Exportación - Banco Credicoop
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Seminario de Comercio Exterior Abril 2016 Coordinador: Sr. Gustavo Díaz Jefe Principal del Departamento de Exportación 1 Asistencia Crediticia.Instrumentos de Cobro de Exportación.Disertantes: Sra. Silvana Vela Perdomo - Jefa de Financiaciones Sr. Federico Maldonado – Jefe de Cartas de Cré Crédito y Cobranzas de Exportació Exportación 2 Prefinanciación de Exportaciones Asistencia crediticia previa al embarque de las mercaderías, que reciben los exportadores por parte de los Bancos comerciales, destinada a la producción de los bienes y servicios objeto de la exportación. Cré Crédito especí específico (Comercial) de Capital de Trabajo con destino a la compra y pago de: Materia Prima Insumos Mano de obra Embalaje Etc. Todo lo necesario para la producció producción de bienes exportables, previo al embarque de los mismos 3 Prefinanciación de Exportaciones Monto : En dó dólares, usualmente hasta el 70% del valor FOB Cancelable con el cobro de la exportació exportación/embarque Plazo de acuerdo a la documentació documentación respaldatoria presentada, teniendo en cuenta el plazo otorgado crediticiamente. Tasa fija Nominal Anual Vencida. Informada por el Banco Acreedor Local en el SAP (Seguimiento de Anticipos y Prefinanciaciones Com. “A” 3609 del BCRA y modificatorias) 4 Prefinanciación de Exportaciones Instrumentada con: Solicitud de cré crédito y Pagaré Pagaré Constitució Constitución de garantí garantías segú según acuerdo crediticio Operació Operación Sin Carta de Cré Crédito: dito: Copia de Orden de Compra / Contrato de CompraCompra-Venta Internacional/Factura Pro forma, firmados declarando que es copia del original. Operació Operación Con carta de Cré Crédito: dito: que la misma esté esté en nuestro Banco, y que el Banco Emisor y/o confirmador a satisfacció satisfacción de nuestra Gerencia. 5 Instrumentos de Cobro de Exportación.- 6 Transferencias Internacionales - Secuencia Exportador 7 Cobranza Documentaria - Secuencia Contrato de compraventa (1) Importador Exportador (2) Mercaderí Mercadería (5) Documentos (6) Divisas (8) Divisas (3) Documentos (7) Divisas Banco del Importador Banco del exportador (4) Documentos 8 Cobranza Bancaria Concepto: Concepto: El Eltté rminocobranza cobranzasignifica significala latramitaci tramitació porlos los téérmino tramitacióónnpor bancos bancosde dedocumentos documentos ooefectos efectos de deacuerdo acuerdocon conlas las instrucciones instrucciones recibidas recibidas del delexportador, exportador,aafin finde: de: Obtener el pago y/o la aceptación Entregar documentos contra pago y/o aceptación Entregar documentos según otros términos y condiciones 9 Consideraciones del Exportador Cobranza Bancaria Comodidad Comodidadde decobro cobro paí ís. Al BancoRemitente Remitenteubicado ubicadoen ensu supropio paí ís. Alrecibir recibirel elpago pagodel delBanco propiopa pa Costo CostoReducido Reducido (Má (M m (Má caroque queuna unatransferencia transferenciayymá má baratoque queuna unaCarta Cartade de (Máásscaro máássbarato Cré é dito). Cr Cré Crédito). Inseguridad Inseguridadde decobro: cobro: Ya mercader Yaque queel elexportador exportadorrealiza realizael elembarque embarquede dela lamercaderí mercaderí íayy mercadería despué despu despué correel elriesgo riesgode deque queel elimportador importadorno despuéésstramita tramitasu sucobro, cobro,corre no concrete deber concreteel elpago, pago,ante antelo locual cualdeberá deberá producirsu suretorno retornooointentar intentar deberááproducir venderla a otro comprador. venderla a otro comprador. 10 Cobranza Bancaria Variantes de las cobranzas a Plazo AAfecha fechavariable: variable: efectivamente Cuando Cuandoopera operaaapartir partirdel delmomento momentoen enque quela laletra letraes esefectivamen efectivamente efectivamente te aceptada ddí aceptadapor porelelimportador importador(a(atantos tantosdí asvista). vista). díías AAfecha fechafija: fija: El ddel El vencimiento vencimiento corre corre aa partir partir de de cierta cierta fecha, fecha, generalmente generalmente la la del del el contrato contratode detransporte transporte(Conocimiento (Conocimientode deembarque). embarque). 