ANEXO Nº 2. ANTEPROYECTO EXPLOTACION ECONOMICA

ANTEPROYECTO
DE
EXPLOTACIÓN
ECONÓMICA
DEL
SERVICIO PÚBLICO DE ALCANTARILLADO DEL TÉRMINO
MUNICIPAL DE MARBELLA.
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA DEL SERVICIO PÚBLICO DE
ALCANTARILLADO DEL TÉRMINO MUNICIPAL DE MARBELLA.
ÍNDICE
1.
OBJETO.
2.
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN.
3.
2.1.
HIPÓTESIS DE CONSUMO.
2.2.
TASAS APLICABLES.
2.3.
ESTIMACIÓN DE INGRESOS.
COSTES.
3.1.
GASTOS DE LA EXPLOTACIÓN.
3.2.
GASTOS GENERALES Y BENEFICIO INDUSTRIAL.
3.3.
PREMIO DE COBRANZA.
3.4.
COSTES DEL SERVICIO.
3.5.
CANON ANUAL VARIABLE.
3.6.
DOTACIÓN ANUAL PARA FONDO DE OBRAS DURANTE EL PERIODO DE
CONCESIÓN.
3.7.
INVERSIONES EN REPOSICIÓN Y MANTENIMIENTO Y DOTACIÓN ANUAL
DE AMORTIZACIÓN.
4.
PROYECCIÓN DE LA CUENTA DE RESULTADOS ANUAL DURANTE
LOS 25 AÑOS DE EXPLOTACIÓN.
5.
ACTUALIZACIÓN DE LA CUENTA DE RESULTADOS.
6.
PROPUESTA DE CANON INICIAL DE EXPLOTACIÓN.
APÉNDICES:
APENDICE Nº 1.
Ordenanza fiscal reguladora de la tasa por conexión a las redes de
alcantarillado de Marbella.
APÉNDICE Nº 2.
Memoria económica del expediente del cambio de modelo de gestión del
servicio de alcantarillado de Marbella.
APÉNDICE Nº 3.
Datos de facturación de agua potable en Marbella.
Pág. 2
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA DEL SERVICIO PÚBLICO DE
ALCANTARILLADO DEL TÉRMINO MUNICIPAL DE MARBELLA.
1.
OBJETO.
El Objeto del presente documento es realizar un modelo de programa económico que además
de determinar la viabilidad económico-financiera de la concesión de la explotación del servicio
público de alcantarillado del municipio de Marbella, sirva de base como modelo de programa
económico orientativo para la licitación del contrato.
El presente estudio parte del análisis de explotación de la cuenta de resultados del primer año
de gestión. Así, se detalla la previsión de ingresos y gastos de las diferentes actividades que se
realizarán en el Servicio Municipal de Alcantarillado de Marbella y será la base para calcular la
viabilidad de la concesión a lo largo de los 25 años de gestión del servicio.
Por último y a través de la cuenta de explotación del servicio durante los 25 años de gestión,
actualizando los resultados de cada año a la firma del contrato, se determinará el canon fijo
inicial que se utilizará como presupuesto mínimo de licitación del contrato.
2.
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN.
2.1.
HIPÓTESIS DE CONSUMO.
Siendo norma común en el caso del saneamiento, asociar la aplicación de los sistemas
tarifarios a los consumos de agua potable, se requiere realizar la estimación de consumos de
agua potable en el municipio así como cuantificar el número de abonados existentes, como
paso previo para calcular los posibles ingresos de explotación.
La prestación del servicio de abastecimiento domiciliario de agua en el término municipal de
Marbella se realiza fundamentalmente, además de por la concesionaria del Ayuntamiento,
AQUAGEST ANDALUCÍA, S.A.; por parte de la empresa pública ACOSOL, S.A. dependiente
de la Mancomunidad de Municipios de la Costa del Sol Occidental, y en menor medida por una
pluralidad de empresas y entidades en urbanizaciones de las que no ha sido posible disponer
de información actualizada.
Así pues y como resumen, la facturación del término municipal se agrupa en cuatro zonas:
ƒ
Zona principalmente de los cascos urbanos gestionada por Aquagest-Andalucía.
ƒ
Urbanizaciones de Marbella gestionadas por Aquagest-Andalucía.
ƒ
Urbanizaciones gestionadas por la empresa Mancomunada Acosol, S.A.
ƒ
Urbanizaciones gestionadas por otras empresas y entidades.
Pág. 3
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
Las zonas que en la actualidad no se encuentran gestionadas por ninguna de las sociedades
indicadas, no han sido objeto de análisis en el presente estudio por motivo de la falta de
información de las mismas. Estas urbanizaciones podrán irse incorporando en el periodo de
explotación y con las condiciones concesionales que se establezcan en los correspondientes
pliegos de licitación de la prestación del servicio.
Así pues, se procedió a solicitar los datos correspondientes tanto a Aquagest como a Acosol,
recibiendo la información que se adjunta como Apéndice Nº 3 al presente documento, y de
cuyo análisis se adoptan las siguientes hipótesis de consumo:
Se adoptan así, para el primer año un número de usuarios de alcantarillado de 84.502, y un
volumen de facturación de 14.613.790,96 m3 en esta actividad.
