STAP: Cifras Fiscales - Ministerio de Hacienda

CIFRAS FISCALES
GOBIERNO CENTRAL
OCTUBRE 2015
Secretaría Técnica de la Autoridad
Presupuestaria (STAP)
2015
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
2
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Gráfico 2.Gobierno Central: Ingresos Totales
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
CIFRAS FISCALES OCTUBRE 2015
GOBIERNO CENTRAL
20%
Al mes de octubre de 2015 los ingresos totales
presentan un incremento de 8,5% con respecto al
periodo enero – octubre del 2014, mientras que los
gastos crecen en un 10,1%.
Los ingresos tributarios acumulados al mes de
octubre presentan un aumento de 8,3% con
respecto al 2014, los principales rubros que
muestran un crecimiento son: el impuesto a los
ingresos y utilidades 14,8%, consumo con 13,8%, el
impuesto de ventas con 3,9% y el rubro que integra
ingresos no tributarios 68,2%,
15%
14,6%
15,6%
10,2%
7,3%
7,8%
8,1%
5%
Gráfico 1.Gobierno Central: Resultado Primario y
Financiero
Acumulado al mes de octubre 2009-2015
(Porcentajes del PIB)
0%
-1%
-2%
-3%
2009
-0,4%
2010
2011
2012
-1,5% -1,7% -1,7%
-2,3%
2013
-2,1%
2014
-2,4% -2,5%
-4,2%
-5%
Déf/sup primario
7,8% 8,5%
0%
10/09
-5%
11/10
12/11
13/12
14/13
15/14
-3,3%
Variación acumulada
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
En el rubro de transferencias el aumento
presentado en el mes de octubre de 33,5% se debe
principalmente a que ingresaron ¢26.300,1 millones
por parte de FODESAF, mientras que en el mismo
mes pero del 2014 el monto transferido fue de
¢19.537,7 millones.
La variación mostrada en el rubro de “otros
ingresos tributarios” en el mes de octubre es 5,6%,
lo anterior producto de la disminución presentada
en el impuesto único a los combustibles, el cual
cayó 1,0% con respecto al mes de octubre de 2014
y el impuesto a las Sociedades en 64,0%, así como
la caída de otros ingresos tributarios en 15,0%.
INGRESOS TRIBUTARIOS:
-3,4% -3,6% -3,5%
-4%
-6%
2015
10,0%
4,5%
Variación mensual
Los ingresos totales del Gobierno Central
ascienden a ¢3.241.326,2 millones y los gastos a
¢4.589.189,0 millones, presentándose un déficit
financiero de 4,8% del PIB, superior al presentado
en el mismo periodo en el año 2014 y un déficit
primario (diferencia entre ingresos y gastos
excluyendo intereses) de 2,5% del PIB.
10,1%
10%
-4,5%
-4,8%
Déf/sup financiero
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
INGRESOS:
En el mes de octubre los ingresos totales,
¢319.429,7 millones, muestran un crecimiento de
10,0% con respecto al mismo periodo en el año
2014. A nivel acumulado, ¢3.241.326,2 millones, la
variación presentada es del 8,5%, tal como se
muestra en el siguiente gráfico:
Los ingresos tributarios del mes de octubre 2015
ascienden a ¢285.723,1 millones, muestran un
crecimiento del 7,9% con respecto a los
recaudados en octubre de 2014 (¢264.871,6
millones), mientras que los acumulados reflejan un
incremento de 8,3% ¢2.989.926,2 millones enero octubre de 2015, con respecto a los ¢2.760.164,0
millones en el mismo periodo, pero del 2014.
En el gráfico N° 3 se muestra el comportamiento
que presentan los ingresos tributarios en el periodo
2009 – 2015, tanto a nivel mensual, como
acumulado.