11 Carta de crédito - Secuencia Contrato de compraventa (1) Importador Mercaderí Mercadería (5) Solicitud de Carta de Cré Crédito (2) Entrega de Documentos (8) Banco del Importador Notificació Notificación de Carta de cré crédito (4) Exportador Presentació Presentación de Documentos (6) Emisió Emisión (swift) de Carta de Cré Crédito (3) Divisas Remesa de Documentos (7) Banco del exportador 12 Consideraciones del Exportador Carta de Crédito Seguridad Seguridadde decobro: cobro: El gozar garant Elexportador exportadorgozará gozará deantemano antemanode dela lagarantí garantí íayyseguridad seguridadde de gozarááde garantía cobro depender cobrouna unavez vezproducido producidoel elembarque. embarque.Esta Estaseguridad seguridaddependerá dependerá dependeráá del delbanco bancoemisor emisoroodel delbanco bancoconfirmador, confirmador,sisilo lohubiere hubiere Agilidad Agilidadde decobro: cobro: El mercader cobrar Elexportador, exportador,aapartir partirdel delembarque embarquede dela lamercaderí mercaderí ía,cobrará cobrará su mercadería, cobraráásu operació operaci comparaci operació conmayor mayorceleridad celeridaden encomparació comparació conotros otrosmedios medios operacióónncon comparacióónncon de depago. pago. Mejora Mejorade delas lascondiciones condicionesde deventa: venta: podrá áá Como podrá Comoconsecuencia consecuenciade dela laseguridad seguridadde decobro, cobro,el elexportador exportadorpodr podr efectuar significaci efectuarventas ventaspor porimportes importesde demayor mayorsignificació significació n,otorgar otorgar significacióón, mayores mayoresplazos plazospara parael elpago pagoyydiversificar diversificarcompradores. compradores. 13 Consideraciones del Exportador Carta de Crédito Fuente Fuentede definanciaci financiació n: financiacióón: Las cr títí cr Las cartas cartas de de cré cré dito son son tí ítulos de de cré cré dito sobre sobre los los cuales cuales es es créédito ttulos créédito posible alg financiaci posible conseguir conseguir algú algú tipo de de financiació financiació antes del del embarque embarque algúúnn tipo financiacióónn antes por parte de las entidades financieras y mucho má á s luego, m por parte de las entidades financieras y mucho má yaque quela la más luego,ya puede puedeceder cederoovender. vender. Medio Mediode depago: pago: El cr Elexportador exportadorpuede puedeusar usarel elcré cré ditopara parapagar pagaraasus susproveedores proveedoresoo créédito prestatarios trav cesi prestatariosde deservicios, servicios,aatravé travé desu sucesió cesió n. travééssde cesióón. 14 Consideraciones del Exportador Carta de Crédito Costo Costoelevado: elevado: Si banco Siel elbeneficiario beneficiarioabsorbe absorbeel elpago pagode delas lascomisiones comisionesde desu subanco, banco, es banco, ,es el m elinstrumento instrumentomá má caropara parael elmismo. mismo. máásscaro Dificultades Dificultadesen enlas lasventas: ventas: Cuando pol Cuandoun unexportador, exportador,por porpolí polí íticaempresaria, empresaria,decide decidecanalizar canalizar política sus ventas al exterior solamente con carta de cré é dito, puede cr sus ventas al exterior solamente con carta de cré crédito, puede dificultarse su acceso a compradores habituados dificultarse su acceso a compradores habituadosaacomprar comprar haciendo uso de otros medios de pago má á s simples m econ haciendo uso de otros medios de pago má más simplesyyeconó econó econóómicos. micos. Por tambi Porotra otraparte partehay hayque querecordar recordarque quepara paraelelimportador importadortambié tambié tambiéénn representan ssó econ tambi representanmayores mayorescostos, costos,no nosó loeconó econó micos,sino sinotambié tambié sóólo econóómicos, tambiéénn financieros, cr financieros,ya yaque queal alser serun uncré cré ditode defirma firmapara paraééste steotorgado otorgadopor por créédito su banco (por ser una garantí garant í a), le disminuye su lí l í nea de cré cr é dito, su banco (por ser una garantí garantía), le disminuye su lí línea de cré crédito, sin que reciba los fondos de los mismos. sin que reciba los fondos de los mismos. 