Estos datos se establecerán como hipótesis de consumo para el primer año de explotación del
servicio. Dado que la tendencia actual de consumo de los últimos años es a la baja, fruto tanto
de la situación de crisis económica existente como del calado de medidas de ahorro y
eficiencia del consumo de agua entre la población; se ha supuesto como hipótesis
conservadora durante el periodo concesional, un equilibrio entre la tendencia de reducción de
consumo y los posibles aumentos de consumo por incremento de la población. De modo que
en el presente estudio se adopta:
-
Constante el valor de volumen de agua facturado durante los 25 años de explotación.
-
Crecimiento anual del número de abonados del 0.2%.
Pág. 4
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
2.2.
TASAS APLICABLES.
En la actualidad únicamente existe en vigor la “Ordenanza fiscal reguladora de la tasa por
conexión a las redes de alcantarillado de Marbella” en la que se establece la cuota tributaria
correspondiente a la concesión de la licencia o autorización de acometida a la red de
alcantarillado que se exige una sola vez y consiste en la cantidad determinada en la siguiente
tabla:
No existiendo en la actualidad una ordenanza fiscal aplicable al hecho imponible de la
prestación del servicio de alcantarillado en toda su magnitud, en el municipio de Marbella.
Para poder realizar una estimación de los posibles ingresos de explotación del servicio de
alcantarillado y a los efectos del presente estudio, después de realizar un análisis de tasas en
diversos municipios de la zona, se adopta como propuesta para la futura tasa de alcantarillado
formulada como una tarifa de estructura binómica que consta de una cuota fija por
disponibilidad del servicio de alcantarillado abonable por usuario y mes, y de una cuota
variable en función de los consumos de agua potable, siguientes:
Cuota fija:
Cuota variable:
Tasa por conexión:
1.50 €/mes
0.16 €/m3
117,67 €
(propuesta del programa económico orientativo).
(propuesta del programa económico orientativo).
(s/. Ordenanza Municipal aprobada).
Estos valores se consideran para el primer año de explotación del servicio, para la proyección
de la cuenta de resultados se considera un incremento anual de estas tasas igual al IPC medio
en los últimos diez años, que resulta ser según datos del INE, igual al 2.84%.
Pág. 5
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
2.3.
ESTIMACIÓN DE INGRESOS.
Una vez determinados los datos de consumo (facturación y número de abonados) y
establecidas las tarifas expuestas en el apartado anterior, se obtienen los ingresos brutos para
el primer año de explotación y la proyección de los mismos para poder analizar la cuenta de
resultados de forma dinámica, a través de su evolución durante los 25 años de duración de la
concesión.
Asimismo, a los efectos de obtener una cuenta de resultados lo más próxima posible a la
realidad, al total de ingresos brutos por aplicación de las tasas de alcantarillado, se le deduce
en previsión de impagos, un 3% de la facturación.
3.
COSTES.
3.1.
GASTOS DE LA EXPLOTACIÓN.
Los gastos de explotación del servicio fueron determinados en la “Memoria económica del
expediente del cambio de modelo de gestión del servicio de alcantarillado de Marbella” que se
adjunta como Apéndice Nº 2, y de la que se extrae el siguiente resumen:
Gastos de personal
Reposición, mantenimiento y conservación
Control de vertidos y calidad de las aguas de baño
Gastos de imprevistos
Total gastos de la explotación:
251.431,85
1.370.963,00
154.262,50
350.000,00
2.126.657,35
13 % Gastos Generales
276.465,45
6% Beneficio Industrial
127.599,44
Estos gastos de explotación que se consideran para el primer año de la explotación, y a los
efectos de realizar la proyección de los mismos durante todo el periodo concesional, se
incrementan con un IPC anual, al igual que en el caso de los ingresos, del 2.84 %.
3.2.
GASTOS GENERALES Y BENEFICIO INDUSTRIAL.
A los efectos del presente estudio, se ha considerado sobre los gastos de la explotación, un
porcentaje de gastos generales del 13% y un porcentaje de beneficio industrial del 6%.
Pág. 6
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
3.3.
PREMIO DE COBRANZA.
En la actualidad, las empresas Aquagest y Acosol, realizan la prestación del servicio de
abastecimiento de agua domiciliario, facturando este servicio a los usuarios.
Por la inclusión en su facturación de la tasa correspondiente al alcantarillado y por la gestión
de cobro de la misma, se establece un premio de cobranza del 3% aplicable a la facturación
cobrada; considerándose éste un coste del servicio sobre el que no se aplicará gastos
generales ni beneficio industrial.
3.4.
COSTES DEL SERVICIO.
Se consideran costes específicamente del servicio la suma de los gastos de la explotación
junto con los gastos generales y el beneficio industrial asociados a los mismos, más un premio
de cobranza del 3% a las empresas que prestan en la actualidad el servicio de abastecimiento
de agua potable para que cobren en sus facturas las tasas correspondientes al alcantarillado.