3
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Gráfico 3. Gobierno Central: Ingresos Tributarios
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
Tabla 2. Detalle: Otros Ingresos no Tributarios
Acumulado a octubre 2015
(En millones de colones y porcentaje)
16%
14%
13,2%
12%
10%
8,5%
8%
10,0%
8,3%
9,7%
8,8%
8,2%
7,3%
6%
5,3%
4,0%
4%
7,9%
TOTAL
Propiedad de vehículos
Imp Solidario Vivienda
Imp. Sociedades Anónimas
Impuesto único combustibles
Impuesto bebidas no alcohólicas
Impuesto bebidas alcohólicas
Imp.Prod.Tabaco
Derechos de Salida del Territorio Nacional
Otros
2014
585.594,5
20.601,8
3.926,2
37.669,4
346.885,4
29.039,9
28.826,8
25.965,9
27.605,7
65.073,5
2015
628.784,1
22.743,4
3.979,8
31.002,7
378.367,0
30.072,1
35.045,8
28.794,3
30.461,4
68.317,5
15/14
7,4%
10,4%
1,4%
-17,7%
9,1%
3,6%
21,6%
10,9%
10,3%
5,0%
2%
0%
-2%
-4%
10/09
11/10
12/11
Variación mensual
-3,0%
13/12
14/13
15/14
Variación acumulada
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad
Nacional, (2015)
El rubro “Otros ingresos Tributarios” engloba una
serie de impuesto menores, entre los más
importantes se pueden señalar los siguientes:
Tabla 1. Detalle: Otros Ingresos no Tributarios
Mes de octubre 2015
(En millones de colones y porcentaje)
TOTAL
Propiedad de vehículos
Imp Solidario Vivienda
Imp. Sociedades Anónimas
Impuesto único combustibles
Impuesto bebidas no alcohólicas
Impuesto bebidas alcohólicas
Imp.Prod.Tabaco
Derechos de Salida del Territorio Nacional
Otros
2014
55.204,9
671,7
61,9
985,5
36.060,3
2.808,7
3.228,7
2.135,9
1.890,8
7.361,4
2015
58.309,1
761,9
22,3
3.507,5
35.709,7
2.858,6
3.743,0
3.375,5
2.101,7
6.228,9
15/14
5,6%
13,4%
-64,0%
255,9%
-1,0%
1,8%
15,9%
58,0%
11,2%
-15,4%
En el acumulado, este rubro crece un 7,4% con
respeto al mismo periodo pero del año 2014. El
Impuesto a las Sociedades Anónimas cae en
17,7%, mientras que el Impuesto a las Bebidas
Alcohólicas, propiedad de vehículos y Derechos de
Salida del Territorio Nacional aumentan en 21,6%,
10,4% y 10,3% respectivamente.
En lo referente a los ingresos tributarios, es
importante destacar que el 86,8% está concentrado
en 4 impuestos, a saber, Impuesto a los Ingresos y
Utilidades, Ventas, Único a los combustibles y
Consumo, tal como se observa en el gráfico 4. El
resto corresponde otros ingresos tributarios, que
pertenecen a ingresos menores tales como:
impuestos a la propiedad, a las exportaciones,
derechos de salida, a las bebidas, entre otros.
El correspondiente a los ingresos y utilidades
representa el 32,4%, mientras que el de ventas un
36,0% a octubre 2015.
En el mes de octubre, se presenta un aumento del
5,6% con respecto al mismo mes pero del año
2014, producto sobre todo del crecimiento del
impuesto a las sociedades, impuesto bebidas
alcohólicas y al impuesto Producto tabaco.
La recaudación acumulada en “otros ingresos
tributarios” al mes de octubre se presenta en la
siguiente tabla:
4
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Gráfico 4. Gobierno Central: Estructura Ingresos
Tributarios
Por tipo de Impuesto
Octubre 2013 -2015 Acumulado
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
13,9%
13,8%
13,2%
13,0%
5,6%
12,6%
5,7%
12,7%
6,0%
Gráfico 5. Gobierno Central: Impuesto Ingresos y
Utilidades
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
30%
25%
20%
15%
37,9%
37,3%
23,2%
36,3%
14,8%
6,3%
10%
11,0%
5%
30,3%
30,0%
31,8%
2013
2014
2015
0%
-5%
Ingresos y utilidades
Ventas
Consumo
Combustibles
15,5%
Otros tributarios
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
IMPUESTO A LOS INGRESOS Y UTILIDADES:
-10%
5,4%
12,9%
6,3%
1,3%
-0,9%
10/09 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14
-7,9%
-15%
-20%
-20,1%
-25%
Variación mensual
Variación acumulada
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
La recaudación del mes de octubre por concepto
del Impuesto a los Ingresos y Utilidades, es de
¢76.110,6 millones, mientras que la acumulada
(enero – octubre 2015) asciende a ¢951.787,5
millones.