15 Carta de Crédito Segú Según su Divisibilidad Carta Cartade deCr Cré ditoDivisible: Divisible: Créédito Es Es aquella aquella que que permite permite embarques embarques parciales, parciales, por por lo lo tanto tanto se se utilizará utilizaráen enforma formaparcial. parcial. Carta Cartade deCr Cré ditoIndivisible: Indivisible: Créédito En cr Eneste estecré cré créédito ditono nose sepermiten permitenlas lasutilizaciones utilizacionesparciales, parciales,por porende ende no notiene tieneembarques embarquesparciales parcialespermitidos. permitidos. 16 Carta de Crédito Segú Según su Revocabilidad Carta Cartade decr cré ditoirrevocable: irrevocable: créédito La publicaci cr La publicació publicació 600 plantea plantea el el concepto concepto de de cré cré dito como como publicacióónn 600 créédito irrevocable. irrevocable. Por Por lo lo tanto tanto no no contempla contempla la la alternativa alternativa de de revocabilidad. revocabilidad. 17 Carta de Crédito SEGÚ SEGÚN SU CONFIRMACIÓ CONFIRMACIÓN Cr Cré ditoConfirmado: Confirmado: Créédito Cuando garant Cuando otro otro banco banco distinto distinto al al banco banco emisor emisor agrega agrega su su garantí garantí garantííaa de de pago cr pagoaauna unacarta cartade decré cré dito.Generalmente Generalmenteeste estebanco bancose seencuentra encuentra créédito. en pa pa enel elpaí paí delbeneficiario beneficiario––exportador exportadorooen enotro otropaí paí paísísdel paíís.s. Es Es adicional adicionalalalcompromiso compromisodel delBanco BancoEmisor. Emisor. Cr Cré ditono noconfirmado: confirmado: Créédito Cuando Cuando no no existe existe otro otro banco banco obligado obligado al al pago, pago, distinto distinto al al Banco Banco Emisor. Emisor. 18 Carta de Crédito Discrepancias en los documentos: Muchas veces los documentos comerciales, ya sea los preparados por el propio exportador (por ej. la factura factura o la lista de empaque) o los preparados por tercero (como ser el contrato de de transporte o certificados de organismos pú públicos) presentados, no reú reúnen las condiciones estipuladas en la carta de cré crédito 19 Carta de Crédito Artí Artículo 1: “ .......cuando el texto de un cré crédito indique que está está sujeto a cré édito estas reglas, obligan a todas las partes, salvo en lo que el cr modifique o excluya en forma expresa “ 20 Financiación de Exportaciones Asistencia crediticia directa al exportador, otorgada por Bancos comerciales luego del embarque de las mercaderías Crédito específico (Comercial) destinado a que el exportador pueda brindar plazo de pago al comprador/importador 21 Financiación de Exportaciones Para financiar exportaciones realizadas en cuenta abierta, con cobranzas documentarias o cré créditos documentarios. operació ón Monto en U$S, usualmente hasta el 90/100% de la operaci Plazo: De acuerdo a calificació calificación crediticia, no excediendo el plazo máximo permitido para el ingreso de las mercaderí mercaderías. Tasa fija Nominal Anual Vencida Cancelable con el cobro de la exportació exportación 22 Financiación de Exportaciones Instrumentada con: Solicitud de cré crédito y Pagaré Pagaré Constitució Constitución de garantí garantías segú según acuerdo crediticio Operació Operación Sin Carta de Cré Crédito : Permiso de Embarque Cumplido y Documentació Documentación comercial acorde al instrumento de cobro. Cobranza Documentaria. Operació Operación Con Carta de Cré Crédito: que la misma esté esté en nuestro Banco, y/o en el Banco Emisor y/o confirmador a satisfacció satisfacción de nuestra Gerencia. Documentació Documentación conforme, de acuerdo a los términos de la carta de cré crédito. 23 Línea Asistencia Crediticia en Pesos Instrumentació Instrumentación •Documentaci Documentació Documentación comercial de la exportació exportación •Solicitud Solicitud de cré crédito Banca Empresa. •Pagar Pagaré Pagaré a la vista en pesos. •Anexo Anexo cré créditos en pesos lí línea “Exportaciones de mercaderí mercaderías” as” Cancelació Cancelación •Con Con dé débito en Cta. Cte. al vencimiento, en simultaneo con el ingreso de de divisas. De no producirse el ingreso de las divisas, se incrementará incrementará la tasa en 2 puntos. 24 Órdenes de Pago y Liquidaciones de Exportación.Control de Ingreso de Divisas.