FINCOMUN, SERVICIOS FINANCIEROS COMUNITARIOS, S.A. DE C.V. (Cifras en Miles de Pesos)

FINCOMUN, SERVICIOS FINANCIEROS
COMUNITARIOS, S.A. DE C.V.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
(Cifras en Miles de Pesos)
(1) CONSTITUCION Y ACTIVIDADES DE LA COMPAÑIA:
FINCOMUN, SERVICIOS FINANCIEROS COMUNITARIOS, S.A. DE C.V. es una
sociedad autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para realizar
operaciones de recepción de aportaciones de sus socios, la aceptación de
préstamos de otros organismos financieros y el otorgamiento de créditos a los
mismos fundamentalmente atiende a microempresas. Sus actividades y políticas
contables están reguladas por la Ley General de Organizaciones y Actividades
Auxiliares del Crédito y disposiciones de carácter general que emite la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en las cuales se incluyen diversos límites
tanto de aportación de capital de los socios, como de crédito otorgado a los
mismos, pasivos contraídos y capital mínimo pagado para operar, las cuales
cumple satisfactoriamente con la normatividad.
La Compañía fue constituida el 15 de junio de 1994 siendo sus principales
actividades las que a continuación se detallan:
I.
Facilitar el uso del Crédito a sus Socios y prestar su garantía o aval en los
créditos que contraten sus socios, conforme a las disposiciones legales y
administrativas.
II.
Recibir préstamos exclusivamente de sus Socios, de Instituciones de
Crédito, Seguros y Fianzas del país o de entidades financieras del exterior,
así como de sus proveedores.
III
Emitir títulos de Crédito en serie o en masa para su colocación entre el gran
público inversionista, excepto obligaciones subordinadas de cualquier tipo.
IV.
Practicar con sus Socios operaciones de descuento, préstamo y crédito de
toda clase, reembolsables a plazos congruentes con los de las operaciones
pasivas que se celebren.
1
V.
Descontar, dar en garantía o negociar los títulos de crédito y afectar los
derechos provenientes de los contratos de financiamiento que realicen con
sus socios o de las operaciones autorizadas a las Uniones de Crédito, con
las personas de las que se reciba financiamiento.
VI.
Recibir de sus Socios para el exclusivo objeto de servicios de caja,
depósitos de dinero, cuyos saldos podría depositar FINCOMUN
SERVICIOS FINANCIEROS COMUNITARIOS, S.A. DE C.V. en
instituciones de crédito o invertirlo en valores gubernamentales.
VII.
Recibir de sus socios depósitos en ahorro.
VIII.
Adquirir acciones, obligaciones y otros títulos semejantes y aún
mantenerlos en cartera.
IX.
Tomar a su cargo o contratar la construcción o administración de obras
propiedad de sus socios para uso de los mismos, cuando esas obras sean
necesarias para el objeto directo de sus empresas, negociaciones o
industrias.
X.
Promover la Organización y administrar Empresas Industriales o
Comerciales para lo cual podrán asociarse con terceras personas. Estas
operaciones deberán realizarse con recursos provenientes de su capital
pagado y reservas de capital o de préstamos que reciban para ese fin.
XI.
Encargarse de la Compra y Venta de los frutos y productos obtenidos o
elaborados por sus socios o por terceros.
XII.
Comprar, vender y comercializar insumos, materias primas, mercancías y
artículos diversos así como alquilar bienes de capital necesarios para la
explotación agropecuaria o industrial, por cuenta de socios o de terceros.
XIII.
Adquirir por cuenta propia los bienes a que se refiere la fracción anterior
para enajenarlos o rentarlos a sus socios o a terceros.
XIV.
Encargarse, por cuenta propia, de la transformación industrial o del
beneficio de los productos obtenidos o elaborados por sus socios.
2
XV.
La transformación que se señala en la fracción anterior podrá realizarse en
las plantas industriales que adquieran al efecto, con cargo a su capital
pagado y reservas de capital o con recursos provenientes de
financiamientos de instituciones de crédito.
XVI.
Realizar por cuenta de sus socios operaciones con empresas de factoraje
financiero así como recibir bienes en arrendamiento financiero destinados al
cumplimiento de su objeto social.
(2)
BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
A continuación se describen las políticas y prácticas contables seguidas por la
entidad las cuales afectan los principales renglones de los estados financieros.
2.1
Presentación de los estados financieros.
Los estados financieros adjuntos son presentados de conformidad con la
normatividad en materia contable que regula la Comisión Nacional Bancaria
y de Valores (CNBV). Esta Comisión, a través de la circular 1458 emitió los
nuevos criterios contables a los que se deben sujetar las uniones de crédito
a partir del 1º. de enero del 2000. Asimismo se establece que en caso de
no existir disposición normativa por parte de la CNBV, se aplicará lo
dispuesto en los principios de contabilidad generalmente aceptados
emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), las
normas internacionales de contabilidad emitidas por el international
accounting Standards Committee (IASC), así como los principios contables
definitivos emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).