Este impuesto en el mes de octubre presenta un
aumento de 12,9% con respecto a lo recaudado en
ese mismo mes del año 2014. En lo referente al
monto acumulado, el incremento que presenta es
del 14,8% con respecto al año anterior, en el
siguiente gráfico se muestra la variación de este
impuesto durante el periodo 2009-2015, a nivel
mensual, se observa que el crecimiento presentado
en este año, es mayor al de años anteriores.
IMPUESTO A LAS VENTAS:
Por impuesto a las ventas, en el mes de octubre
2015, ingresaron ¢113.195,7 millones, presentando
un acumulado de ¢1.085.753,8 millones. Este
impuesto tiene dos componentes: recaudación
interna (sobre bienes y servicios producidos en el
país) y recaudación aduanas (sobre bienes y
servicios importados), la recaudación interna
acumulada es de ¢568.965,7 millones, y la
importada, ¢516.788,5 millones.
En el mes de octubre, este impuesto muestra una
variación del 5,0% con respecto al mismo mes del
año anterior, mientras que la recaudación
acumulada presenta un incremento de 3,9%.
El componente interno en el periodo enero - octubre
2015 muestra un crecimiento del 5,9% con respecto
al mismo periodo en el año 2014, mientras que el
correspondiente de aduanas 1,7%.
5
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Gráfico 6. Gobierno Central: Impuesto Ventas
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
Gráfico 7. Gobierno Central: Gasto Total
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
25%
25%
23,6%
23,4%
19,7%
20%
20%
16,3%
15%
14,4%
12,9%
15%
12,0%
9,5%
10%
11,3% 10,1%
10,7%
10,4%
9,6%
9,5%
7,3%
10%
5,0%
5%
7,7%
6,9%
8,9%
4,7%
0%
5%
3,7%
2,0%
5,0%
3,9%
10/09 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14
Variación mensual
Variación acumulada
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad
Nacional, (2015)
0%
10/09
11/10
12/11
Variación mensual
13/12
14/13
15/14
Variación acumulada
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
En el mes de octubre las Remuneraciones
aumentan 6,6% con respecto al realizado en el
mismo mes, pero de 2014.
(2015)
GASTOS:
El gasto total del mes de octubre fue de ¢438.194,2
millones, presentando un crecimiento de 5,0% con
respecto al mismo mes de 2014. El monto
acumulado de gasto, enero – octubre 2015, es de
¢4.589.189,0 millones, mostrando una variación del
9,6% con respecto al mismo periodo del año
anterior, tal como se muestra en el grafico N° 7.
Los intereses internos presentan un aumento de
8,4%, mientras que los gastos de capital muestran
un crecimiento 33,9% explicado por el aumento de
las transferencias al sector público y privado en
dicho mes.
En lo referente a la estructura del gasto total, el
36,1% corresponde al pago de remuneraciones, el
38,8% a las transferencias corrientes, 6,9% en
transferencias de capital, 14,1% al pago de
intereses, 3,0% a la compra de bienes y servicios,
1,1% a gastos de inversión y 0,1% a concesión, tal
como se muestra en el siguiente gráfico:
6
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Gráfico 8. Gobierno Central: Estructura Gastos Totales
Octubre 2013 -2015 acumulado
100%
5,6%
1,1%
6,5%
1,1%
90%
Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social ni
la Contribución Patronal al Banco Popular,
quedando pendiente para el mes de noviembre.