- Disertantes: Sr. Fernando R. Ambrosetti - Jefe de Liquidaciones de Exportació Exportación Sr. Lucas Lopez – Jefe de Control de Ingreso de Divisas 25 26 Banca Internet Empresaria Banca Internet Empresaria: Mayor rapidez en la operatoria No se presenta documentación en la filial Se actualiza On Line Valida en el momento evitando errores habituales Lenguaje sencillo 27 Banca Internet Empresaria Que se operaciones se puede liquidar por BIE? • Ordenes de Pago • Cartas de Cré Crédito • Cobranzas Documentarias • Valores al Cobro Que conceptos se pueden liquidar por BIE? • Cobros de Anticipos • Prefinanciaciones del exterior • Cobros de exportaciones de bienes • Cobros de servicios 28 Recepción de fondos La Comunicación “A” 5384, 5384 establece requisitos necesarios para poder procesar los cobros recibidos del exterior, las transferencias deben contener los siguientes datos del ordenante de los fondos: nombre completo o denominación social, domicilio y la identificación del cliente en la entidad ordenante. Se considerarán cumplidos cuando en lugar del domicilio, se incluya el número de cuenta o Código Internacional de Cuenta Bancaria (IBAN). Los pagos deben ser avisados dentro de las 24 horas de recibidos (Com A 4814 pto 4). Es muy importante responder cuanto antes los 11 puntos Mantener pendientes de liquidación en el mercado local de cambios las transferencias de fondos que no contengan la información del ordenante y del beneficiario considerada como mínima, tal como se Nuevo establece en el punto 1 hasta tanto se subsanen las omisiones determinadas. Ratificado por la Comunicación “A” 5899, que agrega que no puede acreditarse en una cuenta de moneda extranjera. 29 Derivación de fondos desde Cuentas recaudadoras La Comunicación “A” 5899 elimina el plazo de 10 días hábiles dentro de los cuales los exportadores debían transferir fondos de cuentas propias a cuentas de corresponsalía de entidades financieras locales. Se debe contar con copia de extracto bancario o copia de Nuevo Swift donde se visualice claramente: Nombre del ordenante de los fondos Fecha valor Banco interviniente En caso de verificarse alguna anomalía la operación deberá ser informado por la entidad interviniente al B.C.R.A. dentro de los 5 (cinco) días hábiles posteriores de la fecha de concertación de la operación de cambio. (Comunicación “A”4860 y Comunicación “A” 5300), 5300 aunque permite liquidar las divisas en la cuenta corriente. 30 Nuevo Acreditación en cuentas en Dólares La Comunicación “A” 5899 introduce la posibilidad de acreditar cobros del exterior en cuentas corrientes especiales, en dólares. La Norma prevee que se acrediten en cuentas en dólares como En el caso de las dos primeras tienen que posteriormente cerrar cambio e ingresar al MULC, en el caso de la operación por atesoramiento no se realizan mas acciones desde Exportación. 31 Nuevo Ingreso de divisas Seguimiento de la operació operación Cierre de cambio Bienes pendientes de liquidar Servicios pendientes de liquidar Boleto té técnico de compra por cobro de bienes pendiente de liquidación. Boleto té técnico por venta de billetes. Boleto té técnico cn co de compra por cobro de servicios pendiente de liquidación. Boleto té técnico por venta de billetes. Se mantiene pendiente la OP No se controla el saldo de la C.C.USD Boleto de compra por Ingreso de Divisa (Cod 101, 113, 102, 103, 116). Se indica que procede de una C.C.USD Momentos Servicios Atesoramiento Boleto de compra por Ingreso de Divisa (Cod. 210 a 251) Boleto por venta de billetes Se da de baja la OP. No se controla el saldo de la C.C.USD Boleto de compra por Ingreso de Divisa (Cod 210 a 251). Se indica que procede de una C.C.USD 32 Nuevo Ingreso de divisas Seguimiento de la operació operación Cierre de cambio Controles Bienes pendientes de liquidar Servicios pendientes de liquidar Servicios Atesoramiento Si la operación no está vencida no se controla nada. Se controla que el plazo de 15 días no esté excedido. Se controla que no esté vencida Que no exceda los USD 2.000.000 mensuales y actualiza el monto disponible con el de esta operación Se mantiene pendiente la OP No se controla el saldo de la C.C.USD Controla el vencimiento del permiso, los anticipos no tienen vencimiento. Aplica tipo de cambio vencido. Se informa el cumplido al BCRA o genera SAPP Se da de baja la OP. No se controla el saldo de la C.C.USD Controla el vencimiento de la operación. Aplica tipo de cambio vencido. 