SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA BALANCE GENERAL CONSOLIDADO COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (Publicación autorizada por la Superbancaria Financiera) CIRCULAR EXTERNA 048 DE 2003 ENTIDAD 22 TIPO 01 BANCO DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA S.A. Y SUBORDINADAS CODIGO CIUDAD: BOGOTA D.C. NOMBRE (Millones de Pesos) ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO A: 31 / 12 / 2009 A: 31 / 12 / 2008 A: 31 / 12 / 2009 A: 31 / 12 / 2008 DD/MM/AAAA DD/MM/AAAA DD/MM/AAAA DD/MM/AAAA 20.910 18.821 DISPONIBLE Moneda Legal Caja, Bancos y Otros Moneda Extranjera 26.970 24.891 18.821 24.891 2.092 (3) Menos: Provisión sobre el Disponible 2.086 (7) 1.500 POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS 11.218 434.075 INVERSIONES 1.434.102 0 1.433.469 0 0 0 633 87.933 0 30.933 30.911 90.003 271.151 (15.317) 0 DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES EN MONEDA EXTRANJERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Banco de la República Otras Entidades del País Entidades del Exterior Categoria A, Riesgo Normal Categoria B, Riesgo Aceptable Categoria C, Riesgo Apreciable Categoria D, Riesgo Significativo Categoria E, Riesgo de Incobrabilidad Derechos de Recompra de Cartera de Créditos y Op. de Leasing finanero Menos: Provisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CUENTAS POR PAGAR Intereses Comisiones y Honorarios Microcréditos, Garantía Idónea Categoria A, Riesgo Normal Categoria B, Riesgo Aceptable Categoria C, Riesgo Apreciable Categoria D, Riesgo Significativo Categoria E, Riesgo de Incobrabilidad Derechos de Recompra de Cartera de Créditos y Op. de Leasing finanero Menos: Provisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Microcréditos, Otras Garantías Categoria A, Riesgo Normal Categoria B, Riesgo Aceptable Categoria C, Riesgo Apreciable Categoria D, Riesgo Significativo Categoria E, Riesgo de Incobrabilidad Derechos de Recompra de Cartera de Créditos y Op. de Leasing finanero Menos: Provisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Categoria A, Riesgo Normal Categoria B, Riesgo Aceptable Categoria C, Riesgo Apreciable Categoria D, Riesgo Significativo Categoria E, Riesgo de Incobrabilidad Derechos de Recompra de Cartera de Créditos y Op. de Leasing finanero Menos: Provisión 181.337 166.208 11.350 2.956 11.349 205 0 (10.731) 175.979 161.812 11.317 3.364 6.343 815 0 (7.672) Créditos y Operaciones de Leasing Financiero de Comercial, Otras Garantías Categoria A, Riesgo Normal Categoria B, Riesgo Aceptable Categoria C, Riesgo Apreciable Categoria D, Riesgo Significativo Categoria E, Riesgo de Incobrabilidad Derechos de Recompra de Cartera de Créditos y Op. de Leasing finanero Menos: Provisión 5.256.738 5.292.066 6.742 4.785 8.870 4.899 0 (60.624) 5.652.120 5.702.277 5.918 3.031 8.068 5.400 0 (72.574) Créditos y Operaciones de Leasing Financiero de Consumo , Garantía Idónea Categoria A, Riesgo Normal Categoria B, Riesgo Aceptable Categoria C, Riesgo Apreciable Categoria D, Riesgo Significativo Categoria E, Riesgo de Incobrabilidad Derechos de Recompra de Cartera de Créditos y Op. de Leasing finanero Menos: Provisión Créditos y Operaciones de Leasing Financiero de Consumo, Otras Garantías ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN CIRCULACION (159.332) Menos: Provisión General ACEPTACIONES Y DERIVADOS Deudores por Aceptaciones Bancarias Derivados Derechos Obligaciones Otros CUENTAS POR COBRAR Intereses Componente Financiero Operaciones de Leasing Comisiones y Honorarios Servicios de Almacenaje Canones de Bienes Dados en Leasing Pago por Cuenta de Clientes Vivienda Pago por Cuenta de Clientes Consumo Pago por Cuenta de Clientes Microcrédito Pago por Cuenta de Clientes Comercial Otras Menos: Provisión PROPIEDADES Y EQUIPO Terrenos, Edificios y Construcciones en Curso Equipo, Muebles y Enseres de Oficina Equipo de Computación Otras Menos: Depreciación y Amortización Acumulada Más: Depreciación Diferida Menos: Provisión Dividendos y Excedentes Otras OTROS ACTIVOS Aportes Permanentes Gastos Anticipados y Cargos Diferidos Exceso del Costo de Inversión sobre valor en libros Bienes por Colocar en Contratos Leasing Otros Menos: Provisión Inversiones Disponibles para la Venta en Titulos Participativos OTROS PASIVOS Obligaciones Laborales Consolidadas Ingresos Anticipados y Abonos Diferidos Defecto en el Costo de la Inversiónen el Valor en Libros Pensiones de Jubilación Otros Obligaciones Laborales Impuestos Interés Minoritario Otros 1.834.640 0 54.431 1.780.209 37.373 26.248 23 57 11.045 55.014 43.586 55 46 11.327 1.735.950 1.424.530 116.834 2.209 78.749 0 0 35.876 160.663 1.812 86.219 0 0 72.632 15.405 0 5.428 6.498 3.479 12.988 0 5.169 5.451 2.368 0 0 TOTAL PASIVO 4.523.437 5.105.520 PATRIMONIO 1.336.986 1.300.031 855.670 855.670 BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES 7.755 (5.697) 0 0 30.442 23.051 1.319 1.083 0 97 0 0 0 763 6.280 (2.151) 2.808 Reserva