6,9%
1,1%
Gráfico 9. Gobierno Central: Remuneraciones
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
80%
39,3%
39,1%
70%
38,8%
25%
60%
50%
40%
20%
13,4%
13,5%
14,1%
2,9%
3,0%
3,0%
21,1%
15%
30%
12,4%
12,3%
20%
37,6%
36,8%
36,1%
9,8%
10,3%
10%
10%
10,6%
9,6% 7,9%
9,3%
0%
2013
Remuneraciones
Intereses
Inversion
Concesión
2014
2015
7,5%
6,0%
6,6%
5%
Bienes y Servicios
Transferencias corrientes
Transferencias capital
0%
10/09
11/10
12/11
13/12
14/13
15/14
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
Variación mensual
Variación acumulada
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
REMUNERACIONES:
El gasto por concepto de remuneraciones en el mes
de octubre 2015, es de ¢153.980,9 millones,
presentado un aumento de 6,6% con respecto a
octubre del 2014. El gasto acumulado es de
¢1.657.096,1 millones, con un crecimiento de 7,5%
con respecto al acumulado enero – octubre del año
anterior. Dentro de esta partida, el pago de salario
base crece un 5,5%, el correspondiente a
anualidades el 8,0% y el pago de horas extra crece
en 3.5%.
(2015
Es importante destacar que dentro del monto
pagado por concepto de remuneraciones, el 58,8%
corresponde al Ministerio de Educación (¢974.028,6
millones), el 14,9% al Poder Judicial (¢247.047,9
millones), el 7,1% al Ministerio de Seguridad
Pública (¢117.164,4 millones), el 3,6% al Ministerio
de Justicia (¢60.432,5 millones), el 3,1% al
Ministerio de Salud (¢50.844,9 millones) y 12,5% el
Resto de Ministerios (¢207.577,9 millones).
El crecimiento de esta partida se debe a que en el
mes de octubre del 2015 ya está incorporado el
incremento salarial del II semestre del 2015 de un
0.08 % a los servidores públicos. Además se indica
que en el mes de octubre el Poder Judicial no
canceló la Contribución Patronal al Seguro de
7
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Gráfico 10. Gobierno Central: Estructura de Partida
Remuneraciones por Ministerio – Octubre 2013-2015
acumulado
3,1%
12,5%
3,6%
7,1%
58,8%
14,9%
MEP
PJ
MSP
MJ
MS
R.MIN
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
La estructura porcentual de esta partida, en el
monto acumulado al mes de octubre 2015, se
muestra en el siguiente gráfico, donde el 40,1%
corresponde al pago de salario base, el 17,2% a
cargas sociales, mientras que el resto (42,7%),
corresponde a los diferentes incentivos salariales
que se pagan a los funcionarios.
Gráfico 11. Gobierno Central: Remuneraciones
Distribución Porcentual
Octubre 2015 acumulado
COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS:
A nivel acumulado (enero - octubre 2015), la partida
de compra de bienes y servicios presenta un
aumento del 8,2% con respecto al mismo periodo
del año anterior. Este rubro de gastos corrientes
está compuesto por las partidas de “Servicios” y
Materiales y Suministros, la primera presenta un
incremento de 10,0% con respecto al mismo
periodo, (enero – octubre 2014), y Materiales y
Suministros, presenta un incremento de 0,3%.
Además en esta partida se incluyen las comisiones
y otros gastos los cuales crecen en un 59,4%.
La subpartida que presenta un incremento
importante es la de alquileres, con ¢2.547,5
millones y servicios de gestión y apoyo ¢1.936,4
millones. Así como los seguros y reaseguros por
¢2.714,3 millones.
La variación mensual y anual se observa en el
siguiente gráfico.
Gráfico 12. Gobierno Central: Bienes y Servicios
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
25%
20%
19,9%
18,0%
15%
13,2%
11,8%
13,2%
9,7%
10%
8,3%
8,2%
7,7%
17,2%
40,1%
18,4%
5%
2,8%
5,4%
5,7%
11,7%
0,0%
0%
6,9%
10/09 11/10 12/11
Variación mensual
5,7%
Salario base
Anualidades
Dedicación o Prohibición
Salario escolar
Aguinaldo
Otros incentivos
Cargas sociales
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
13/12 14/13 15/14
Variación anual
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
En la subpartida de Servicios, destacan el
crecimiento de los Alquileres de Edificios, Locales y
Terrenos, el de Servicios de Gestión y Apoyo, y de
Seguros. (Dicha situación se puede observar en el
gráfico N° 13:
8
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Gráfico 13. Gobierno Central: Desglose Servicios
Comparativo enero -octubre 2014 – 2015
Millones de colones
Gráfico 14. Gobierno Central: Intereses
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
200%
177,1%
150%
100%
68,6%
57,2%
50%
47,2%
7,5%
0%
3,8%
26,6%
14,1%
11,5%
10,5%
10/09-24,8%
11/10
12/11
13/12
14/13
15/14
-23,9%
-50%
Variación mensual
Fuente: STAP, con información obtenida del Sistema Integrado Gestión
Administración Financiera (SIGAF), (2015)
Variación acumulada
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
INTERESES:
TRANSFERENCIAS CORRIENTES:
A nivel mensual, octubre presenta una caída del
23,9% con respecto al mismo mes de 2014, con un
total pagado por ¢52.941,3 millones, mientras que
en octubre de 2014 el gasto fue de ¢69.536,6
millones. Esto se debe a que en el mes de octubre
2015 se presentaron menores vencimientos, con
respecto al mismo periodo del año 2014.