33 Nuevo Bienes / Servicios pendientes de Liquidación (U$S) Si el exportador desea acreditar los fondos en su cuenta en moneda extranjera. En el momento del ingreso a la cuenta corriente especial en dólares el debe elegir entre: Por el momento la operatoria se realizará por medio de formularios. En el momento de tramitar el pase de divisas a pesos deberán presentar el formulario, e indicar correctamente a que obedece la operación para imputarla a la clase correcta. Se está trabajando para realizar esta operación por intermedio de la Banca Internet Empresaria 34 Nuevo Bienes / Servicios pendientes de Liquidación (U$S) No está permitido optar por una y luego cambiar a otra. (No se puede optar bienes y pasar a servicios u optar servicios y pasar a atesoramiento) El cambio de concepto no está previsto porque deberían tenerse boletos de anulación y el BCRA no los consideró 35 Nuevo Bienes / Servicios pendientes de Liquidación (U$S) – Cierre de Cambio Cuando se pretenda liquidar divisas de una operación que está acreditada en una cuenta dólar se realizará lo siguiente: 36 Nuevo Servicios para la formación de activos (U$S) Si lo que el exportador desea es comprar dólares para atesorarlos, en debe presentar toda la documentación referente al servicio prestado para que sea analizado por el sector y optar por la: En el nuevo formulario se debe indicar el código de concepto del servicio prestado. Es por ello que una vez que se liquida en la cuenta en dólares ya no lleva mas seguimiento 37 Nuevo Servicios para la formación de activos (U$S) 38 Nuevo Servicios para la formación de activos (U$S) Se debe verificar lo siguiente antes de procesar la operación: Lo controlará el sistema. Es restrictivo Automático Lo controlará el sistema. Es restrictivo 39 Nuevo Acreditación en cuentas en Dólares (U$S) Características Las personas jurídicas deberán tener una cuenta corriente en dólares, en cambio que las personas físicas lo podrán hacer por medio de una caja de ahorro en dólares El sistema verificará en el caso de las operaciones vinculadas a servicios que no estén excedidos en los 15 días hábiles, biles de estarlo no permitirá el cambio de clase. Las operaciones de atesoramiento implican una baja de la operación, pero los de pendientes de liquidar mantienen la operación vigente. Otra opción que tienen los exportadores es la de cobrar la operación en otro Banco de plaza, pasarla a una cuenta en dólares y luego solicitar el cierre de cambio en otro banco, en ese caso el banco que realizó el pase a una cuenta corriente dólar debe emitir una certificación (Swift) al banco que realizará el cierre de cambio. Si emitimos el Swift damos de baja o amortizamos la operación en el sistema, en cambio que si recibimos una certificación cargaremos una operación que refleje la operación pendiente a liquidar. 40 Nuevo Acreditación en cuentas en Dólares (U$S) Características No se debe llevar un registro de los movimientos en la cuenta dólar, esto implica que en el caso de las operaciones pendientes de liquidar el socio puede disponer de los dólares de la forma que crea mas conveniente y en el momento que lo quiera liquidar solamente tiene que reconstituir su posición en dólares en la misma cuenta que acreditamos previamente. Otro tema importante es que: 41 Nuevo Esquema de Vencimientos 42 Vencimiento de las operaciones La Comunicación “A” 5630 restableció la vigencia de la Comunicación “A” 3608 por lo que a los cobros de exportaciones que sean liquidados con plazos vencidos, se les aplica el tipo de cambio de referencia informado por el BCRA para el día en que venció el plazo de liquidación. Si este tipo de cambio fuera mayor al correspondiente al de la fecha de efectiva liquidación, corresponderá aplicar este último. Establece también que las divisas liquidadas al tipo de cambio de referencia, deberán ser vendidas por las entidades al B.C.R.A., valor normal puesto, puesto en la misma fecha de liquidación con el cliente y al tipo de cambio aplicado. Lo expuesto precedentemente no resulta de aplicación en el caso de cobros de exportaciones que hayan incumplido el plazo por falta de pago del importador, en la medida que estén informadas como “incumplidos en gestión de cobro” en los términos de la Comunicación “A” 5019, modificada por la Comunicación “A” 5729, 5729 y que los fondos que sean cobrados, se liquiden dentro de los 5 días hábiles de recibido su cobro. 