Adicionalmente a estos costes de servicio se consideraran:
- El canon anual variable a abonar al Ayuntamiento.
- La dotación anual para fondo de obras durante el periodo de concesión.
- Las inversiones en reposición y mantenimiento y dotación anual de amortización.
3.5.
CANON ANUAL VARIABLE.
Se considera, a los efectos del presente estudio, un canon anual variable a abonar al
Ayuntamiento de Marbella del 7% sobre los ingresos brutos facturados y cobrados.
3.6.
DOTACIÓN ANUAL PARA FONDO DE OBRAS DURANTE EL PERIODO DE
CONCESIÓN.
Se establece una dotación anual de 600.000,00 €, para fondo de obras de alcantarillado que el
Ayuntamiento considere necesarias realizar durante el periodo de concesión.
Serán a cargo de la dotación anual para fondo de obras y, por tanto, no tendrán la
consideración de obras de mantenimiento, conservación y reparación, las obras de primer
establecimiento, reforma y gran reparación de la red general de alcantarillado.
Pág. 7
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
Se considerará obras de primer establecimiento las que dan lugar a la creación de un bien
inmueble. Son obras de reforma el conjunto de obras de ampliación, mejora, modernización,
adaptación, adecuación o refuerzo de un bien inmueble ya existente. Y son obras de gran
reparación las necesarias para enmendar un menoscabo producido en un bien inmueble por
causas fortuitas o accidentales cuando afecten a tramos de colectores superiores a los 50
metros lineales.
Todas las obras de primer establecimiento, reforma y gran reparación que de acuerdo con lo
dispuesto, serán financiadas a cargo de la dotación anual para fondo de obras, siempre y
cuando no estén contempladas como obligaciones en los pliegos que rigen el contrato o en las
inversiones ofertadas por el adjudicatario, siendo en estos casos a cargo del concesionario (al
margen del fondo citado).
3.7.
INVERSIONES EN REPOSICIÓN Y MANTENIMIENTO Y DOTACIÓN ANUAL DE
AMORTIZACIÓN.
En la “Memoria económica del expediente del cambio de modelo de gestión del servicio de
alcantarillado de Marbella” se establece una inversión anual constante de 128.350,00 € a los
efectos de contemplar las inversiones en reposición y mantenimiento y dotación anual de
amortización para el correcto funcionamiento del Servicio de Alcantarillado (elementos de
transporte, maquinaria, herramientas, inversiones en comunicación, etc.). Por lo que se
reproduce dicha cantidad en el presente estudio.
4.
PROYECCIÓN DE LA CUENTA DE RESULTADOS ANUAL DURANTE LOS 25
AÑOS DE EXPLOTACIÓN.
Las hipótesis y consideraciones establecidas anteriormente como criterios de evolución tanto
de ingresos como de gastos, necesarios para realizar la proyección de la cuenta de resultados
anual durante los 25 años de explotación, se presentan en la hoja de cálculo adjunta.
5.
ACTUALIZACIÓN DE LA CUENTA DE RESULTADOS.
Como se puede observar en el punto anterior, de acuerdo a la proyección de ingresos y costes
que se ha realizado para cada uno de los 25 años de concesión, cada año se obtiene un
resultado concesional. Esta serie de resultados concesionales, consecuencia de dicha
proyección, es la que se toma como referencia a la hora de determinar el canon inicial que es
la base para determinar el presupuesto de licitación del contrato.
Así pues, para el cálculo del canon inicial, se ha traído a valor presente, la serie de resultados
anuales obtenidos para los 25 años de concesión, aplicando la siguiente fórmula de
actualización:
Pág. 8
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
Resultado concesional
actualizado del año N =
Resultado concesional del año N
⎛ 1 ⎞
⎟
x⎜⎜
n ⎟
⎝ (1 + i ) ⎠
Donde:
N = año que se actualiza
i = tipo de interés aplicado.
El tipo de interés utilizado en la actualización ha sido 6.002%, correspondiente al tipo de interés
medio resultante en las últimas subastas de Obligaciones del Estado a 30 años.
Pág. 9
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
6.
PROPUESTA DE CANON INICIAL DE EXPLOTACIÓN.
Así, el canon inicial de explotación se establece actualizando los resultados concesionales
anuales correspondientes a la proyección de Ingresos y Costes del Servicio para cada uno de
los 25 años de la concesión, al año de firma del contrato, reduciéndolo en una previsión de ITP
del 4%.
Valor acumulado de la actualización de los resultados
concesionales anuales.................................................................. 5.506.578,90 €
PREVISION DEL 4% ITP.................................................................
PRECIO LICITACIÓN DEL CONTRATO PROPUESTO:
220.263,16 €
5.286.315,74 €
Pág. 10
GESTIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE ALCANTARILLADO DEL TÉRMINO MUNICIPAL DE MARBELLA
HIPOTESIS DE CONSUMO
0,06
0,03
AQUAGEST MARBELLA: Consumo estimado 2011. Caudales - 6% consumo de riego. Abonados - 3% abonados de riego.