El pago de transferencias corrientes del mes de
octubre sumó un total de ¢187.803,1 millones,
presentando un crecimiento de 11,0% con respecto
a lo pagado en el mismo mes de 2014.
En el periodo enero – octubre 2015, el monto
acumulado por pago de intereses es de ¢645.710,5
millones, presentando un crecimiento del 14,1%
con respecto al mismo periodo del año 2014. El
pago de intereses de deuda interna creció en 9,8%,
mientras que los correspondientes a la deuda
externa aumentaron en un 35,4% lo anterior, por
cuanto el gobierno ha tenido que recurrir a mayor
deuda para cubrir sus gastos.
El monto acumulado de transferencias corrientes a
octubre es de ¢1.779.724,0 millones y presenta un
incremento del 8,6% con respecto al mismo periodo
en el año anterior, de los cuales, ¢1.161.066,0
millones (65,3%) se destinaron al Sector Público y
¢608.523,4 millones (34,2%) al Sector Privado.
9
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Gráfico 15. Gobierno Central: Transferencias Corrientes
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
Gráfico 16. Gobierno Central: Pago Pensiones
Distribución Porcentual
Octubre 2015 acumulado
40%
35%
30%
35,7%
3,8%
27,0%
0,0%
5,3%
6,5%
7,7%
12,2%
25%
20%
15%
10%
18,7%
16,2%
48,3%
11,9%
16,3%
11,0%
9,8%
12,0%
10,6%
8,6%
5%
4,4%
2,8%
0%
10/09 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14
Variación mensual
Variación acumulada
P. Hacienda
P. Magisterio L.2248
P. Magisterio L.7268
P. Magisterio L.7531
P. Ley 7302
Resto regímenes
Cargas patronales
Aguinaldo
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,
(2015)
Entre las transferencias giradas al Sector Público
destacan las destinadas al Fondo de Educación
Superior por ¢347.336,1 millones, ¢193.421,0
millones para el Fondo de Desarrollo Social y
Asignaciones Familiares y ¢52.034,3 millones al
Instituto Mixto de Ayuda Social.
De las giradas al sector privado, ¢548.059,1
millones se han destinado al pago de pensiones
con cargo al Presupuesto Nacional, destaca
además el pago de prestaciones legales y otras por
¢30.340,3 millones e indemnizaciones por
¢11.470,6 millones.
En lo que respecta a las pensiones, las
correspondientes
al
Magisterio
Nacional
representan el 71,0% del monto total (¢388.921,0
millones) y las del Régimen de Hacienda, el 12,2%
(¢66.800,0 millones) tal como se observa en el
gráfico N° 16:
Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2015)
GASTO DE CAPITAL:
Esta partida está compuesta por el rubro “Inversión”
y “transferencias de capital al Sector Público y al
Sector Privado”. En el mes de octubre el gasto de
capital es de ¢26.290,8 millones, de los cuales,
¢7.454,2 millones corresponden a inversión y
¢18.836,5 millones a transferencias. El gasto de
Capital presenta un crecimiento de 33,9%, por
mayor giro de transferencias de capital del sector
privado al compararlo con el total presentado en
octubre de 2014.