43 Vencimiento de las operaciones La Comunicación A 5899 eliminó el punto 1 de la Comunicación A 5300 en el que se establecía un plazo de 15 días hábiles para liquidar las divisas. Nuevo Esto es de aplicación para los cobros recibidos a partir del 15 de enero de 2016. Este tipo de operaciones la negocian directamente nuestra mesa de cambios con la mesa de cambios del BCRA de 10 a 12 hs. La rueda de negocios recibe el nombre de CAM8 Estas operaciones no permiten que sean cerradas por los socios o corredores de cambio. Tampoco es permitido calzarlas. Si se las puede utilizar para cancelar pre o financiaciones. Las operaciones que son liquidadas vencidas deben ser informadas al B.C.R.A. Si por algún motivo hay que anular una operación hay que solicitarlo al BCRA por nota y una vez que aprueben el pedido acreditan los dólares y debitan los pesos en las cuentas que mantenemos con el BCRA 44 Cobro de exportaciones de bienes Código 101: Cobro de Exportaciones Copia de la factura comercial Permiso de embarque cumplido (No obligatoria su presentación) Com C 51946. Código 112: Pagos recibidos de Importadores del Exterior para la construcción de matrices para construcción de bienes exportables. Copia de la factura comercial Código 113: Cobro de Exportaciones embarcadas con permiso de embarque definitivo pendiente Copia de la factura comercial. Copia del documento de transporte marcado como original y no superior a los 45 días. Com. C 43170 45 Cobro de exportaciones de bienes Transferencias de fondos propios para cancelar exportaciones ya embarcadas Cuando a los fines de dar cumplimiento a la obligación de ingreso de divisas de cobros de exportaciones de bienes en los plazos determinados por la normativa aplicable, los exportadores de bienes anticipen con fondos propios desde sus cuentas en el exterior, el ingreso de cobros por exportaciones realizadas y pendientes de cobro, en la declaración jurada adjunta al boleto de cambio, se debe dejar expresa constancia de tal hecho, y de que a la fecha de negociación, el exportador no ha cobrado tal operación (Comunicación “C” 66718). 66718 Deben presentar DDJJ 46 Nuevo Plazos en la liquidación de divisas - Bienes Los plazos para la liquidación de las divisas de cobros de exportaciones de bienes se modificaron a raíz de la Resolución N° 30/2016 del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Aumentaron en su gran mayoría. Actualmente los plazos dependen de: La posición arancelaria El volumen de exportaciones registrado por el exportador en el año 2015 Si es menor a USD 2.000.000 regirá el plazo de 360 días. Se eliminan los plazos especiales y si se trata de operaciones entre empresas vinculadas o no. Esto es de aplicación para los permisos de embarque oficializados vigentes a la fecha de aplicación de la resolución (11-03-2016) 47 Control de Ingreso de Divisas SEGUIMIENTO Y CONTROL DE INGRESO DE DIVISAS DE EXPORTACIONES DE BIENES Sección I: Seguimiento del Ingreso de divisas por exportaciones de bienes oficializados a partir del 06-12-2001 (Com. “A” 3493) – CID. Sección II: Seguimiento de los Anticipos y préstamos de prefinanciación (Com. “A” 3609) – SAP. 48 Control de Ingreso de Divisas Sección I: El exportador elige un banco. La designación la realiza su despachante al oficializar el Permiso de Embarque en el “Sistema Malvina” El “Banco Designado” recibe de la AFIP una base de datos (SECOEXPO) con los Permisos de Embarque que les fueron designados. 49 Seguimiento de los permisos 50 Control de Ingreso de Divisas SEGUIMIENTO Y CONTROL DE INGRESO DE DIVISAS DE EXPORTACIONES DE BIENES (Com. “A” 3493) El Banco Designado toma la base “SECOEXPO” en sus sistemas para realizar el seguimiento del Permiso del Ingreso de divisas o “Aplicaciones” de cada uno de los Permisos de Embarque. Al detectar un Ingreso o una Aplicación, lo registra hasta completar el monto del Permiso de Embarque exigido, procediendo a emitir el “Certificado de Cumplimiento” al BCRA 51 Seguimiento de los permisos http://www.bcra.gov.ar/Marco_legal_normativo/mlncom020101.asp 52 Control de Ingreso de Divisas Si al Vencimiento del plazo para el ingreso de las divisas el Banco Designado no detectó el ingreso o aplicación del Monto Total de un Permiso de Embarque, debe reportar el INCUMPLIMIENTO al BCRA. Tanto los Incumplidos reportados por los bancos, como los Incumplidos no reportados, revisten para el BCRA el mismo estatus. 