. 10°, numeral 10. 5 de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
8. Acceso a la infraestructura urbana
Se puede utilizar hasta el 0,5% del presupuesto institucional para realizar obras,
reparación o adecuación destinadas a mejorar o proveer de accesibilidad a la
infraestructura urbana de las ciudades incluyendo el acceso a los palacios y
demás sedes municipales.
(Cuadragésima Tercera Disposición Complementaria Final de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el
Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
9. Atención a la persona con discapacidad
Se puede utilizar hasta el 0,5% del presupuesto institucional para financiar los
gastos operativos, planes, programas y servicios que por ley deben realizar las
oficinas de protección, participación y organización de vecinos con discapacidad a
la persona con discapacidad (OMAPED).
(Cuadragésima Cuarta Disposición Complementaria Final de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el
Año Fiscal 2015 - Ley Nº 30281)
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10.Modificacionespresupuestariasanivelfuncional
Durante la ejecución del presupuesto, las modificaciones presupuestarias en el
nivel funcional programático se sujetan a las siguientes limitaciones:
a. Los grupos genéricos de gastos podrán ser objeto de anulaciones si:
�
�
�
�
Luego de haberse cumplido el fin para el que estuvieron previstos
generan saldos
Se suprime la finalidad
Existe un cambio en la prioridad de los objetivos institucionales
Las proyecciones muestran que al cierre del año fiscal arrojen saldos de
libre disponibilidad, como consecuencia del cumplimiento o la supresión
total o parcial de metas presupuestarias
b. Los grupos genéricos de gastos podrán ser objeto de habilitaciones si las
proyecciones al cierre del año fiscal muestran déficit respecto de las metas
programadas o si se incrementan o crean nuevas metas presupuestarias.
c. No se podrán autorizar habilitaciones para gastos corrientes con cargo a
anulaciones presupuestarias, vinculadas a gastos de inversión.
(Art. 41 de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley N° 28411)
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11. Subvenciones a personas jurídicas
Las subvenciones que se otorguen a personas jurídicas, no pertenecientes al
sector público en los años fiscales correspondientes, deben estar consideradas
en anexo de la Ley de Presupuesto del Sector Público. Deben contar con el
financiamiento respectivo y el informe técnico sustentatorio de la Oficina de
Presupuesto o la que haga sus veces en la Entidad correspondiente, bajo
responsabilidad.
En el caso de los gobiernos locales las subvenciones se sujetan, estrictamente,
a sus recursos directamente recaudados, debiendo ser aprobadas mediante el
Acuerdo respectivo, previo informe favorable de la Oficina de Presupuesto o la
que haga sus veces de la Entidad.
(Art. 60 de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley N° 28411)
Los recursos asignados a los gobiernos locales por el PI se destinan exclusivamente al
cumplimiento de los fines y 6 objetivos del Plan, mencionados en la sección 2 de la Guía.
Es por ello que las normas que regulan el PI, señalan que los recursos que se obtienen por el
cumplimiento de las metas pueden utilizarse para:
Cumplimiento
de metas del
PI
Sostenimiento
de las metas
Contribuir con
los objetivos
del PI
Es así que el Alcalde tendrá la responsabilidad de:
�Supervisar que los recursos del PI efectivamente estén orientados a los objetivos del PI, y
prioritariamente al sostenimiento y cumplimiento de las metas establecidas en cada año.
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�Informar al Concejo Municipal y al Órgano de Control Interno, en el plazo que disponga la
norma correspondiente, sobre el uso de los recursos transferidos durante el año anterior por
el cumplimiento de metas del PI.
3.1. Cumplimiento de metas
Al inicio de cada año, a través de un Decreto Supremo, el MEF establece las metas y
procedimientos del PI, los cuales deben ser cumplidos por los gobiernos locales, a fin de recibir
los recursos del PI.
Anexo N°1
Modelo de Resolución de Alcaldía para
desagregación de recursos
Resolución para la desagregación de las transferencias de partidas y
créditos suplementarios facultados mediante dispositivo legal
RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N°
.......………, …. de ……....… de ….....
Considerando:
Que, (motivación de la Resolución y Sustento Legal)
.................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................
SE RESUELVE:
44
Artículo 1°.- Desagregación de recursos
Apruébese la desagregación de los recursos aprobados mediante el………
(dispositivo que autoriza la transferencia de partidas o el crédito suplementario)
por un monto de……… Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/………), con cargo a la fuente de
financiamiento………, de acuerdo al siguiente detalle1:
EGRESOS
En nuevos soles
SECCIÓN SEGUNDA
:
PLIEGO
:
Instancias Descentralizadas
CATEGORIA PRESUPUESTAL :
PRODUCTO / PROYECTO
:
(según sea el caso)
ACTIVIDAD:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
(Detallar la Categoría de Gasto y Tipo de Transacción Genérica del Gasto2)
==================
TOTAL PLIEGO
xxxxxxxxxxxx
==================
1 Dependiendo de la magnitud y complejidad del desagregado de los recursos que debe especificar el dispositivo, el
desagregado se realizará en un anexo adjunto.