9.081.604,00
8.536.707,76
61.790
59.936
0,20
0,05
AQUAGEST URBANIZACIONES: Consumo estimado 2011. Cuades - 20% consumo de riego. Abonados - 5% abonados de riego.
2.267.168,00
1.813.734,40
5.188
4.929
0,20
ACOSOL: Consumo estimado 2010-2011. Caudales - 20% consumo de riego. Abonados - 5% abonados de riego.
5.329.186,00
4.263.348,80
20.670
0,05
19.637
TOTALES:
84.502 Abonados
14.613.790,96 M3
PROYECCIÓN CUENTA DE RESULTADOS ANUAL 25 AÑOS DE EXPLOTACIÓN
DATOS
AÑO Nª 1
M3 FACTURACION ABASTECIMIENTO AGUA
Nº DE ABONADOS
TASA ALCANTARILLADO CUOTA FIJA (USUARIO/MES)
TASA ALCANTARILLADO POR M3 CONSUMIDO
TASA POR CONEXIÓN A LA RED DE ALCANTARILLADO
14.613.790,96
84.502
1,50
0,16
117,67
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN
AÑO Nª 1
AÑO Nª 2
14.613.790,96
84.671
1,5426
0,1645
121,01
AÑO Nª 2
AÑO Nª 3
14.613.790,96
84.840
1,5864
0,1692
124,45
AÑO Nª 3
AÑO Nª 4
AÑO Nª 5
AÑO Nª 6
AÑO Nª 7
AÑO Nª 8
AÑO Nª 9
AÑO Nª 10
14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96
85.010
85.180
85.350
85.521
85.692
85.863
86.035
1,6315
1,6778
1,7254
1,7744
1,8248
1,8766
1,9299
0,1740
0,1789
0,1840
0,1892
0,1946
0,2001
0,2058
127,98
131,61
135,35
139,19
143,14
147,21
151,39
AÑO Nª 4
AÑO Nª 5
AÑO Nª 6
AÑO Nª 7
AÑO Nª 8
AÑO Nª 9
AÑO Nª 10
INGRESOS ALCANTARILLADO POR CUOTA FIJA
INGRESOS ALCANTARILLADO POR CUOTA VARIABLE
INGRESOS ALCANTARILLADO TASA POR CONEXIÓN
TOTAL INGRESOS BRUTOS POR TASA ALCANTARILLADO:
1.521.036,00
2.338.206,55
0,00
3.859.242,55
1.567.361,82
2.403.968,61
20.450,69
3.991.781,12
1.615.082,11
2.472.653,43
21.032,05
4.108.767,59
1.664.325,78
2.542.799,63
21.756,60
4.228.882,01
1.714.980,05
2.614.407,20
22.373,70
4.351.760,95
1.767.154,68
2.688.937,54
23.009,50
4.479.101,72
1.820.981,55
2.764.929,25
23.801,49
4.609.712,29
1.876.449,14
2.843.843,72
24.476,94
4.744.769,80
1.933.566,07
2.924.219,57
25.172,91
4.882.958,55
1.992.467,36
3.007.518,18
26.039,08
5.026.024,62
3% ESTIMACION POR IMPAGOS
TOTAL FACTURACION COBRADA DEDUCIDO IMPAGOS:
115.777,28
3.743.465,27
119.753,43
3.872.027,69
123.263,03
3.985.504,56
126.866,46
4.102.015,55
130.552,83
4.221.208,12
134.373,05
4.344.728,67
138.291,37
4.471.420,92
142.343,09
4.602.426,71
146.488,76
4.736.469,79
150.780,74
4.875.243,88
COSTES
GASTOS DE LA EXPLOTACIÓN
13% GASTOS GENERALES
6% BENEFICIO INDUSTRIAL
AÑO Nª 1
AÑO Nª 2
AÑO Nª 3
AÑO Nª 4
AÑO Nª 5
AÑO Nª 6
AÑO Nª 7
AÑO Nª 8
AÑO Nª 9
AÑO Nª 10
2.126.657,35
276.465,46
127.599,44
2.187.054,42
284.317,07
131.223,27
2.249.166,77
292.391,68
134.950,01
2.313.043,11
300.695,60
138.782,59
2.378.733,53
309.235,36
142.724,01
2.446.289,56
318.017,64
146.777,37
2.515.764,18
327.049,34
150.945,85
2.587.211,88
336.337,54
155.232,71
2.660.688,70
345.889,53
159.641,32
2.736.252,26
355.712,79
164.175,14
112.303,96
116.160,83
119.565,14
123.060,47
126.636,24
130.341,86
134.142,63
138.072,80
142.094,09
146.257,32
2.643.026,21
2.718.755,59
2.796.073,60
2.875.581,77
2.957.329,14
3.041.426,43
3.127.902,00
3.216.854,93
3.308.313,64
3.402.397,51
7% CANON VARIABLE SOBRE FACTURACION COBRADA
262.042,57
271.041,94
278.985,32
287.141,09
295.484,57
304.131,01
312.999,46
322.169,87
331.552,89
341.267,07
FONDO DE OBRA PARA INVERSIONES NUEVAS
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
INVERSIONES Y AMORTIZACIONES DEL SERVICIO
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
3% PREMIO COBRANZA S/. FACTURACIÓN COBRADA
TOTAL COSTES DEL SERVICIO
RESULTADO CONCESIONAL
AÑO Nª 1
110.046,49
AÑO Nª 2
153.880,16
AÑO Nª 3
182.095,64
AÑO Nª 4
210.942,69
AÑO Nª 5
240.044,41
AÑO Nª 6
270.821,23
AÑO Nª 7
302.169,46
AÑO Nª 8
335.051,91
AÑO Nª 9
368.253,26
AÑO Nª 10
403.229,30