Legal Prima en Colocación de Acciones Reservas Estatutarias y Ocasionales Acciones Propias Readquiridas 4.637 0 0 APORTES PROPIOS READQUIRIDOS 0 0 SUPERAVIT O DEFICIT Ganancias o Pérdidas no Realizadas en Inversiones Disponibles para 881 38.477 80.323 113 16.601 0 9.050 55.977 (1.418) 31.269 Valorizaciones Desvalorizaciones Revalorización del Patrimonio Otros 237.454 (703) 31.266 0 206.888 3 DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 225.132 (4.871) 23.112 0 206.888 3 0 0 3.566 (381) 23.112 9.704 12.139 1.269 0 0 143.047 84.172 0 58.875 0 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 0 58 2.299 (591) 0 (885) 10.470 19.301 1.498 92.005 4 69.280 0 4.500 7.153 4.477 3.685 768 (11.089) 0 (494) 113 14.060 0 8.397 17.376 (1.469) 161.289 RESERVAS 1.852 5.336 1.207 0 4.791 (258) 0 (1.103) Aportes Sociales Capital mínimo e irreducible - Sección Ahorros Ajustes por Conversión de Estados Financieros Otros 0 0 2.764 3.141 0 0 (4.053) 7.154 4.679 4.013 778 (11.207) 0 (81) RESULTADOS DEL EJERCICIO Resultados Distribuidos 79.007 76.563 0 0 0 0 5.860.423 TOTAL ACTIVO ANTES DE CAPITAL GARANTIA CAPITAL SOCIAL 45.027 40.814 1.924 838 0 33 0 0 0 467 3.372 (2.421) 0 0 4.398 3.690 0 0 (5.280) DESVALORIZACIONES Inversiones Disponibles para la Venta en Titulos Participativos 7.755 726.167 (731.864) VALORIZACIONES Propiedades y Equipo Otras 1.157 1.051.016 TITULOS DE INVERSION EN CIRCULACION 2.058 1.157 11.069 1.103.443 (1.092.374) BIENES DADOS EN LEASING OPERATIVO Maquinaria ,Equipo y Vehículos Equipo de Computación y Programas para Computador Otros Menos: Depreciación y Amortización Acumulada Más : Depreciación Diferida Menos: Provisión 402.219 (114.103) 12.226 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y BIENES RESTITUIDOS Bienes Realizables Bienes Recibidos en Pago Destinados a Vivienda Bienes Recibidos en Pago Diferentes a Vivienda Bienes Restituidos en Contratos de Leasing Bienes no Utilizados en el Objeto Social Otras Menos: Provisión 131.600 0 19.666 1.031.350 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Créditos y Operaciones de Leasing Financiero de Comercial, Garantía Idónea 0 0 0 5.713.996 0 0 0 0 0 0 0 0 Créditos de Vivienda Categoria A, Riesgo Normal Categoria B, Riesgo Aceptable Categoria C, Riesgo Apreciable Categoria D, Riesgo Significativo Categoria E, Riesgo de Incobrabilidad Derechos de Recompra de Cartera de Créditos y Op. de Leasing finanero Menos: Provisión 0 0 0 0 Depósitos en Cuenta Corrriente Bancaria Corresponsales Extranjeros Otros POSICIONES PASIVAS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS 5.278.743 CARTERA DE CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO 1.207.711 0 1.204.452 0 0 0 3.259 495.614 262.726 4.391 58.653 17.830 114.305 0 (23.830) Inversiones Negociables en Titulos de Deuda Inversiones Negociables en Titulos Participativos Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Inversiones Disponibles para la Venta en Titulos de Deuda Inversiones Disponibles para la Venta en Titulos Participativos Derechos de Recompra de Inversiones Menos: Provisión DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES EN MONEDA LEGAL Depósitos en Cuenta Corriente Bancaria Certificados de Depósito a Término Depósitos de Ahorro Cuentas de Ahorro de Valor Real Certificados de Ahorro de Valor Real Otros 6.405.551 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ANTES DE CAPITAL GARANTIA 5.860.423 6.405.551 0 5.860.423 0 6.405.551 CAPITAL GARANTIA 0 5.860.423 CAPITAL GARANTIA TOTAL ACTIVO Y CAPITAL GARANTIA 0 6.405.551 CAPITAL GARANTIA TOTAL PASIVO, PATRIMONIO Y CAPITAL GARANTIA CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA 186.664 156.966 CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS 525.019 944.317 Intereses Cartera de Créditos Corrección Monetaria Cartera de Créditos Cánones y Sanciones en Contratos de Leasing Cánones por Recibir Opciones de Compra por Recibir Otras CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR EL CONTRA TOTAL CUENTAS CONTINGENTES Y ORDEN 1.170 0 3 259.368 15.368 249.110 1.806 0 38 279.663 15.769 647.041 186.664 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS Avales y Garantías Cartas de Crédito Créditos Aprobados no desemblosados Apertura de Créditos Underwriting en Firme Otras Contingencias CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS POR CONTRA 18.570.140 17.279.668 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA 9.923.816 10.377.348 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 29.205.639 28.758.299 TOTAL CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN 88.513 47.429 27.440 0 0 23.282 156.966 33.762 108.308 11.585 0 0 3.311 525.019 944.317 18.570.140 17.279.668 9.923.816 10.377.348 29.205.639 DICIEMBRE 2003 28.758.299 F-0000-23 GUSTAVO FRANCISCO ARDILA LATIFF REPRESENTANTE LEGAL JAIRO PEDRAZA CUBILLOS Contador T.P. 36799 - T GUSTAVO AVENDAÑO LUQUE Revisor Fisca T.P.3154 -T Miembro de KPMG Ltda (Véase mi dictamen del 17 de febrero de 2010)