2.2.
Reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros
Los estados financieros que se acompañan, se han reexpresado conforme
a los lineamientos establecidos por la CNBV con el objeto reconocer los
efectos de la inflación en la información financiera.
Estos lineamientos requieren el reestablecimiento de los estados
financieros a pesos de poder adquisitivo constante a la fecha del balance
general más reciente. Como resultado de la adopción de este criterio, los
estados financieros adjuntos se han reestablecido y ajustado de la siguiente
forma:
El estado de contabilidad (según circular 1458) al 31 de diciembre de 2001.
Se presenta en pesos con poder adquisitivo de esa fecha, con base en el
3
valor de la UDI, publicado por el Banco de México en el Diario Oficial de la
Federación, aplicable en la fecha de valuación.
El estado de resultados se presenta en pesos con poder adquisitivo al 31
de diciembre de 2001 aplicando la UDI relativa a los períodos en que
ocurrieron las transacciones y la UDI relativa a la fecha de los estados
financieros.
Los importes incluidos en los estados financieros que se han reestablecido
y ajustado como se indica en los párrafos anteriores, se determinaron
inicialmente como sigue:
(3)
a)
Los activos no monetarios como inmuebles, así como el mobiliario y
equipo se revaluó de acuerdo al UDI.
b)
El capital social y utilidades retenidas se ajustaron con base en la UDI
para mantener a pesos de poder adquisitivo constante la inversión de
los accionistas, tomándose como fecha inicial para la actualización la
UDI del mes en el que se efectuaron las aportaciones.
c)
La utilidad o pérdida por posición monetaria en el estado de resultados
representa el efecto de la inflación sobre los activos o pasivos
monetarios netos de la entidad, con base en la UDI.
d)
El exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable
representa los efectos de actualización de los activos no monetarios,
disminuido de los efectos de la actualización del capital contable, o lo
que es lo mismo, el efecto acumulado de la posición monetaria de la
unión de crédito al 31 de diciembre de 2001.
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES:
Las principales políticas contables que la compañía tiene establecidas para la
preparación de sus estados financieros, las cuales están de acuerdo con principios
de contabilidad, se resumen a continuación:
a)
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Para el caso de los títulos disponibles para la venta, la variación por
valuación a precios de mercado se reconoce en el capital contable de
la entidad.
b)
L as inversiones se encuentran registradas al valor de mercado y
corresponden a recursos manejados en Invex Casa de Bolsa, S.A. de
4
C.V.; Casa de Bolsa Santander Serfín, S.A. de C.V., Vector Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Multivalores
Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Banco del Ahorro Nacional y Servicios
Financieros, S.N.C.
c)
Depreciación.- La depreciación se calcula por el método de línea recta
a partir del mes siguiente en que los bienes entran en operaciones a
las tasas que a continuación se señalan:
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Computo Electrónico
y Periférico
Equipo de Transporte
5%
10%
12.5%
El total de depreciación cargada a los resultados al 31 de diciembre
de
2001 ascendió a $ 573.
d)
Amortización.- La amortización de gastos de instalación y
organización se efectúa a la tasa del 5% anual y otros gastos por
amortizar al 7.5%. El total de amortización aplicada a los resultados
fue de $ 681.
e)
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Representa la estimación para créditos irrecuperables reconocida por
la unión de crédito, con base en estudios de cobrabilidad llevados a
cabo por la propia entidad. Mensualmente se modifica dicha
estimación, con base en el último estudio que se haya efectuado.
Derivado de la evaluación se provisiona cierto porcentaje de la
cartera como irrecuperable dependiendo de los niveles de riesgo
asociados.
Cuando existe evidencia suficiente de que un crédito no será
recuperado, éste se castiga directamente contra la estimación.
Los intereses devengados no cobrados de créditos que se
consideran como vencidos, se provisionan al 100% por el monto de
intereses generados desde que ocurrió el primer incumplimiento
hasta el momento en que el crédito se traspasó a cartera vencida.
f)
Intereses devengados no cobrados y cartera vencida
Los créditos o amortizaciones parciales de créditos que no hayan
sido cubiertos en períodos que van de 30 ó 90 días se consideran
cartera vencida por el saldo insoluto de los mismos.
5
Los intereses ordinarios devengados no cobrados se consideran
cartera vencida a los 30 ó 90 días después de su fecha de
exigibilidad dependiendo del tipo de crédito.