AÑO Nª 11
AÑO Nª 12
AÑO Nª 13
AÑO Nª 14
AÑO Nª 15
AÑO Nª 16
AÑO Nª 17
AÑO Nª 18
AÑO Nª 19
AÑO Nª 20
AÑO Nª 21
AÑO Nª 22
AÑO Nª 23
AÑO Nª 24
AÑO Nª 25
14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96 14.613.790,96
86.207
86.379
86.552
86.725
86.898
87.072
87.246
87.420
87.595
87.770
87.946
88.122
88.298
88.475
88.652
1,9847
2,0411
2,0991
2,1587
2,2200
2,2830
2,3478
2,4145
2,4831
2,5536
2,6261
2,7007
2,7774
2,8563
2,9374
0,2116
0,2176
0,2238
0,2302
0,2367
0,2434
0,2503
0,2574
0,2647
0,2722
0,2799
0,2878
0,2960
0,3044
0,3130
155,69
160,11
164,66
169,34
174,15
179,10
184,19
189,42
194,80
200,33
206,02
211,87
217,89
224,08
230,44
AÑO Nª 11
AÑO Nª 12
AÑO Nª 13
AÑO Nª 14
AÑO Nª 15
AÑO Nª 16
AÑO Nª 17
AÑO Nª 18
AÑO Nª 19
AÑO Nª 20
AÑO Nª 21
AÑO Nª 22
AÑO Nª 23
AÑO Nª 24
AÑO Nª 25
2.053.140,39
3.092.278,17
26.778,68
5.172.197,24
2.115.698,12
3.179.960,91
27.538,92
5.323.197,95
2.180.175,64
3.270.566,42
28.486,18
5.479.228,24
2.246.559,09
3.364.094,68
29.295,82
5.639.949,59
2.314.962,72
3.459.084,32
30.127,95
5.804.174,99
2.385.424,51
3.556.996,72
31.163,40
5.973.584,63
2.458.033,91
3.657.831,88
32.049,06
6.147.914,85
2.532.907,08
3.761.589,79
32.959,08
6.327.455,95
2.610.085,73
3.868.270,47
34.090,00
6.512.446,20
2.689.553,66
3.977.873,90
35.057,75
6.702.485,31
2.771.459,89
4.090.400,09
36.259,52
6.898.119,50
2.855.893,02
4.205.849,04
37.289,12
7.099.031,18
2.942.866,38
4.325.682,12
38.348,64
7.306.897,14
3.032.533,71
4.448.437,97
39.662,16
7.520.633,84
3.124.876,62
4.574.116,57
40.787,88
7.739.781,07
155.165,92
5.017.031,32
159.695,94
5.163.502,01
164.376,85
5.314.851,39
169.198,49
5.470.751,10
174.125,25
5.630.049,74
179.207,54
5.794.377,09
184.437,45
5.963.477,40
189.823,68
6.137.632,27
195.373,39
6.317.072,81
201.074,56
6.501.410,75
206.943,59
6.691.175,91
212.970,94
6.886.060,24
219.206,91
7.087.690,23
225.619,02
7.295.014,82
232.193,43
7.507.587,64
AÑO Nª 11
AÑO Nª 12
AÑO Nª 13
AÑO Nª 14
AÑO Nª 15
AÑO Nª 16
AÑO Nª 17
AÑO Nª 18
AÑO Nª 19
AÑO Nª 20
AÑO Nª 21
AÑO Nª 22
AÑO Nª 23
AÑO Nª 24
AÑO Nª 25
2.813.961,82
365.815,04
168.837,71
2.893.878,34
376.204,18
173.632,70
2.976.064,48
386.888,38
178.563,87
3.060.584,71
397.876,01
183.635,08
3.147.505,32
409.175,69
188.850,32
3.236.894,47
420.796,28
194.213,67
3.328.822,27
432.746,90
199.729,34
3.423.360,82
445.036,91
205.401,65
3.520.584,27
457.675,96
211.235,06
3.620.568,86
470.673,95
217.234,13
3.723.393,02
484.041,09
223.403,58
3.829.137,38
497.787,86
229.748,24
3.937.884,88
511.925,03
236.273,09
4.049.720,81
526.463,71
242.983,25
4.164.732,88
541.415,27
249.883,97
150.510,94
154.905,06
159.445,54
164.122,53
168.901,49
173.831,31
178.904,32
184.128,97
189.512,18
195.042,32
200.735,28
206.581,81
212.630,71
218.850,44
225.227,63
3.499.125,51
3.598.620,28
3.700.962,27
3.806.218,33
3.914.432,82
4.025.735,73
4.140.202,83
4.257.928,35
4.379.007,47
4.503.519,26
4.631.572,97
4.763.255,29
4.898.713,71
5.038.018,21
5.181.259,75
351.192,19
361.445,14
372.039,60
382.952,58
394.103,48
405.606,40
417.443,42
429.634,26
442.195,10
455.098,75
468.382,31
482.024,22
496.138,32
510.651,04
525.531,13
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
600.000,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
128.350,00
AÑO Nª 11
438.363,62
AÑO Nª 12
475.086,59
AÑO Nª 13
513.499,52
AÑO Nª 14
553.230,19
AÑO Nª 15
593.163,44
AÑO Nª 16
634.684,96
AÑO Nª 17
677.481,15
AÑO Nª 18
721.719,66
AÑO Nª 19
767.520,24
AÑO Nª 20
814.442,74
AÑO Nª 21
862.870,63
AÑO Nª 22
912.430,73
AÑO Nª 23
964.488,20
AÑO Nª 24
1.017.995,57
AÑO Nª 25
1.072.446,76
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
APENDICE Nº 1.
