Resolución Nº 15.204

Resolución Nº 15.204
BUENOS AIRES, 29 de setiembre de 2005.-
RESOLUCIÓN Nº 15.204
VISTO el Expediente Nº 222/05 rotulado “BERGER, Ariel Ignacio s/ reclamo por
demora de CITIBANK N.A. en sus liquidaciones”, lo dictaminado por las Subgerencias de
Coordinación Económico Contable a fs. 38/41 y 44 y de Coordinación Jurídica a fs. 60/62 y 63, y
CONSIDERANDO:
Que el 26/11/04 el Sr. Ariel Ignacio BERGER denunció ante esta COMISIÓN
NACIONAL DE VALORES (CNV) a CITIBANK N.A., sociedad depositaria del FONDO
COMÚN DE INVERSIÓN SB CHOICE FUND (FCI CHOICE), por demorar aproximadamente
SESENTA (60) días en abonarle los cupones de su tenencia BOCON PRO $ 1 en cada vencimiento
durante más de un año, y no depositarle al 30/04/02 en CAJA DE VALORES S.A. (CVSA) las
LETES que debían serle adjudicadas en forma proporcional a su tenencia de cuotapartes en FCI
CHOICE al liquidarse éste, lo que según afirmó, impidió al MINISTERIO DE ECONOMÍA Y
PRODUCCIÓN el pago de dichas LETES (fs. 1/10).
Que el 30/11/04 esta CNV efectuó una verificación en CITIBANK N.A. a efectos
de solicitarle explicaciones y documentación respaldatoria relativa a lo denunciado (fs. 12/13) y el
10/12/04 CITIBANK N.A. solicitó una prórroga para brindar las explicaciones pertinentes (fs. 14),
que le fue concedida por este Organismo el 13/12/04 (fs. 15).
Que el 16/12/04 CITIBANK N.A. informó a esta CNV que el motivo por el cual
recién transfirió el 31/10/03 las LETES a la cuenta comitente Nº 8060432003 en CVSA a nombre
del denunciante y no el 30/04/02, conforme indicaba el extracto que le había suministrado, obedeció
a que CITIBANK N.A. las mantenía en una cuenta ómnibus a la espera de la entrega de la totalidad
de los títulos concedidos en compensación por los fondos alcanzados por el Decreto Nº 214/02 (fs.
16).
Que sin embargo, CITIBANK N.A. no remitió la documentación respaldatoria
correspondiente que esta CNV le había solicitado por acta del 30/11/04 (fs. 12/13), motivo por el
cual el 22/12/04 esta CNV le intimó a su remisión dentro del plazo de TRES (3) días de recibida la
notificación (fs. 17).
Que el 05/01/05 CITIBANK N.A. remitió documentación consistente en: (i) copia
del extracto de CVSA de la subcuenta comitente Nº 060432003 a nombre del denunciante; (ii)
copias de las instrucciones enviadas por el cliente y, (iii) extracto de la cuenta de CITIBANK N.A.
en CVSA Nº 1315, comitente Nº 0604432003, en el que se muestra el débito de las LETES con
destino al depositante Nº 40 Puente Hermanos Sociedad de Bolsa S.A., comitente Nº 30464 (fs.
18/22).
Que el 11/04/05 esta CNV requirió a CITICORP INVERSORA S.A. SOCIEDAD
GERENTE DE FONDOS COMUNES DE INVERSIÓN (CITICORP INVERSORA) – sociedad
gerente del FCI CHOICE – copias de la solicitud de rescate con activos en cartera efectuada por el
denunciante, y de su posterior orden de transferencia de las LETES a una cuenta en CVSA (fs. 30).
Que el 14/04/05 CITICORP INVERSORA contestó que no poseía copia de dicha
solicitud de rescate porque la había conservado CITIBANK N.A; que según surge de sus registros
de operaciones de suscripción y rescate fue formulada el 23/01/02 y que las LETES resultantes se
acreditaron en su cuenta títulos Nº 8060432003 en CITIBANK N.A. (fs. 31/32).
Que el 15/04/05 esta CNV efectuó similar requerimiento a CITIBANK N.A. para
que responda dentro de las SETENTA Y DOS (72) horas de labrada el acta correspondiente, plazo
que venció el 20/04/05 sin que esa sociedad depositaria respondiera, por lo que se la intimó
nuevamente el 22/04/05 (fs. 33/35).