2 Lo señalado entre paréntesis sólo indica el nivel de desagregación, por ello dicho texto no forma parte del dispositivo.
Artículo 2º.- Notas para Modificación Presupuestaria
La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en el Pliego elabora las
correspondientes “Notas para Modificación Presupuestaria” que se requieran como
consecuencia de lo dispuesto en la presente norma.
Artículo 3º.- Remisión
Copia del presente dispositivo se remite a los organismos señalados en el
artículo 54º numeral 54.1 literal b) de la Ley General del Sistema de Presupuesto Ley N° 28411.
Regístrese y comuníquese.
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Programa Presupuestal
Producto/Proyecto
Actividad/Obra
5003317
Monumentación y control de
la faja Marginal
5004259
Tratamiento de cuencas altas
3000610
Población con medidas
de protección física ante
peligros hidrometereológicos
0068
Reducción de
vulnerabilidad
y atención de
emergencias por
desastres
5004260
Desarrollo de capacidades
para la gestión del recurso hídrico en los ríos y bienes asociados relacionadas a la gestión de riesgos
5004261
Identificación y control de zonas críticas en causes de ríos
5004262
Mantenimiento y consolidación de cauces, defensas ribereñas, canales y drenajes en
zonas urbanas y agrícolas
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3000628
Población con monitoreo, vigilancia y control
de daños a la salud frente a emergencias y desastres
5003303
Organización e implementación de simulacros frente a
emergencias y desastres
5004473
Implementación de centros
de operaciones de emergencias de salud para el análisis
de información y toma de decisiones ante situaciones de
emergencias y desastres
Tarea 3.1
Tarea 3.2
Tarea 3.3
Tarea 3.4
Tarea 3.5
Tarea 3.6
……..
Indicador/Actividad 2
Indicador/Actividad 3
Fecha del
cumplimiento
de cada tarea
(Técnicos,
materiales,
servicios etc.)
Recursos
necesarios
para cada
tarea
Cantidad
de
recursos
necesarios
(costos de
los recursos
necesarios para
la ejecución de
las tareas)
Costo total (*)
estimados en
nuevos soles
(Si o no)
Cuenta con
financiamiento
Responsables
de la
ejecución de
cada tarea
(*) No se podrá financiar iniciativas que busquen cubrir gastos corrientes de la organización ni contratar personal de carácter permanente ni tampoco asumir obligaciones que puedan
verse afectadas por el incumplimiento de la meta y la no transferencia de recursos y demás restricciones establecidas en las normas y regulaciones de los sistemas administrativos.
Tarea 2.1
Tarea 2.2
Tarea 2.3
Tarea 2.4
Tarea 2.5
Tarea 2.6
……..
Tareas
asociadas
a cada
Indicador/
Actividad
Indicador/Actividad 1
(Considerar los plazos
máximos que señalan
en los instructivos
para el cumplimiento
de las metas)
Plazo máximo para
el cumplimiento
de cada Indicador /
Actividad
Tarea 1.1
Tarea 1.2
Tarea 1.3
Tarea 1.4
Tarea 1.5
Tarea 1.6
……..
(Considerar los
Indicadores/actividades
obligatorias y adicionales
que están señalados en
el cuadro de indicadores
según el instructivo de
cada meta)
Indicadores /
Actividades
Programación de las tareas requeridas para dar cumplimiento a la Meta_____________________________(Indicar el nombre)
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Anexo N°5
Programas Presupuestales con Articulación
Territorial 2015
La articulación territorial se define como la integración de dos o más entidades de distinto nivel
de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP. Los PP, como
unidad de programación de los recursos públicos, reflejan una articulación vertical al incluir a
los distintos niveles de gobierno.
Las actividades y los productos de un PP pueden ser ejecutados tanto por entidades del gobierno
nacional como por los gobiernos regionales y locales en el marco de sus competencias. En estos
casos, el responsable de la identificación, diseño y remisión de los “Contenidos mínimos de un
Programa Presupuestal” es el gobierno nacional. Los gobiernos regionales y gobiernos locales
participan en la programación, formulación y ejecución de productos de un PP en el marco de
sus competencias y cuando corresponda9.
Temática
Programas presupuestales
ambientales
Programas presupuestales de
infraestructura
Código
PP
Nombre del PP
0036
Gestión integral de residuos sólidos
0096
Gestión de la calidad del aire
0130
Competitividad y aprovechamiento sostenible
de los recursos forestales y de la fauna silvestre
0046
Acceso y uso de la electrificación rural
0061
Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial
en el sistema de transporte terrestre
0068
Reducción de vulnerabilidad y atención de
emergencias por desastres
0082
Programa nacional de saneamiento urbano
0083
Programa nacional de saneamiento rural
0108
Mejoramiento integral de barrios
0109
Nuestras ciudades
9 Fuente: Directiva N° 001-2014-EF/50.01. “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la
programación y formulación del presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015”.
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