Procedimiento Emisión Informe Disponibilidad Presupuestaria INDECI

CODIGO: OPP-PRES-006-05
VERSION: PRIMERA
AREA:
OFICINA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
AREA DE PRESUPUESTO
TITULO:
EMISION DE INFORME DE DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTARIA
RUBRO
Formulado por:
NOMBRE
FIRMA
Equipo de Elaboración del Manual de
Procedimientos (MAPRO) - OPP
Aprobado por:
Oficina
de
Planificación
y
Planificación
y
Presupuesto
VºBº por:
Oficina
de
Presupuesto
FECHA
INDECI
PROCEDIMIENTO:
Sede Central
1.
EMISION DE INFORME DE DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTARIA
COD: OPP-PRES-006-05
PAG
FECHA: 28/09/2006
2/8
OBJETIVO
Establecer los lineamientos y criterios técnicos necesarios para la emisión del
informe de disponibilidad presupuestaria.
2.
ALCANCE
Este procedimiento es de aplicación para la Oficina de Planificación y Presupuesto,
responsable de la emisión del informe de disponibilidad presupuestaria.
Describe las actividades desde la solicitud de disponibilidad presupuestal
presentada por una Unidad Orgánica u Organo Desconcentrado, hasta la emisión
del informe de Disponibilidad Presupuestaria por parte de la Oficina de Planificación
y Presupuesto.
3.
BASE LEGAL
3.1. Decreto Ley Nº 19338, Ley del Sistema de Defensa Civil, y sus normas
modificatorias Decretos Legislativos Nos. 442, 735 y 905, Ley Nº 25414 y el
Decreto de Urgencia Nº 049-2000.
3.2. Decreto Supremo Nº 059-2001-PCM, que aprueba el Reglamento de
Organización y Funciones del INDECI y su modificatoria aprobada por
Decreto Supremo Nº 005-2003-PCM que deroga la 3ra. disposición de dicho
reglamento.
3.3. Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11DIC01.
3.4. Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, del
06DIC04.
3.5. Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público,
del 26NOV03.
3.6. Ley Nº 28427 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal
2005, del 20DIC04.
3.7. Resolución Directoral N° 005-2005-EF/76.01, que aprueba la Directiva
N° 003-2005-EF/76.01, para la Ejecución del Proceso Presupuestario del
Gobierno Nacional para el año fiscal 2005”.
3.8. Resolución Directoral N° 028-2005-EF/76.01, que aprueba la Directiva
N° 009-2005-EF/76.01, para la Evaluación Anual de los Presupuestos
Institucionales de las Entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales
y Gobiernos Locales para el Año Fiscal 2004, del 13ABR05.
4.
REQUISITOS DEL PROCESO
Solicitud de Informe de Disponibilidad Presupuestaria presentada por una Unidad
Orgánica u Organo Desconcentrado del INDECI a la Oficina de Planificación y
Presupuesto.
5.
RESPONSABLES DEL PROCESO
Oficina de Planificación y Presupuesto.
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6.
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CONSIDERACIONES
6.1. Solo podrán realizarse actos administrativos o en administración que generan
gasto siempre y cuando cuenten con la disponibilidad en el presupuesto
institucional del INDECI, bajo responsabilidad del funcionario que autoriza
tales actos.
6.2. Corresponde a la Oficina de Planificación y Presupuesto emitir los informes
de Disponibilidad Presupuestal que se le solicitan, y al Organo de Control
Interno garantizar la legalidad y observancia de las formalidades aplicables a
cada caso.
6.3. La solicitud de Informe de Disponibilidad debe contener los siguientes datos:
cadenas de gastos, monto referencial (sin decimales), concepto del gasto,
fuente de financiamiento, mes de ejecución y unidad orgánica afectada en su
presupuesto.
7.
