Hacemos sencillo lo complejo Servicios Actuariales Red actuarial global Nuestra red actuarial es una de las mayores a nivel mundial. En Ernst & Young nuestros actuarios aplican de manera consistente estándares profesionales y trabajan en colaboración con expertos en diversas áreas: Contable, Administración de Riesgos, Fiscal y Transacciones. Una práctica actuarial europea para coordinar servicios globales Hemos establecido recientemente una práctica actuarial, con base en Zurich, dedicada a coordinar servicios globales para compañías europeas multinacionales de seguros. Esto también se traduce en beneficios para compañías que operan en América, Asia y Australia que desean emprender proyectos a través de Europa. Nuestro equipo incluye profesionales en vida, no vida y administración de activos, con experiencia en las áreas de capital basado en riesgo, reportes de embedded value, IFRS, US GAAP, lineamientos de control interno y aspectos actuariales de fusiones y adquisiciones. Trabajando en conjunto con usted Nuestra forma de trabajo está basada en desarrollar un amplio entendimiento de sus necesidades. De esta forma reunimos los recursos y habilidades que mejor las satisfagan. Trabajamos hombro a hombro con su empresa en la tarea de desarrollar enfoques alternativos para alcanzar sus objetivos y establecer el mejor plan de trabajo. En asignaciones a través de varios países, coordinamos las actividades de forma central para asegurar homogeneidad, consistencia y la más alta calidad en el servicio al cliente Continuamente nos esforzamos en mejorar nuestros servicios y buscamos retroalimentación sobre nuestro trabajo. Alcance global, experiencia local Nos esforzamos en construir una cultura de confianza, innovación, liderazgo y trabajo en equipo. Nuestros actuarios están comprometidos y orientados a brindar su experiencia en temas relacionados con servicios financieros. Nuestros recursos humanos nos dan la capacidad de brindar asesoría a nivel local en un entorno global. Hacemos sencillo lo complejo Nuestro equipo incluye profesionales en vida, no vida y administración de activos, con experiencia en las áreas de capital basado en riesgo, reportes de embedded value, IFRS, US GAAP, lineamientos de control interno y aspectos actuariales de fusiones y adquisiciones. Amplia capacidad para compartir el conocimiento Como líderes reconocidos en conocimiento, entendemos la importancia y el poder de compartir fuentes globales de información. Hacemos uso del conocimiento en todas las áreas: Actuarial, Administración de Riesgos, Fiscal, Impuestos y Transacciones. Continuamente compartimos la experiencia sobre mejores prácticas y tendencias del mercado a nivel mundial a través de nuestra gente y nuestros clientes. Metodologías y herramientas avanzadas Tenemos la habilidad para trabajar sobre herramientas avanzadas y plataformas actuariales. Adicionalmente, hemos desarrollado metodologías para la implementación y la revisión de áreas tales como el capital basado en el riesgo, embedded value, reserva catastrófica, modelos de reaseguro y reporte financiero para brindar seguridad e identificar las áreas de mejora. Apreciamos la importancia de presentar complejos análisis de una forma sencilla que resulte fácil de comunicar a nivel directivo, así como al consejo de administración. Aseguramiento, auditoría, opinión y revisión paralela 1. Dictaminación de reservas técnicas estatutarias. 2. Apoyo en auditoría interna en aspectos técnicos como reservas técnicas, primas, suscripción y reaseguro. 3. Apoyo técnico en la revisión de información financiera bajo los principios contables de Estados Unidos (US GAAP) e internacionales (IFRS). 4. Prueba de flujo de efectivo (cash flow testing) – Proyección de flujos de efectivo futuros y contraste contra flujos reales. 5. Revisión de embedded value (EV) – Revisión de los supuestos, metodologías, modelos y cálculos. 6. Solvencia dinámica – Pruebas sobre la suficiencia del capital de la compañía bajo distintos escenarios. Nuestros servicios Además de proveer los servicios actuariales tradicionales a instituciones de seguros, como son: auditoría de reservas técnicas, valuación de reservas y apoyo técnico en cuestiones actuariales que afectan fusiones, adquisiciones y conversiones de información financiera a principios de contabilidad US-GAAP o IFRS, nuestros actuarios ofrecen servicios de vanguardia en la industria aseguradora relacionados con la implementación, revisión y mejoras de esquemas de capital basado en riesgo, european y market consistent embedded value, y gestión de activos y pasivos. 7. Servicios de revisiones paralelas independientes – Brindar una revisión sobre los reportes del actuario designado. Algunos de los temas y áreas del mercado de seguros en los que nuestros actuarios desempeñan un papel significativo son los siguientes: 2. Apoyo en la definición de metodologías y criterios de valuación de reservas técnicas bajo principios estatutarios, US-GAAP e IFRS. Reportes financieros y valuación 1. Valuaciones bajo reglas US-GAAP, IFRS y estatutarias – Valuación de las reservas técnicas del cliente conforme a principios US-GAAP, internacionales o estatutarios. 3. Asistencia en planes de negocios – Apoyo al cliente en el desarrollo de su plan de negocios. 4. Implementación de embedded value – Apoyo al cliente en la implementación de una estructura definida para la valuación de embedded value. Ernst & Young - Servicios Actuariales 5. Asistencia en embedded value – Brindar al cliente información de mercado que lo ayude a determinar una posición en la implementación del embedded value y/o asistencia en el desarrollo de metodologías de valuación (tradicional, europeo o “market consistent“ ). 