53 Cobro de exportaciones de bienes Com. A 5233 Mermas faltantes y deficiencias Gastos pagaderos en el exterior (incluidos en el permiso de embarque) Gastos hasta USD 5.000 no incluidos en el permiso de embarque HastaUS$ US$5.000.5.000.Hasta 5.000. •DDJJ •DDJJ decré crédito ••Nota Nota de édito cr decompra comprayyde de ••Boleto Boleto de venta venta dePE PEyyFc Fc ••Copia Copia de MayoraaUS$ US$5.000.5.000.Mayor 5.000. •DDJJ •DDJJ decré crédito ••Nota Nota de édito cr •Boleto de comprayyde de •Boleto de compra venta venta dePE PEyyFc Fc ••Copia Copia de cia.reconocida reconocida ••Certif. Certif. cia. (ext.)++ (ext.) Fotos++Doc. Doc. Fotos Respaldatoria Respaldatoria Formulario 20164-1: DDJJ obligación de ingreso de divisas Com A 5233 54 Permisos de Embarque en Gestión de Cobro La Com. A 5019 indica que un permiso de embarque se puede informar al BCRA En Gestión de Cobro cuando el exportador argentino, que no debe integrar un mismo grupo económico con el importador extranjero, demuestre fehacientemente que: Cuando el importador sea un organismo del sector publico. Existe control de cambios en el país del importador. Insolvencia posterior del importador extranjero. Deudor moroso con inicio de acciones judiciales. Deudor moroso sin acción judicial (hasta US$ 500.000) Operación cubierta por una poliza de seguro de crédito a la exportación. Nuevo El PE debe estar informado como INCUMPLIDO ante el BCRA. Formulario 20091-6: DDJJ Permisos de Embarque en Gestión de Cobro Com. 5019 55 Anticipos de Exportación Prefinanciación de Exportaciones del exterior La Comunicación A 5850 derogó la Comunicación A 4443 Código 102: 102 Cobro anticipado de Exportaciones Orden de compra o copia de la factura proforma aceptada por el ordenante. No se solicita mas la DDJJ de la Comunicación A 4443 Nuevo Código 103: 103 Prefinanciacion de exportaciones del exterior. Orden de compra o copia de la factura proforma aceptada por el ordenante. Copia del contrato firmado con la entidad del exterior Copia del desembolso del crédito. Que el acreedor esté comprendido en el listado de acreedores que pueden otorgar prefinanciaciones (Comunicaciones “A” 4684, 4684 “A” 4902 punto 2 y “A” 5625). 5625 No se solicita mas la DDJJ de la Comunicación A 4443 Nuevo 56 Anticipos y Prefinanciaciones del Exterior Sección II: La entidad por la cual se curse la liquidación de los anticipos y prefinanciaciones de exportaciones del exterior, será la entidad designada para su seguimiento en los términos de lo dispuesto en la Comunicación “A” 3493. Salvo que dentro de las 48 Hs de liquidado informe que el seguimiento lo realiza otra entidad (Com “A” 5937) Cuando el Exportador embarca, debe avisar al banco designado para que éste a su vez informe al Banco de Seguimiento del Permiso de embarque, quien registrará el crédito en el mismo. Si se alcanza el 100% del monto obligado a ingresar divisas, este último emitirá el Certificado de Cumplimiento 57 Aplicación de Anticipos y Prefinanciaciones de Exportacion por BIE 58 Oficializació Oficialización PE Fija Banco Designado Despachante Embarque Seguimiento y Control de Exportaciones de Bienes Liquidació Liquidación total o parcial de la exportació exportación (101) Banco liquidador informa por Proceso Interno o por Swift (si es distinto al Banco designado p/SID) Cumplido P.E. Ingresa en SECOEXPO Aduana 3493 Aplicació Aplicación Total o parcial de un anticipo o prefinanciació prefinanciación (102 – 103 -104) Aplicació Aplicación por Mermas (5233) o Determinació Determinación de PE en Gestió Gestión de Cobro (5019) Banco de Seguimiento SAP informa al banco de seguimiento SID por Proceso Interno o por Swift (si es distinto al Banco designado p/SID) Aplicaciones o marcas que só sólo puede hacer el banco designado p/SID 3609 SID Seguimiento de Ingreso de Divisas INFORME AL BCRA CUMPLIDO 59 Servicios Se rige por las normas dadas a conocer por la Comunicación “A” 5264 y Comunicaciones “A” 5295. 