SIGLAS
7.1. DRDC: Dirección Regional de Defensa Civil.
7.2. DINALOG: Dirección Nacional de Logística.
7.3. INDECI: Instituto Nacional de Defensa Civil.
7.4. OCI: Organo de Control Institucional.
7.5. OPP: Oficina de Planificación y Presupuesto.
7.6. OD: Organo Desconcentrado.
7.7. PIA: Presupuesto Institucional de Apertura.
7.8. PIM: Presupuesto Institucional Modificado.
7.9. SGII: Secretaría General e Imagen Institucional.
7.10. UA: Unidad de Abastecimiento de la Dirección Nacional de Logística.
7.11. UO: Unidad Orgánica.
8.
GLOSARIO DE TERMINOS
8.1. Año Fiscal: Es el período en el cual se produce la Ejecución Presupuestaria
de los Ingresos y Egresos. Corresponde al año calendario, y se inicia el 01 de
enero y culmina el 31 de diciembre.
8.2. Organización de los Gastos Públicos: se clasifican de conformidad con el
Clasificador de los Gastos Públicos en:
a. Categoría de Gastos.- Comprende los Gastos Corrientes, Gastos de
Capital y el Servicio de la Deuda.
b. Grupo Genérico de Gastos.- Agrupa los gastos según su objeto, de
acuerdo a determinadas características comunes.
c. Modalidad de Aplicación.- Determina si la operación de Gastos implica o
no una contraprestación para el Pliego.
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d. Especifica de Gastos.- Responde al desagregado del objeto del gasto y
se determina según el Clasificador de los Gastos Públicos.
8.3. Pliego Presupuestario: Son las entidades del Sector Público a las que se le
ha aprobado una Asignación Presupuestaria en la Ley Anual de Presupuesto.
Desde el punto de vista operativo, los Pliegos Presupuestarios son los
organismos ejecutores responsables del cumplimiento de las Metas
Presupuestarias y del logro de los Objetivos Institucionales trazados para
cada Año Fiscal, responsabilizándose -igualmente- de la atención de los
gastos adicionales no contemplados en el PIA que se presenten durante la
Fase de Ejecución Presupuestal, de acuerdo a su disponibilidad
presupuestaria y financiera existente.
8.4. Presupuesto Institucional: Es la previsión de Ingresos y Gastos,
debidamente equilibrada, que las entidades aprueban para un ejercicio
determinado.
El Presupuesto Institucional debe permitir el cumplimiento de los Objetivos
Institucionales y Metas Presupuestarias trazados para el Año Fiscal, los
cuales se contemplan en las actividades y proyectos definidas en la
Estructura Funcional Programática.
Los niveles de gasto considerados en el Presupuesto Institucional constituyen
la autorización máxima de egresos cuya ejecución se sujeta a la efectiva
captación, recaudación y obtención de los recursos que administran las
Entidades.
8.5. Presupuesto Institucional de Apertura (PIA): Es el Presupuesto Inicial
aprobado por el Titular del Pliego de acuerdo a los montos establecidos para
la Entidad por la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público.
8.6. Presupuesto Institucional Modificado (PIM): Es el Presupuesto Actualizado
del Pliego. Comprende el Presupuesto Institucional de Apertura – PIA, así
como las modificaciones presupuestarias (tanto en el Nivel Institucional como
en el Funcional Programático) efectuadas durante el ejercicio presupuestario.
8.7. Titular del Pliego: Es la más alta autoridad ejecutiva de una Entidad. Es el
responsable del cumplimiento de las Metas Presupuestarias determinadas
para un Año Fiscal, en función de los Objetivos Institucionales definidos para
el mismo período.
INDECI
PROCEDIMIENTO:
Sede Central
9.
EMISION DE INFORME DE DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTARIA
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DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
UNIDAD
ORGANICA
UO / OD
RESPONSABLE
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
Director / Jefe
1. Elabora y presenta memorándum solicitando un
informe de disponibilidad presupuestaria a la
OPP, o requerimiento de Adquisición o
Contratación de Bienes y Servicios ante la
DINALOG, quienes a su vez solicitarán a la OPP
el informe de Disponibilidad Presupuestaria.
