Càlculs estabilitat pressupostaria 2013

Firmado electrónicamente por: CORTES FLEIXAS JOSE LUIS - DNI 43076134D
Fecha: 19-nov-2012 10:41:38
Motivo:
Compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària
Es realitza el següent informe, d’acord a l’article 6 de la Llei Orgànica 2/2012, de
27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera, sobre el
compliment de l’objectiu d’estabilitat del pressupost de l’exercici 2013, entenentse com a tal la situació d’equilibri o de superàvit computada en termes de
capacitat de finançament, d’acord amb la definició continguda en el Sistema
Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC-95).
Per calcular la capacitat de finançament, d’acord amb els criteris SEC-95, hem
partit del la diferència entre els ingressos pressupostaris dels capítols 1 a 7 i les
despeses pressupostàries dels capítols 1 a 7 del pressupost consolidat de
l’Ajuntament i els seus organismes autònoms, sense tenir en compte el fons de
contingència.
Pel que fa a les empreses depenents de l’Ajuntament es té en compte l’Empresa
Municipal de Transport (EMT) i Palau de Congressos. Indicar que per a aquesta
darrera a dia d’avui només hem pogut veure un esborrany del seu pressupost.
En referència als consorcis, dir que el 2012 ja s’ha assumit el deute comptablement
i estan en procés de dissolució els consorcis Mirall-Eixample, Museu d’Art Modern
i Contemporani, i Parc de les Estacions; pel que ja no és necessari realitzar
ajustaments pel deute assumit.
La resta d’entitats a tenir en compte per la seva consolidació són el consorci RIBA,
la Fundació Casals d’Art, la Fundació Miró, així com la recent creada Fundació
Turisme Palma de Mallorca 365. Indicar que per a aquesta darrera a dia d’avui
només em pogut veure un esborrany del seu pressupost.
Els ajustaments efectuats per obtenir la capacitat (+) / necessitat (-) de
fiançament segons criteris SEC-95 es presenten en el següent quadre, segons
les dades del projecte de pressupost aprovat per la junta de govern de dia 9 de
novembre del 2013.
Firmado electrónicamente por: LAZARO MECA MARIA DEL MAR - DNI 23260773E
Fecha: 19-nov-2012 15:25:32
Motivo:
1
Pressupost consolidat Ajuntament-Organismes Autònoms, sense tenir en compte
el fons de contingència:
PRESSUPOST D'INGRESSOS
Capítol I
Imposts directes
Capítol II Imposts indirectes
172.150.701,11
21.247.849,88
Capítol III Taxes, preus públics i altres ingressos
90.372.909,22
Capítol IV Transferències corrents
80.580.760,13
Capítol V Ingressos patrimonials
3.126.115,24
Capítol VI Alienació d'nversions reals
790.430,56
Capitol VII Transferències de capital
TOTAL
85.089,26
368.353.855,40
PRESSUPOST DE DESPESES
Capítol I Despeses personal
134.028.772,05
Capítol II Despeses corrents en bens i serveis
118.095.830,25
Capítol III Despeses financeres
16.177.823,67
Capítol IV Transferències corrents
53.931.895,53
Capítol VI Inversions reals
7.975.577,95
Capítol VII Transferències de capital
2.220.513,23
TOTAL
Capítol I-VII d'ingressos = Capitol I-VII de despeses
Superavit (+)/Déficit (-) no financer
332.430.412,68
35.923.442,72
AJUSTAMENTS:
Ingressos (cap I a VII) menys Despeses (cap I a VII)
consolidats amb ooaa
Ajustaments
1- Recaptació dels tributs municipals
2- Meritació despeses financeres
3- Despeses d'anys anteriors pendents d'aplicar a pressupost
4- Despeses i ingressos que es meritaran no pressupostades
5- Inversions finançades amb romanents
6- Inversions pressupostades com a arrendament operatiu
7- Reconeixement dels ingressos per subvencions
8- Consolidació Consorci RIBA, Fundacions i Empreses
9- Liquidacions negatives 2008 i 2009
2013
35.923.442,72
CAPACITAT (+)/NECESSITAT(-) DE FINANÇAMENT SEC-95
sense ajustament 9
39.000.443,62
36.829.772,15
-7.794.503,54
848.478,25
1.500.000,00
-405.805,80
-2.500.000,00
3.268.630,42
1.876.967,61
4.112.562,50
2.170.671,47
Senyalar que en el Pla d’Ajust de l’Ajuntament de Palma de Mallorca no es varen
incloure les empreses EMT i Palau de Congressos. Sense aquestes dues
empreses la capacitat de finançament seria de 39.548.867,83 euros.
1- És la diferència entre la recaptació efectiva estimada i els ingressos dels
capítols I a III pressupostats. El SEC-95 dona l’opció que els ingressos tributaris
2
s’imputin segons la recaptació efectiva.