Ordenanza fiscal reguladora de la tasa por conexión a las
redes de alcantarillado de Marbella.
Pág. 11
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE MARBELLA
ORDENANZA FISCAL REGULADORA DE LA TASA POR CONEXIÓN A LAS
REDES DEL ALCANTARILLADO
Artículo 1. Fundamento y naturaleza.- Al amparo de lo previsto en los artículos
57 y 20.4.r) del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales
aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, de conformidad con
lo que disponen los artículos 15 a 19 de dicho texto legal, este Ayuntamiento
establece la tasa por la conexión a las redes del Alcantarillado, que se regirá para la
presente Ordenanza.
Artículo 2. Hecho imponible
1. Constituye el hecho imponible de la tasa la actividad municipal, técnica y
administrativa, que tiende a verificar si concurren las condiciones necesarias para
autorizar la acometida a la red de alcantarillado municipal.
2. No estarán sujetas a esta tasa las fincas derruidas, declaradas ruinosas o que
tengan la condición de solar o de terreno.
Artículo 3. Sujetos pasivos
1. Son sujetos pasivos contribuyentes las personas físicas o jurídicas y las
entidades a que se refiere el artículo 35.4 de la Ley General Tributaria que hayan
obtenido la licencia de primera ocupación o uso de los inmuebles.
2. En todo caso, tendrá la consideración de sujeto pasivo sustituto del contribuyente
el propietario, usufructuario o titular del dominio útil del inmueble.
Artículo 4. Responsables
1. Son responsables tributarios las personas físicas y jurídicas determinadas como
tales en la Ley General Tributaria y en la Ordenanza General.
2. La derivación de responsabilidad requerirá que, previa audiencia del interesado,
se dicte acto administrativo, en los términos previstos a la Ley General Tributaria.
Artículo 5. Beneficios fiscales.- No se concederá ninguna exención ni bonificación
en la exacción de esta tasa.
Artículo 6. Cuota tributaria
1. La cuota tributaria correspondiente a la concesión de la licencia o autorización de
acometida a la red de alcantarillado se exigirá una sola vez y consistirá en la
cantidad determinada en la siguiente:
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE MARBELLA
TARIFA
a) Viviendas.
b) Locales o fincas que no estén exclusivamente destinados a
viviendas.
Euros/Unid.
117,67
137,29
Artículo 7º. Devengo
1. La tasa se devenga y nace la obligación de contribuir cuando se inicie la actividad
municipal que constituye su hecho imponible, y se entienda que ésta se inicia en la
fecha de presentación de la correspondiente solicitud de la licencia de acometida, si
el sujeto pasivo la formuló expresamente.
2. Desde que tiene lugar la acometida efectiva en la red de alcantarillado municipal
con independencia que se haya obtenido o no la licencia de acometida y sin
perjuicio del inicio del expediente administrativo que se pueda instruir para su
autorización.
Artículo 8. Régimen de declaración e ingreso
1.- La tasa se exigirá en régimen de autoliquidación.
2.- Con la documentación de solicitud de la licencia de acometida, los sujetos
pasivos vendrán obligados a presentar ante el Ayuntamiento la autoliquidación
según el modelo determinado por el mismo e ingresarán la cuota resultante. La
mencionada autoliquidación tendrá carácter de liquidación provisional.
3.-No se tramitará ningún expediente de solicitud de licencia de acometida sin que
conste en el mismo el ingreso de la autoliquidación.
4. Los Servicios de Gestión Tributaria, mediante la oportuna comprobación,
procederán a practicar y notificar la liquidación definitiva que proceda.
Artículo 9. Infracciones y sanciones.- En lo relativo a las infracciones tributarias y
su correspondiente sanción, se estará a lo establecido en la Ley General Tributaria,
Ordenanza Fiscal General y demás normas concordantes.