Los intereses se reconocen como ingresos en el momento en que se
devengan; sin embargo, la acumulación de los mismos se suspende
en el momento en que los intereses no cobrados y/o la totalidad del
crédito se traspasan a cartera vencida. Los intereses devengados
durante el período en que el crédito se consideró cartera vencida se
reconocen como ingresos hasta el momento en que se cobran.
g)
Impuesto sobre la Renta (ISR) y Participación de los Trabajadores en
la Utilidad (PTU) por $ 0 y $94 respectivamente.
El ISR y la PTU diferidos se calculan de acuerdo con los lineamientos
establecidos en el criterio B-10 de la circular 1458 de la CNBV. Este
criterio establece el reconocimiento de activos y/o pasivos diferidos
derivados de diferencias temporales importantes entre la utilidad
gravable y la contable, que en un período definido tendrán efecto
sobre dichas utilidades generando un beneficio o un pasivo para
efectos fiscales
Aplicación Inicial al capital es
Aplicación a Resultado en 2001 es
(4)
$ 1,540.00
140.00
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Los títulos disponibles para la venta al 31 de diciembre de 2001 se componen de
la siguiente manera:
VALOR EN LIBROS
(COSTO DE ADQUISICIÓN
COSTO DE
ADQUISICIÓN
INVERSIÓN EN:
MÁS INTERESES
DEVENGADOS)
Invex Casa de Bolsa, S.A. de C.V.
$ 3,417
$ 3,417
Casa de Bolsa Santander Serfín, SA de CV 19,087
19,098
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V.
10,793
10,831
Multivalores Casa de Bolsa, S.A. de C.V. 29,824
29,854
Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V.
6,953
6,975
Banco del Ahorro Nacional y
Servicios Financieros, S.N.C.
5,020
Total
5,046
$ 75,094
$ 75,221
===== =====
6
(5)
MOBILIARIO Y EQUIPO:
Los bienes que integran este rubro se agrupan en las siguientes cuentas
cuyos
importes son:
Mobiliario y Equipo de oficina
Equipo de Computo
Equipo de Transporte
Adaptaciones y Mejoras
Suma de Mobiliario y Equipo
Menos-Depreciación Acumulada
Neto de Activo Fijo
(6)
$ 1,046
5,604
52
1,188
7,890
3,458
$ 4,432
====
OTROS ACTIVOS
Las aplicaciones a este concepto son registradas a su Costo de Adquisición
actualizados al 31 de diciembre de 2001 los cuales se encuentran
integrados de la siguiente manera:
Cargos Diferidos
Otros Activos a Largo Plazo
Intangibles
Total
Menos-Amortización Acumulada
(7)
$
28
97
7,770
7,895
1,448
$ 6,447
====
PROVENIENTES DEL PASIVO.
Los pasivos provenientes de la captación se integran de la siguiente forma:
TIPO
Depósitos de socios a plazos fijos
$ 63,686
Depósitos de socios a la vista
16,191
79,862
Depósitos de ahorro
Préstamos de Instituciones de
Banca Múltiple
Pres Deutsche Bank
Nacional Financiera S.N.C.
3,372
25,009
7
910
25,919
$109,153
=====
Se tiene un crédito en el extranjero con el Banco Deutsche Bank Microcredit
Development Fund por un importe de $100,000 dólares efectuado el 24 de
noviembre del 2000, el cual será pagado el año del 2003 con unta tasa de
interés del 2% anual, los intereses generados son pagaderos
trimestralmente; el cual se integra de lo siguiente manera:
Importe en Dólares
Tipo de cambio al 31 de diciembre
del 2001
Importe en Pesos
$
100
9.1037
$ 910
=====
Se suscribe contrato de apertura de Crédito Simple con Garantía prendario
a 3 años con Nacional Financiera, S.N.C., como fiduciaria en el fideicomiso
del programa Nacional de Financiamiento al Microempresario (FINAFIM) y
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en carácter de Fideicomitente
Único de la Administración Pública Federal Centralizada.
Se abre un crédito hasta por la cantidad de $30,000, se obliga a pagar
intereses ordinarios sobre saldos insolutos de cada disposición del crédito a
una tasa de interés anual equivalente a CETES multiplicada por uno.
Al 31 de diciembre del 2001 se ha dispuesto de $25,000, de la línea de
crédito y se han generado $910,370 de intereses.
(8)
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO.
Para dar cumplimiento a lo establecido en el Boletín D-3 de Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados emitido por el Instituto Mexicano de
Contadores Públicos, A.C. se realizo el calculo actuarial de la provisión para
obligaciones laborales al retiro por el Bufete Matemático Actuarial, S.C.