En el periodo enero – octubre 2015, el gasto de
capital es de ¢367.316,2 millones, con un
crecimiento de 15,8% con respecto al mismo
periodo en el año 2014. Se han girado ¢315.962,2
millones en transferencias de capital (86,0%) y
¢51.354,1 millones en inversión (14,0%). Estos
gastos se destinan a obras de infraestructura
terrestre,
ferroviaria,
educativa,
vivienda,
saneamiento de aguas residuales y protección del
medio ambiente forestal, entre otros.
10
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
Inversión:
En lo que se refiere al rubro Inversión, presenta un
crecimiento de 44,4% con respecto al mes de
octubre de 2014, mientras que en el acumulado
creció un 12,2%, tal como se muestra en el gráfico
siguiente:
18.000
14.000
16.533,8
13.431,2
16.071,3
17.420,8
17.105,1
14.027,5
12.000
80%
10.000
8.000
60%
55,0%
40%
44,4%
4.000
30,3%
2.000
12,2%
8,6%
-5,6%
6.000
43,4%
20%
-20%
20.000
16.000
Gráfico 17. Gobierno Central: Inversión
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
0%
Gráfico 18. Gobierno Central: Desglose Inversión
Comparativo Enero -Octubre 2014 – 2015
Millones de colones
-7,2%
10/09 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14
-15,8%
-17,0%
0
MAQ, EQUIPO Y CONST, ADIC
MOB
YMEJORAS
2014
INVERSION
PROG. MOPT
2015
-16,9%
-40%
Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2015)
-54,8%
-60%
Transferencias de Capital:
-80%
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional, (2015)
En lo referente a las transferencias de capital del
mes de octubre 2015 (¢18.836,5 millones),
presentan un crecimiento de 30,2% con respecto a
octubre del 2014, con un incremento en las
transferencias al sector privado de 522,1% y 16,6%
al sector público.
En la diferencia observada en la inversión
acumulada al mes de octubre 2015, destaca la subpartida de Maquinaria, Equipo y Mobiliario, la cual
tuvo una variación de un 23,1% en el 2015 respecto
al año anterior. Además, el crecimiento en las
Construcciones, Adiciones y Mejoras fue de un
14,6%, dentro de esta sub-partida se incluye lo
correspondiente a Vías de Comunicación Terrestre,
asociado principalmente al desarrollo del Proyecto
Bajos de Chilamate - Vuelta Kopper.
En el periodo enero – octubre 2015, las
transferencias de capital sumaron un total de
¢315.962,2 millones, de los cuales, ¢219.831,5
millones se destinaron al sector público, destacan
los fondos al Consejo Nacional de Vialidad con
¢110.303,8 millones, al Fondo Nacional de
Financiamiento Forestal por ¢11.155,8 millones, a
las Juntas de Educación por ¢53.204,3 millones y
la los gobiernos locales con ¢26.845,1.
Variación mensual
Variación acumulada
Dentro de las transferencias al Sector Privado
resaltan las realizadas a la Fundación Omar Dengo
por ¢7.797,8 millones.
Entre las principales transferencias giradas al mes
de octubre 2015 con recurso externo (¢87.098,4
11
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
millones), están las del CONAVI (¢52.063,0
millones), al ICAA con ¢14.742,0 y la Unidad
Ejecutora del Programa Prevención de la Violencia
y Promoción de la Inclusión Social con ¢12.966,9.
Gráfico 19. Gobierno Central: Transferencias de Capital
Variación Interanual Mensual y Acumulada
Octubre 2009 – 2015
140%
El impuesto a las ventas en el mes de octubre,
muestra una variación del 5,0% con respecto al
mismo mes del año anterior, mientras que la
recaudación acumulada presenta un incremento de
3,9%, lo que denota un menor dinamismo si se
compara con el 8,9% del año 2014.
120,3%
120%
100%
80%
97,8%
60%
40%
20,3%
20%
12,1%
0%
10/09
-20%
7,0%
-4,8%
11/10 12/11 13/12
-2,0% -31,7%
27,4%
16,4%
30,2%
14/13 15/14
-40%
-59,9%
-60%
-80%
Variación mensual
El impuesto a los ingresos y utilidades en el mes
de octubre presenta un aumento de 12,9% con
respecto a lo recaudado en ese mismo mes del año
2014. En lo referente al monto acumulado, el
incremento que presenta es del 14,8% con respecto
al año anterior, una mayor dinámica de crecimiento,
al comparar la tasa de variación del último año
(6,3% en el 2014).
