Operaciones que se pueden canalizar a través de las

Cuentas bancarias en moneda
extranjera
1.
Autorización
2.
Mecanismo de compensación
3.
Registro ante el Banco de la República
4.
Operaciones que se pueden canalizar
a través de las cuentas de
compensación
5.
Cuentas de compensación especiales
6.
Suministro de información
1
Autorización
Los residentes en el país podrán constituir
libremente depósitos en cuentas en el
exterior con divisas adquiridas en el
mercado cambiario o a residentes en el
país que no deban canalizarlas a través
del mercado cambiario.
2
Autorización
Con cargo a estos recursos (cuentas
libres) se podrá efectuar cualquier
operación de cambio distinta de aquellas
que deben canalizarse obligatoriamente a
través del mercado cambiario.
Los rendimientos que se obtengan,
también se podrán utilizar para los
mismos propósitos.
3
Mecanismo de compensación
Los residentes en el país que, en desarrollo de su actividad,
manejen ingresos y/o egresos derivados de operaciones sujetas al
requisito de canalización por conducto del mercado cambiario, o de
obligaciones internas, (Circular DCIN 83 10 02 16) podrán hacerlo
a través de cuentas en moneda extranjera establecidas en
entidades financieras del exterior, las cuales deben ser registradas
en el Banco de la República bajo el mecanismo de compensación.
4
Registro ante el Banco de la República
1.
Cuando:
Deberá efectuarse directamente por el interesado en el
Banco de la República a mas tardar dentro del mes
calendario siguiente,contado desde el dia de la ( _a la
fecha de la) realización de la primera (una) operación que
deba canalizarse a través del mercado cambiario o de la 1ª.
Operación
para
el
cumplimiento
de
obligaciones
derivadas de O.I ( Circ DCIN 83 del 10 02 16)
5
Registro ante el Banco de la República
Como:
1. Si el titular de la cuenta ha suscrito el
convenio con el BR para transmisión de la
información por medio del SEC, debe
transmitir el F 10 por los medio electrónicos
dispuestos para ello.
El titular podrá registrar cuentas siempre que el
Convenio este activo sin necesidad de
suscribirlo nuevamente.
6
REGISTRO DE LA CUENTA DE
COMPENSACION
2 . Si no se ha firmado Convenio para
transmisión de información se debe:
•Tramitar solicitud de Pre-inscripción.( No implica
registro alguno)
•Con el número de la Pre-inscripción, se debe
suscribir el convenio para la transmisión de la
información al BR por el SEC.
•Transmitir el F 10 por los canales del BR.(
Indispensable para obtener el registro de la
cuenta). (DCIN 83 10 02 16)
7
REGISTRO CTA
COMPENSACION
• EXCEPCIONES SOLICITUD DEL TITULAR:
• Patrimonios
autónomos
o
Fondos
de
Inversiones Colectivas: la registra la Soc
Administradora por cuenta del Pat Aut o Fondo
de Inv, seguida del nombre de la Sociedad
Administradora.
• Consorcios, Uniones temporales o Soc. de
Hecho, se registra a nombre de uno de los
participes residentes; casillas 11,12 y 13 Nral 2
del F 10 : se relacionan todos
8
CANCELACION registro ante el Banco de
la República
Cancelación:
•
Deberá transmitirse vía electrónica al BR.
•
Con el F 10 correspondiente al informe del mes inmediatamente
anterior, casilla 2 Cancelación Registro y la fecha, al mes:
–
En que se decida no continuar usándola como mecanismo de
Comp.
–
Se cancele la cuenta en la entidad Finac. del ext.
Si se omite la solicitud de cancelación:
enviar un nuevo F 10 marcando en el numeral I casilla 1 “Inicial”
casilla 2 Opción: “cancelación registro” y fecha.
Cancelación de oficio por el Banco Republica: no presentación F10,
12 meses continuos.
9
CANCELACION REGISTRO CTA
ANTE EL BANCO DE LA REPUBLICA
• Reorganizaciones empresariales. El titular
absorbido o escindido debe cancelar el
registro de la cuenta trasmitiendo el F10 y
si la requiere puede solicitar el registro de
una nueva cuenta de comp. ( DCIN 83 02
16)
10
ANULACION REGISTRO CTA COMP
DCIN 83 sept 17 2015
• Cuando por error se haya registrado una Cta
como de Comp. Sin que que se hubiere realizado
por ella una operación de Obligatoria canalización
o para el cumplimiento de obligaciones derivadas
de operaciones Internas.
• Se anula el registro previa solitud del interesado,
mediante comunicación al DCIN del BR.
• BR eliminará los F10 transmitidos.
• Obligación conservación soportes.
11
Operaciones que se pueden canalizar
a través de las cuentas de
compensación
Solo pueden canalizarse ingresos y/o egresos de operaciones
exclusivamente del titular excepto ingreso de divisas por concepto
de inversión extranjera directa, el retorno de la inversión comprada a
un inversionista extranjero y los dividendos obtenidos de la inversión
de la empresa receptora; operac soc Fiduc en virtud de cont fidu merc
o encargos fiduc. con objeto (exclusivo: expresión suprimida DCIN
83 02 16) y finalidad de garantizar y ser fuente de pago continuado
de oblig adquiridas por los constituyentes(Circ 24 del 19/07/13)
En estos casos el titular de la cuenta debe diligenciarla D.C en
calidad de apoderado o mandatorio especial del Inversionista
extranjero
12
Operaciones que se pueden canalizar
a través de las cuentas de
compensación
1.