6. Análisis del desempeño financiero – Asistencia al cliente para la medición del desempeño financiero con base en técnicas cuantitativas. 7. Análisis del desempeño de líneas de productos – Asistencia al cliente para la medición del desempeño financiero sobre una línea de producto específica mediante el uso de técnicas cuantitativas. 8. Análisis del impacto de nuevas reglas de reporte – Valoración de alto nivel del impacto derivado de la aplicación de nuevas reglas financieras en la utilidad, diseño de productos, estrategias de inversión y otras combinaciones de negocios. 9. Transformación de procesos actuariales – Asistencia al cliente para mejorar el desarrollo de sus líneas de procesos y controles en lo relativo a generación de información actuarial. 10.Comparación con el mercado en el desempeño financiero – Revisión del desempeño de los indicadores financieros del cliente y comparación contra compañías similares. 11.Revisión y validación de modelos – Revisar y cuestionar los modelos actuariales y financieros del cliente. 3. Asistencia actuarial en due diligence – Apoyar al cliente en los procesos de due diligence de una fusión o adquisición. Tarificación de productos y asesoramiento en la suscripción 1. Revisión de la tarificación y suscripción – Revisar los resultados de los procesos de tarificación y suscripción del cliente. 2. Revisión del modelo de tarificación de productos – Revisión de los modelos actuariales usados en el proceso de tarificación. 3. Mejora y revisión de los procesos de tarificación y suscripción – Revisión de los procesos de cotización, tarificación y suscripción del cliente, así como de sus manuales de procedimientos. Riesgo y administración de capital El conjunto de soluciones en la gestión de riesgos y capital se proporciona a los clientes con los modelos y marcos para la adaptación de riesgos a la asignación de capital y consumo. Los resultados son usados para la administración de negocios, el desarrollo de estrategias y soluciones alternativas para la transferencia de riesgo. 1. Análisis de activos y pasivos 2. Análisis y modelación de activos 3. Capital económico y análisis de retorno económico de capital Fusiones y adquisiciones 4. Análisis de asignación de capital 1. Asistencia en alianzas estratégicas – Apoyar al cliente a evaluar oportunidades potenciales de alianzas estratégicas. 5. Administración de programas de empresas y análisis de riesgos 6. Análisis de portafolios de inversión 2. Integración posterior a la fusión – Asistencia al cliente con la integración de la adquisición en sus procesos de negocios. 7. Análisis de reaseguro 8. Pruebas de solvencia dinámica de capital Hacemos sencillo lo complejo Hacemos del análisis actuarial una herramienta financiera Servicios específicos de Solvencia II En los últimos años, en distintos países se ha observado una tendencia en la industria aseguradora hacia una gestión basada en riesgos. Lo anterior ha sido promovido por la entrada de conceptos relacionados con administración integral de riesgos (ERM) y la adopción de un régimen como Solvencia II. Nuestro país no se ha quedado atrás y desde el año 2008 la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) ha trabajado en la conformación de un marco regulatorio del tipo de Solvencia II, el cual está planteado en un proyecto de la ley cuya entrada en vigor se espera en los próximos años. 1. Diagnóstico de Ernst & Young – Definición de visión, diagnóstico y diseño de plan rector para su implementación. 2. Programas de apoyo para la implementación – Dependiendo de las necesidades específicas de cada institución y de su plan rector. 3. Pilar I: Desarrollo y calibración de un modelo estándar, con el objeto de obtener resultados acorde con los riesgos de la institución. 4. Pilar I: Apoyo para determinar los requerimientos de capital con base en un modelo estándar. Contactos: Act. José Manuel Méndez Socio Líder de Servicios Financieros 5. Pilar I: Revisión y desarrollo del modelo interno que permita evaluar con precisión los riesgos en la institución, a fin de soportar una adecuada gestión de los mismos. [email protected] Tel. 5283 1455 6. Pilar II: Diseño y revisión del gobierno corporativo a fin de realizar una adecuada valoración de los riesgos propios de la institución con un enfoque de solvencia. Act. Patricio Belaunzarán Socio de Servicios Actuariales [email protected] Tel. 1101 6468 7. Pilar III: Apoyo en el enriquecimiento de sus revelaciones. Ernst & Young - Servicios Actuariales Ernst & Young Auditoría | Asesoría | Fiscal | Legal | Transacciones Acerca de los Servicios Actuariales de Ernst & Young Conforme el negocio y las normas se vuelven cada vez más complejos, usted necesitará herramientas y asesoría que estén a la par de sus necesidades. Nuestros actuarios lo apoyarán para obtener perspectivas nuevas y claras, así como un desempeño mejorado. Reunimos a los equipos multidisciplinarios adecuados, utilizamos herramientas y metodologías globales comprobadas, además recurrimos a los amplios recursos globales de Ernst & Young para asesorarlo en el lugar del mundo donde se encuentre. Trabajamos para darle el beneficio de una amplia experiencia en el sector, un profundo conocimiento del tema y las perspectivas más recientes de nuestro trabajo global. Así es como Ernst & Young marca la diferencia. Para mayor información por favor visite www.ey.com/mx © 2009 Mancera, S.C. Integrante de Ernst & Young Global Derechos reservados Clave HSC001 Ernst & Young se refiere a la organización global de firmas miembro conocida como Ernst & Young Global Limited, en la que cada una de ellas actúa como una entidad legal separada. Ernst & Young Global Limited no provee servicios a clientes.