Hi ha ingressos del capítol III que no tenen el caràcter de tributaris, però la seva
recaptació coincideix pràcticament amb el moment de reconèixer el dret de
cobrament, a excepció de les quotes d’urbanització, encara que aquestes no
apareixen en el pressupost fins que es generen el crèdits corresponents en les
despeses municipals, a mesura que és vagin realitzant les obres.
Les estimacions s’han fet en base a la diferència en la liquidació de l’exercici
2011 pel que fa capítol I (3,30%) i II (22,66%) respecte al realment abonant pels
ciutadans. Indicar que pel que fa a participació en imposts de l’Estat no es
produeix diferència.
2- Diferència entre les despeses financeres pressupostades i les que es preveu
que es meritaran.
3- Hi ha despeses meritades en un exercici que s’imputen a pressuposts
d’exercicis diferents, en general el que es recull en el compte 413 del pla
comptable.
Per les despeses de tracte periòdic, no hem considerat oportú realitzar cap
ajustament, perquè els mesos de final any respectius es compensarien entre ells
mateixos. Ara bé, hem considerat les despeses pel contracte informàtic del
Institut Municipal d’Innovació de l’exercici 2012 que excediran del pressupostat i
el pendent de pagar per endarreriments de nòmines.
4- En el mateix sentit es va realitzar un pagament global a l’empresa municipal
SMAP per l’ús del casal de barri de Son Cladera per 15 anys. La despesa
meritada el 2013 és de 30.412,66 euros. Així mateix es preveu que el mobiliari
del poliesportiu de Son Moix es rebi a final de l’any 2013, si bé no s’aplicarà a
pressupost fins l’exercici 2014.
Pel que fa als ingressos es preveu cobrar a finals del 2012 13 milions d’euros
anticipadament per la concessió dels terrenys de Son reus fins l’any 2041, el que
suposa un ingrés meritat pel 2013 de 448.275,86 euros.
5- Hi ha tota una sèrie d’inversions que es realitzaran amb càrrec al finançament
afectat de la llei de capitalitat de l’exercici 2010.
6- Tenim que l’Ajuntament assumeix la majoria de riscs en les següents
operacions que pressuposta com a despesa corrent anual.
1. Ús dels casals de barri (Pla10) a l’empresa municipal SMAP.
En aquest cas, l’SMAP només assumeix el risc de construcció.
L’ajuntament paga anualment pel seu ús i manteniment, passant al final
de la concessió a ser propietat municipal. El valor al comptat dels casals
es va estimar en 8.758.700,43 euros (cost obra, despeses manteniment
contractades i benefici per l’empresa estipulat del 6%).
L’empresa cobra cada any 1.199.730 euros més una subvenció del
Consell Insular per l’ús d’una planta del casal de Son Ferriol. Descomptat
el manteniment tenim un equivalent a l’amortització del principal de
946.323,52 euros en l’exercici 2013.
2. Nou Parc de Bombers.
3
En aquest cas l’Ajuntament ha suportat la majoria dels risc, especialment
el de construcció. amb un cost aproximat de 27 milions d’euros, i un
contracte de lloguer d’uns 2.436.000 euros, va suposar un ajustament
negatiu quan es va construir, i ajustaments positius la resta d’anys per la
part de quota corresponent a l’amortització del cost.
3. Gespa artificial dels camps de futbol de la ciutat. En aquest cas, el
Institut Municipal de l’Esport, de la quota anual per manteniment i
instal·lació pagarà l’exercici 2013 1.923.284,17 euros en concepte
d’amortització del cost.
7- En l’exercici 2007 es va reconèixer la totalitat de la subvenció pendent del
conveni amb la comunitat autònoma pel conveni de construcció d’equipaments
esportius (pagament en 12 anualitats). Seguint criteris SEC-95 considerem
oportú reconèixer com a ingrés l’anualitat del 2013.
8- Hem afegit la capacitat de finançament ja ajustada del consorci RIBA, les
empreses EMT i Palau de Congressos, i les Fundacions Casals d’Art, la Fundació
Miró, així com la recent creada Fundació Turisme Palma de Mallorca 365.
Pel que fa al consorci s’ha considerat la diferència dels seus capítols 1 a 7,
augmentats per la diferència entre les despeses financeres pressupostades i les
que es preveu que es meritaran. Les fundacions presenten un equilibri, excepte la
Miró, que degut a l’ajustament per amortitzacions comptables té una capacitat de
34.000 euros.
La EMT presenta una capacitat de finançament de 4.230.312 euros y Palau de
Congressos una necessitat de 4.778.736,21 euros
10- Finalment indicar l’ajustament positiu amb motiu de la devolució de part de
las liquidacions negatives dels exercicis 2008 i 2009.
Amb els ajustaments anteriors el pressupost municipal a aprovar presenta una
capacitat de finançament en termes SEC-95 de 39.000.443,62 euros.
Palma de Mallorca, 16 de novembre de 2012
Coordinador de l'Oficina de Control de la Despesa
(OCD) Municipal
La Directora Financera-Tresorera,
Dr. Josep Lluís Cortès Fleixas
Mª del Mar Lázaro Meca
4