Ingresos: El registro en la cuenta configura el reintegro al
mercado cambiario.
a.
Por operaciones derivadas del mercado cambiario que
deban o no canalizarse por el mercado cambiario
Del cumplimiento de Os derivadas de O I señaladas en el
art 2.17.1.3 del Decreto 1068 de 2015 en concordancia co
art 56 Res 8/00
Del cumplimiento de Os derivadas de O.I, autorizadas par
pagarse en divisas, conforme arts 51, 76 y parag 6 del ar
79 Res 8/00
b.
c.
13
Operaciones que se pueden canalizar a
través de las cuentas de compensación
• Estos cumplimientos pueden también efectuarse
desde Ctas del mercado no regulado
d. De la compra de divisas a los IMC.
e. De las compras de divisas a otros residentes
tanto del mercado no regulado como de las Ctas
de Comp.
f. Del pago, recaudo y transferencia en divisas de
regalías y compensaciones, conforme a la Res 1
del 23 de marzo de 2012.
14
Operaciones que se pueden canalizar
a través de las cuentas de
compensación
Las operaciones deben estar respaldadas por la
correspondiente declaración de cambio y se elaborarán
con la fecha efectiva de ingreso de las divisas a la cuenta
antes de la transmisión del
F-10.
15
Operaciones que se pueden canalizar
a través de las cuentas de
compensación
2. Egresos: La utilización de los recursos configura la
canalización al mercado cambiario.
a.Para dar cumplimiento a obligaciones derivadas del mercado
cambiario que deban o no canalizarse por el mercado cambiario.
b. Para dar cumplimiento a Os derivadas de O. I. señaladas en el art
2.17.1.3 del Decreto 1068 de 2015 en concordancia con art 56 Res
8/00.
c. Para dar cumplimiento a Os derivadas de O.I, autorizadas para
pagarse en divisas, conforme arts 51, 76 y parag 6 art 79 Res 8/00
16
Operaciones que se pueden canalizar
a través de las cuentas de
compensación
d.
e.
f.
Por la venta de divisas a los IMC.
Por la venta de divisas a otros titulares Ctas de Comp.
Para atender el pago y la transferencia en divisas de
regalías y compensaciones, conforme a la Res 1 del 23
de marzo de 2012.
g. Traslados a ctas del mercado no regulado o de Comp del
mismo titular
Las operaciones deben estar respaldadas por la
correspondiente declaración de cambio y se elaborarán
con la fecha efectiva de egreso de las divisas de la
cuenta, antes de la transmisión del F-10.
17
Cuentas de compensación especiales
A partir del 1/02/13 se manejaran como de comp.(Res
ext 1 del 29/01/13
Se utilizan para efectuar o recibir pagos en
moneda extranjera correspondientes al
cumplimiento de obligaciones derivadas de
operaciones internas, si así lo acuerdan las
partes.
Estas cuentas deben establecerse para este
único fin (artículo 79 R.E. 8/2000 J.D.)
18
Suministro de información
1.
a.
b.
Reporte mensual:
Los titulares de cuentas de compensación deben
presentar al Departamento de Cambios Internacionales,
dentro del mes calendario siguiente, la información
correspondiente a las operaciones realizadas a través de
las mismas durante el mes inmediatamente anterior.
La O de informar se cuenta desde la fecha que aparezca
en el F10 como de la 1ª Op obligat canaliz o del
cumplimiento de Os derivadas de O.I, y a partir de la
fecha de obtencion del Codigo hasta la fecha de
cancelacion registrada en el F 10(Casilla “Fecha” del
Numeral I
19
Suministro de información
b. El informe se presenta en el formulario 10
“Registro, Informe de Movimientos y/o
cancelación de Cuenta de Compensación”
consolidada por numerales cambiarios
20
Suministro de información
d. Los formularios 3( Dec. Cambio por endeudamiento externo o
avales y garantías excepto las relacionadas con los Numerales cambiarios
) y 4 (que correspondan a los numerales
cambiarios 4026, 4032,4035,4036,4037,4040,4563,4565 y 4580) deben
ser remitidos con anterioridad al plazo previsto
de manera general para el reporte de
información.
e. En el F 10 se debe dejar constancia de las
operaciones de compra y venta de divisas
entre titulares de cuentas de compensación.
(5380 compra y 5909 venta)
1643,1644,2612,2613,2614 y 2615
21
Suministro de información
Para las operaciones de import y export de
bienes, inversiones financieras y en activos y
del mercado libre el F-10 = Declaración de
Cambio.(DCIN sept 17 2015)
Cuando se pague obligaciones con cheque se
debe tener en cuenta la fecha de su
contabilización del titular de la cta para
determinar en que mes se debe informar,
independiente de la fecha en que se presente
para su cobro.
22
Suministro de información
2. Obligación:
El suministro mensual de información debe
atenderse sin perjuicio de que la cuenta
haya presentado o no movimiento, o que las
operaciones efectuadas no correspondan a
aquellas señaladas como de obligatoria
canalización a través del mercado
cambiario, o de que solo se hayan
efectuado traslados
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SUMINISTRO DE INFORMACION
• F 10 NO PRESENTADO
• F 10 PRESENTADOEXTEMPORANEAMENTE
24
Suministro de información
Quienes a partir de Enero 2005 no
puedan enviar información por medio
electrónicos deben solicitar la cancelación
de la cuenta mediante presentación de
documento físico en Feb. 2005 (F-10)
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