Disposición derogatoria.- A partir de la fecha de aplicación de la presente
Ordenanza quedará derogada la Ordenanza Fiscal Nº. 1-08 de Tasa por servicios
de alcantarillado aprobada definitivamente por el Ayuntamiento Pleno de 6 de
noviembre de 1989.
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE MARBELLA
Disposición final.- La presente Ordenanza fiscal ha sido aprobada por el Pleno de
la Corporación en sesión celebrada el 31 de octubre de 2008; publicada en el
Boletín Oficial de la Provincia de 29 diciembre 2008; comenzando su aplicación el
día 1 de enero 2009 y regirá hasta su modificación o derogación expresa.
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
APÉNDICE Nº 2.
Memoria económica del expediente del cambio de modelo de
gestión del servicio de alcantarillado de Marbella.
Pág. 12
MEMORIA ECONÓMICA
1. ANTECEDENTES Y OBJETO DEL DOCUMENTO
El Ayuntamiento de Marbella en el marco de sus competencias en
materia de alcantarillado analiza la posibilidad de otorgar una concesión
de la gestión del servicio público de alcantarillado en el municipio de
Marbella, con el objetivo de conseguir la optimización de recursos
empleados actualmente para su gestión así como dotar al Ayuntamiento
de una estructura operativa y funcional que garantice la continuidad, la
calidad, la rentabilidad y la competitividad del servicio.
El objeto del presente estudio es determinar la viabilidad y
rentabilidad económica financiera de la futura concesión; una proyección
financiera de los flujos de la explotación del servicio a lo largo del
periodo concesional para así evaluar las posibilidades económicas que el
servicio pueda tener en el municipio y que servirá al ayuntamiento para
definir las condiciones y bases económicas a fin de evaluar el canon
inicial que habrá de regir la concesión.
Para ello, se expondrá la metodología seguida, los datos e hipótesis
de partida, las instalaciones objeto del servicio y el análisis de gastos e
ingresos estimados bajo varios supuestos de plazo del periodo
concesional, para poder ofrecer un análisis que permita adoptar una
decisión por parte de la Corporación Municipal del Ayuntamiento de
Marbella.
2. DATOS DE PARTIDA
Ante la imposibilidad de conocer algunos de los principales datos
del servicio, se ha realizado una estimación sobre de determinadas
variables y por otro lado, se ha recopilado información de los distintos
técnicos de las delegaciones municipales (obras y servicios operativos,
agua, electricidad, patrimonio y bienes, recursos humanos, organización
y calidad, sanidad, medio ambiente, infraestructuras …).
• Kilómetros de redes de alcantarillado: 467,3 Km
•
Pozos de Alcantarillado: 9.346 unidades
•
Imbornales de alcantarillado: 13.084 unidades
3. ANÁLISIS DE GASTOS
Para la elaboración del presente estudio económico financiero es
necesario dejar fijados los gastos generados en el servicio y serán los
siguientes:
3.1. Gastos de personal.
Para realizar correctamente la gestión del Servicio de alcantarillado
se considera necesario el personal operario que se indica a
continuación:
1 encargado de saneamiento. Grupo profesional G.P.3.A
3 peones. Grupo profesional G.P. 1
3 oficiales. Grupo profesional G.P.2.B.
a) Partiendo de los costes y de acuerdo al III Convenio Colectivo
Estatal de las Industrias de captación, elevación, conducción,
tratamiento, distribución, saneamiento y depuración de aguas
potables y residuales Laboral vigente y a la Resolución de 27 de
abril de 2011 de la Dirección General de Trabajo por la que se
registra y publica la revisión salarial de dicho Convenio , así como
los plus de nocturnidad, guardia y servicio de retén y otros gastos
sociales (formación, seguro colectivo …) se estima un coste de
personal directo anual de 177.550,48 euros.
b) Se estima un coste de personal indirecto de un técnico.
• 1 Titulado de Grado Superior. Grupo Profesional. G.P.5
Tendríamos que tener en cuenta asimismo el acogimiento por parte
de la concesionaria de otro convenio y por ello incrementaremos los
costes directos e indirectos en un 25%.
Gastos de personal
Coste Directo
221.938,10
Coste Indirecto
29.493,75
Total
251.431,85
3.2. Reposición, mantenimiento y conservación de las instalaciones
Consiste en la utilización óptima de la mano de obra, el equipo y
los materiales para mantener el sistema en buen estado, de forma que puedan
cumplir eficientemente su objetivo de recoger y transportar las aguas
residuales hasta la planta de tratamiento como las pluviales hasta su punto de
vertido. Para ésta partida se consideran todos los gastos relativos a la
conservación y mantenimiento de la red de alcantarillado, tanto en la parte
de obra civil como en la parte de equipos y elementos electromecánicos que
integran las instalaciones.
Se incluyen los gastos ocasionados por la conservación de redes y
elementos que la integran, es decir por la reparación de las averías que
surjan por el funcionamiento del servicio.