PLAN DE
CONCEPTO
PENSIONES
Obligaciones por Beneficios
Proyectados (OBP)
$ 489,321
Activos del Plan (Fondo)
0
Pasivo (Activo) de transición no
Amortizado
109,753
Servicios anteriores y modificaciones al plan aún no amortizados
0
Variaciones en supuestos y ajustes por
8
PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD
$ 104,184
0
6,997
0
(9)
Experiencia aun no amortizados
Pasivo (Activo) Neto Proyectado
Obligaciones por beneficios actuales (OBA)
Activos del Plan (Fondo)
Pasivo Neto Actual
Pasivo Adicional
( 158,719)
538,287
( 17,791)
114,978
277,753
0
277,752
0
78,725
0
78,725
0
Importe del Costo Neto del Período
(Aportación obligatoria del ejercicio)
$ 140,953
======
$ 38,415
=====
OTRAS CUENTAS POR PAGAR.
Al 31 de Diciembre de 2001 este rubro se encuentra formado por:
Provisión para Obligaciones Diversas
Remuneraciones y Prestaciones
Otros Impuestos y Derechos
Provisión para Obligaciones Laborales
P.T.U.
Suma
Aportación para Futuros Aumentos de
Capital
Acreedores Diversos
Total
(10)
$
617
731
653
94
2,095
2,970
849
$ 5,914
=====
INVERSION DE LOS ACCIONISTAS.
El capital social nominal está compuesto por:
Total
Capital Fijo sin Derecho a Retiro
Capital Variable
Exhibido
No Exhibido
$ 5,100
5,100
$
0
4,900
4,503
397
$ 10,000
9,603
$ 397
===== ====
====
Cada capital está compuesto por 1.000,000 acciones con valor nominal de
$10 M.N. cada una íntegramente suscrito.
No existen acciones suscritas no pagadas.
9
(11)
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
Al 31 de diciembre de 2001 se encuentra integrado de la siguiente manera:
Mes
Importe
$ 1
0
1
4
0
0
0
2
21
22
16
6
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
$ 73
===
(12) ACTUALIZACION DE ACTIVOS NO MONETARIOS
NOMBRE
VALOR
VALOR
HISTORICO
Mobiliario y Eq. de Oficina
Equipo de Computo
Equipo de Transporte
Adaptaciones y Mejoras
Suma el Activo Fijo
Intangibles
Total de Activos no
Monetarios
$
ACTUALI ZACION
591
3,378
41
$
455
2,226
11
842
$ 4,852
------5,588
$ 10,440
=====
346
$ 3,038
------2,182
ACTUALIZADO.
$ 1,046
5,604
52
1,187
$ 7,890
------7,770
$ 5,220
====
$15,660
====
(13) ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
I.. Capital Social: actualizado al 31 de diciembre de 2001 de la siguiente manera:
VALOR
10
VALOR
NOMBRE
Capital Social Fijo
Capital Social Variable
Capital Social No Exhibido
Suma el Capital Social
HISTORICO ACTUALI ZACION ACTUALIZADO.
$ 5,100
$ 4,451
$ 9,551
4,900
3,929
8,829
( 397)
0
( 397)
$ 9,603
$ 8,380
$ 17,983
====
=====
=====
II Resultados de ejercicios anteriores
EJERCICIO
Ejercicio de 1994
Ejercicio de 1995
Ejercicio de 1996
Ejercicio de 1997
Ejercicio de 1998
Ejercicio de 1999
Ejercicio de 2000
SUMA RESULTADOS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
UTILIDAD
(PERDIDA)
PERDIDA
HISTORICA ACTUALI ZACION
ACTUALIZADA
$( 307)
$( 264)
$( 571)
( 207)
( 178)
( 385)
( 800)
( 688)
( 1,488)
(1,036)
( 891)
( 1,927)
(1,537)
( 1,322)
( 2,859)
( 147)
( 126)
( 273)
362
311
673
$( 3,672)
=====
$( 3,158)
=====
$( 6,830)
=====
(14) EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE.
Se integra de la siguiente manera al 31 de diciembre de 2001.
CONCEPTO
Actualización Inicial
Actualización de REPOMO
Actualización de Activos Fijos
Actualización de Depreciación
Activos Fijo
Actualización de Intangibles
Actualización de Amortización de
Intangibles
Impuestos Diferidos
Actualización del Capital Social
Utilidades retenidas
Suma Exceso o Insuficiencia
Actualización del Capital
Contable del Ejercicio de 2001
Total Exceso insuficiencia en la
11
IMPORTE
$ (4,081)
-----73
918
(
272)
495
( 205)
(
69)
( 285)
( 876)
( 4,302)
(
203)
Actualización del Capital Contable $( 4,505)
=====
C.P. VICENTE FENOLL ALGORTA
DIRECTOR GENERAL
C.P. GABRIELA GARCIA ROJAS
CONTADOR GENERAL
C.P. ALFONSO AGUILAR ALVAREZ DE ALBA
COMISARIO
12