5295 Las operaciones que no se ajusten a lo dispuesto en dichas normas, requieren la conformidad previa del Banco Central (Comunicación “A” 5539 ). Se establece que los ingresos percibidos en moneda extranjera por residentes por la exportación de servicios deben ser ingresados por al MULC en un plazo no mayor a los 15 días hábiles a partir de la fecha de su percepción en el exterior o en el país, o de su acreditación en cuentas del exterior (Comunicación “A” 5264). 5264 La Comunicación “A” 5630 estableció que los cobros de exportaciones de servicios que sean liquidados a partir del 26.09.14 con plazos vencidos, se les aplica el tipo de cambio de referencia informado por el BCRA para el día en que venció el plazo de liquidación. Si este tipo de cambio fuera mayor al correspondiente al de la fecha de efectiva liquidación, corresponderá aplicar este último. El producido de la liquidación de cambio por ingresos de residentes que correspondan a servicios debe ser acreditado en una cuenta a la vista a nombre del cliente en una entidad financiera local (Comunicación “A” 5295). 5295 60 Servicios Debe ser prestado por un RESIDENTE a un NO RESIDENTE, RESIDENTE y puede hacerlo en el país o en el exterior. Debe ser una actividad que se encuentre dentro del objeto social de la empresa De ser necesario debe presentar documentación respaldatoria (contratos traducidos, legalizados o apostillados, etc) Debe estar facturada 61 Servicios Cod. (varios) Presentar copia de la factura Comercial y de ser necesario se va a solicitar copia de contrato o algún elemento que se considere necesario para la liquidación. LISTADO DE SERVICIOS 210 Fletes Ganados por buques 211 Fletes Ganados por aeronaves 212 Fletes Ganados por empresas de transporte terrestre 214 Pasajes Ganados por buques y aeronaves 215 Pasajes ganados por empresas de transporte terrestre 216 Gastos en el país de buques, aeronaves y medios de transporte terrestre 217 Arrendamiento de buques, aeronaves y medios de transportes terrestres 218 Arrendamiento de contenedores, espacios o depósitos en puertos 219 Primas de seguros 220 Cobros de siniestros 223 Servicios de Comunicaciones 224 Servicios de Construccón 225 Servicios de Información e informática 226 Gastos médicos 227 Patentes y marcas 228 Regalías 229 Derechos de autor 230 Primas por préstamos de jugadores 231 Servicios empresariales profesionales y técnicos 232 Comisiones bancarias y otros servicios financieros 233 Gastos por operaciones bancarias 234 Servicios personales culturales y recreativos 235 Turismo y viajes 236 Comisiones Comerciales 237 Recaudaciones consulares. 238 Remesas de embajadas, consulados y otras representaciones oficiales. 239 Gastos de embajadas, consulados y otras representaciones oficiales. 244 Gastos de representaciones bancarias y comerciales 245 Aportes de no residentes para la organización de congresos o convenciones en el país. 246 Cobros de garantías comerciales 247 Gastos por cancelación de orden de compra 248 Cuotas de asociaciones internacionales 249 Alquileres cobrados de no residentes 250 Gastos de inmuebles en el país propiedad de no residentes 251 Otros gastos comerciales 62 Servicios Por las normas dadas a conocer por la Comunicación “A” 4834, 4834 se permite a las personas físicas y jurídicas residentes realizar operaciones de cambio por compra de divisas por determinados conceptos como ser reintegro de gastos y otras transferencias corrientes, presentando únicamente la declaración jurada del cliente y en la medida que: los fondos en moneda local provengan o se acrediten en la cuenta bancaria del cliente por alguna de las modalidades habilitadas en los medios de pago vigentes, no se supere un monto máximo de US$ 10.000 (importe modificado por la Comunicación “A” 5899) 5899 en el mes calendario en el conjunto de las entidades autorizadas a operar en cambios, y correspondan a transferencias recibidas de no residentes. Nuevo En los casos en los cuales el cliente opere por montos superiores, se debe presentar la documentación que solicite la entidad para corroborar el concepto de la operación. 63 CONTACTOS BANCO CREDICOOP CL www.bancocredicoop.coop Exportación: [email protected] Órdenes de Pago de Exportación: [email protected] Control de Ingreso de Divisas [email protected] Financiaciones Locales [email protected] Centro de Consultas Comex (011)(011)-43204320-5100 64