Solicitud NO es de Informe de Disponibilidad
Presupuestaria
DINALOG
Unidad de
Abastecimiento
Se inicia el proceso de “Requerimiento de
Adquisición y Contratación de Bienes y Servicios”, el
que concluye con la solicitud, por parte de la UA de
la DINALOG, del informe de disponibilidad a la OPP.
Continúa en la actividad 2.
Solicitud es de
Presupuestaria
Informe
de
Disponibilidad
NO es de una DRDC
UO / OD
Director / Jefe
Continúa en la actividad 2.
Es de una DRDC
Ir al proceso de “Administración del Proceso de
Trámite Documentario”.
SGII
Secretaría
General
Se inicia el proceso de “Administración del
Proceso de Trámite Documentario”, el que
concluye con la entrega de la solicitud de
disponibilidad presupuestaria en la OPP.
Continúa en al actividad 2.
Secretaria
2.
Recibe, registra y eleva documento al Jefe.
3.
Toma conocimiento del memorándum, y lo
asigna al Especialista en Presupuesto.
4.
Evalúa la disponibilidad presupuestaria en
función al PIA o del PIM, a las normas
vigentes de ejecución de gastos y
racionalización y otras directivas internas.
Jefe
OPP
Especialista en
Presupuesto
Jefe
Se inicia el proceso de “Modificaciones
Presupuestarias”, el que concluye con la
habilitación o no de los recursos solicitados por la
Unidad Orgánica u Organo Desconcetrado
correspondiente.
5.
Elabora y eleva al Jefe, el Informe de
Disponibilidad Presupuestaria con opinión
favorable o denegatoria.
6.
Revisa Informe, de encontrarlo conforme, lo
firma y autoriza su envío. Deriva a la
Secretaria.
INDECI
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PRESUPUESTARIA
7.
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Registra y envía Informe a la Unidad
Orgánica
u
Organo
Desconcentrado
solicitante.
Solicitante NO es una DRDC
OPP
Secretaria
Continúa en la actividad 8.
Solicitante es una DRDC
Ir al proceso de “Administración del Proceso de
Trámite Documentario”.
SGII
Secretaría
General
Se inicia el proceso de “Administración del
Proceso de Trámite Documentario”, el que
concluye con el envío de la respuesta a la
solicitud de disponibilidad presupuestaria, a la
DRDC solicitante. Continúa en la actividad 8.
8.
UO / OD
Director / Jefe
Recibe documentos y toma conocimiento de
informe de disponibilidad presupuestaria. Fin
del Proceso.
10. DIAGRAMA DE FLUJO
EMISION DE INFORME DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA
INDECI
SGII
UO / OD
DINALOG
OPP
SECRETARIA
GENERAL
Secretaria
Jefe
Especialista
en Presupuesto
UNIDAD DE
ABASTECIMIENTO
Inicio
1
Presenta memorándum solicitando
un informe de disponibilidad
presupuestaria o requerimiento de
adquisición o contratación de
bienes y servicios
Es
solicitud de
informe de disponib.
presupuestaria
?
Requerimiento de
Adquisición y
Contratación de
Bienes y Servicios
No
Si
Es
de una
DRDC
?
Si
Administración del
Proceso de Trámite
Documentario
No
2
Recibe, registra y
eleva documentos
3
Toma conocimiento y
asigna atención
4
Evalúa solicitud y
disponibilidad presupuestaria
Modificaciones
Presupuestarias
7
Registra y envía
Informe
Administración del
Proceso de Trámite
Documentario
8
Recibe Informe y toma
conocimiento
Fin
Si
Solictante
es una
DRDC
?
No
6
Revisa Informe, lo
firma y deriva
5
Elabora Informe de
disponibilidad
presupuestaria