Variación acumulada
El componente interno del impuesto de ventas en el
periodo enero - octubre 2015 muestra un
crecimiento del 5,9% con respecto al mismo
periodo en el año 2014, mientras que el
correspondiente de aduanas es de 1,7%.
En general, los ingresos tributarios aumentaron a
una tasa de 8,3%, dicho porcentaje es superior al
7,3% de variación de 2014.
El gasto total del mes de octubre presenta un
incremento de 5,0% con respecto a octubre de
2014. El gasto total acumulado que a octubre 2015
creció en 9,6%, presenta una tasa de variación un
poco inferior a la observada a octubre de 2014
cuando alcanzó el 10,4%.
Los gastos corrientes muestran un crecimiento de
9,0% y los gastos de capital muestran un
comportamiento de incremento de 15,8%.
Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional, (2015)
CONSIDERACIÓN FINAL:
Al mes de octubre de 2015 los ingresos totales
presentan un incremento de 8,5% con respecto al
periodo enero – octubre del 2014, mientras que los
gastos crecen en un 9,6%. El déficit financiero del
Gobierno Central alcanzó el monto de ¢1.347.862,8
millones, lo cual se traduce en 4,8% del PIB,
porcentaje superior al presentado en el mismo
periodo del año 2014 (4,5%).
A nivel acumulado, el crecimiento de los ingresos
totales de 8,5%, es superior al presentado en el
mismo periodo del año anterior (7,8%).
En el mes de octubre 2015, en la partida de
remuneraciones, el pago de sueldos y salarios
presenta un incremento de 3,8% con respecto al
realizado en el mes de octubre del 2014. El
crecimiento de las remuneraciones en el periodo
enero - octubre, 7,5% es un poco menor al del año
2014 (7,9%). Dentro de esta partida, el pago de
salario base crece un 5,5%, el correspondiente a
anualidades el 8,0% y el pago de horas extra en
3,5%.
A nivel mensual, el pago de intereses presenta una
caída del 23,9% con respecto al mismo mes de
2014. Esto se debe a que en el mes de octubre
2015
se presentaron menos vencimientos de
12
STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, octubre 2015
deuda externa. En el periodo enero – octubre
2015, el monto acumulado presenta un crecimiento
del 14,1% con respecto al mismo periodo del año
2014. El pago de intereses de deuda interna creció
en 9,8%, mientras que los correspondientes a la
deuda externa aumentaron en un 35,4% con
respecto al mismo periodo del año 2014, por cuanto
el gobierno ha tenido que recurrir a mayor deuda
para cubrir sus gastos.
La cuenta gastos de capital está compuesta por el
rubro “Inversión” y “transferencias de capital al
Sector Público y al Sector Privado”. Presenta un
incremento de 33,9%, por mayor giro de
transferencias de capital al sector privado y sector
público, comparado con el total presentado en
octubre de 2014. En el periodo enero – octubre
2015, el gasto de capital es de ¢367.316,3 millones.
En lo que se refiere al rubro Inversión, presenta un
crecimiento de 44,4% con respecto al mes de
octubre de 2014, mientras que en el acumulado
creció en 12,2%.
En lo referente a las transferencias de capital del
mes de octubre 2015 presentan un crecimiento de
30,2% con respecto octubre del 2014, por la
combinación de un aumento en las transferencias
realizadas al sector privado y público de 522,1% y
16,6% respectivamente, así como a la caída del
26,5% de las giradas con recurso externo.
En el rubro de gastos, el aumento del 5,0% del mes
de octubre, se debe básicamente al poco
incremento experimentado en el gasto corriente y al
aumento en los gastos de capital. A nivel
acumulado, el gasto refleja un aumento de 9,6%, un
poco inferior al 10,4% del año 2014.
Con los resultados obtenidos al mes de octubre se
hace necesario alentar a las autoridades con el fin
de continuar con las políticas de restricción del
gasto público y de realizar las acciones que
incrementen la recaudación de ingresos, a la vez,
concientizar sobre la urgente necesidad de aprobar
las reformas fiscales propuestas.
Elaborado por la Unidad de Análisis y Seguimiento
Fiscal.
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