Que el 25/04/04 CITIBANK N.A. informó que no había podido localizar ni el
pedido de rescate original del denunciante ni su solicitud original de transferencia de las LETES, y
agregó que seguiría buscando el formulario original y que en el momento de encontrarlo remitiría
una copia para control de este Organismo (fs. 36), documentación que aún no ha sido enviada (fs.
40).
Que ello podría configurar por parte de CITIBANK N.A. una posible infracción: (i)
al Procedimiento establecido para el FCI CHOICE (incorporado a fs. 168 del Expte. Nº 150/94
“FCI SB CHOICE FUND s/creación”), que en su sección referida a suscripciones, rescates y
transferencias, en el punto 9 dispone que la copia de los formularios se archiva con el legajo que
posee la sociedad depositaria (fs. 40);
(ii) al artículo 43 del Código de Comercio (CCom.), que establece la obligación de tener una
contabilidad organizada sobre una base contable uniforme de la que resulte un cuadro verídico de
los negocios y una justificación clara de todos y cada uno de los actos susceptibles de registración
contable, y que las constancias contables deben complementarse con la documentación respectiva;
(iii) al artículo 44 del CCom. que dispone que los comerciantes deben indispensablemente llevar los
libros registrados y la documentación contable que correspondan a una adecuada integración de un
sistema de contabilidad que le exijan la importancia y la naturaleza de sus actividades, de modo que
de la contabilidad y documentación resulten con claridad los actos de su gestión y situación
patrimonial; y
(iv) al artículo 67 del CCom. que impone la obligación de conservar los libros de comercio hasta
DIEZ (10) años después del cese de la actividad y la documentación a que se refiere el artículo 44
durante DIEZ (10) años contados desde su fecha.
Que por lo antes expuesto, corresponde instruir sumario a CITIBANK N.A. y a su
Representante Legal Sr. Juan José BROUCHOU, por la posible infracción en lo pertinente a los
artículos 9º del Procedimiento del FCI CHOICE y 43, 44 y 67 del Código de Comercio.
Que esta CNV es la autoridad de aplicación de la normativa antes citada en virtud
de lo prescripto por los artículos 32 y 35 (sust. por Dto. Nº 677/01) LFCI, el artículo 1º del Decreto
Nº 174/94 y el artículo 6º inciso f) de la Ley Nº 17.811, y la presente Resolución se dicta en
ejercicio de las facultades otorgadas por dichos artículos y el 12 de la Ley Nº 17.811 (sust. por Dto.
Nº 677/01).
Por ello,
LA COMISION NACIONAL DE VALORES
RESUELVE
ARTICULO 1º.- Instruir sumario a CITIBANK N.A. en su carácter de SOCIEDAD
DEPOSITARIA de SB CHOICE FUND FONDO COMÚN DE INVERSIÓN y a su Representante
Legal, Sr. Juan José BROUCHOU (D.N.I. 12.076.957) por posible infracción a los artículos 9º del
Procedimiento del FONDO COMÚN DE INVERSIÓN CB CHOICE FUND y 43, 44 y 67 del
Código de Comercio.
ARTICULO 2º.- A los fines previstos por los artículos 12 de la Ley N 17.811 (mod. Dto. N’
677/01) y 8º del Capítulo XXIX de las NORMAS (N.T. 2001), se fija audiencia preliminar para el
día 29 de noviembre de 2005 a las 11:00 horas.
ARTICULO 3º.- Designar Conductor del sumario al señor Director Dr. Emilio FERRÉ.
ARTICULO 4º.-Encomendar a Subgerencia de Asesoramiento Legal la designación del profesional
de apoyo dentro de los TRES (3) días de la presente Resolución (conf. art. 1º inc. d) del Cap. XXIX
de las NORMAS (N.T. 2001).
ARTICULO 5º.-
Correr traslado de los cargos a los sumariados por el término y bajo
apercibimiento de ley, con copia autenticada de la presente Resolución.
ARTICULO 6º.- Regístrese y notifíquese con copia autenticada de la presente Resolución a la
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES, a los efectos de su publicación en su Boletín
Diario e incorpórese en el sitio web del Organismo en www.cnv.gov.ar
FIRMADO: Narciso MUÑOZ – Presidente; Dr. Emilio FERRE – Director; Dr. José Luis
PUNGITORE – Director.