3.2.1. Mantenimiento correctivo
Se trata del mantenimiento y conservación de las averías
producidas por hundimiento y desgastes en las redes de alcantarillado;
operaciones de reparación y reposición de pavimentos y colectores.
• Nº Km. De la red de alcantarillado por una previsión del coste en
euros por metros cuadrado y por un coeficiente de mantenimiento se
estima un coste 350.000 euros
3.2.2. Mantenimiento preventivo
En éste apartado consideramos las distintas auscultaciones
periódicas de la red; la limpieza de imbornales; mantenimiento de las
estaciones de bombeo y de los pozos; la desratización y desinsectación
y las acometidas de alcantarillado.
• Inspección por cámara
a) Nº de km. De la red de alcantarillado, que el pliego de
condiciones exija la inspección anual por cámara del 10 % y
estableciendo un precio lineal de €/metro.
Nº Km * inspección anual de cámara del 10%* 1,4 €/m
467,3*10%*1,4= 65.422 €/año
• Desratización y desinsectación.
Se prevé un coste anual para este tipo de servicio así como la
compra de los distintos productos de 20.000 € .
• Limpieza y reposición de imbornales
Si utilizamos el criterio del nº de imbornales por dos limpiezas
anuales a un coste de 20 euros y los productos de limpieza
estimamos un importe anual de 261.680 €
Reposición. Teniendo en cuenta el número de imbornales, un
coeficiente de reposición del 4%, precio unitario de la reposición y
el coste de la mano de obra el importe total sería de 75.000 €.
• Mantenimiento, reposición y limpieza de los pozos
Teniendo en cuenta el número de pozos, coeficientes de
reposición, precio unitario de la reposición y el coste de la mano
de obra se estiman los siguientes costes:
*Reposición de tapas de pozos de registro. (9.346
pozos*7%*170 €/unidad*mano de obra) 133.460 €
*Reposición de pates. Se estima un 50% de pozos con pates,
con 2 pates por pozo, una reposición del 20% y un precio de
10 €/unidad. 1.869 patés al año por 10 euros 18.692 €.
*Reparaciones de Obra civil en los pozos (estima
actuaciones en un 15% de los pozos). 9.346 pozos por un
15%*110€. 154.209 €
* Limpieza varias de pozos. Se estima un coste de 280.000 €
• Mantenimiento de las estaciones de bombeo
Tenemos en cuenta el número de estaciones (actualmente existe
una) y el mantenimiento y reposición de las arquetas. Estimamos
un coste anual de 3.500 €.
Mantenimiento correctivo
350.000,00
Mantenimiento preventivo
1.020.963,00
Inspección por cámara
Desratización y desinsectación
Limpieza, reposición de imbornales
Mantenimiento, reposición ... de pozos y estaciones
Reposición, mantenimiento y conservación
65.422,00
20.000,00
336.680,00
589.861,00
1.370.963,00
3.3. Control de vertidos y calidad de las aguas de baño
3.3.1. Control de vertidos
Tendremos en cuenta para estimar éstos coste las siguientes
variables
• la población del término municipal de Marbella y San Pedro
Alcántara Marbella durante los doce meses del año, la
orientación económica del municipio, el sector servicio y
turística; y, que sin duda alguna todo ello supondrá una elevada
producción de agua no doméstica.
• Para el control de vertidos en las redes de alcantarillado del
municipio se valorarán los costes por subcontratas y el servicio
de analíticas.
Para el control de éste volumen vertidos y aguas de baño, y la
tramitación de los expedientes de autorización de vertido, actas de
inspección y sancionadores que se generarán lo correcto sería
diseñar un equipo de trabajo cuyo coste ascendería a 60.256,50 €.
Asimismo incluiríamos los gastos de administración y
mantenimiento, equipamiento y material, movilidad y la importante
partida de análisis químicos de vertidos por importe de 52.006,00 €
Todo tipo de análisis que hubiesen de realizarse se llevarán a cabo
en el Laboratorio municipal (Delegación de Sanidad) y según las
tarifas que en el mismo se tenga establecida.
Control de vertidos
Coste de subcontratas personal
Análisis clínicos de vertidos y otros
112.262,50
60.256,50
52.006,00
3.3.2. Control de calidad de las aguas de baño.
Para el control de calidad de las aguas de baño en el término
municipal se estiman unos costes por subcontrata de 42.000 euros.
Control de calidad de aguas de baño
42.000,00
Control de vertidos
Control de calidad de aguas de baño
112.262,50
42.000,00
154.262,50
3.4. Gastos imprevistos
En la partida de imprevistos se tiene en cuenta aquellos que
existirán debido a la puesta en inicio de la actividad por gestión
indirecta, corrección de vertidos en playas y arroyos que originen
graves problemas ambientales con carácter de urgencia,
condiciones climatológicas que pudieran afectar a la red, centro de
atención al cliente o aquellos otros gastos que pudieran surgir a lo
largo del periodo concesional. El importe se estima en 350.000 €.
3.5. Gastos generales
Dentro de este apartado se recogen los siguientes gastos, alquileres
de dos oficinas en el centro urbano de Marbella y San Pedro
Alcántara, alquiler de un almacén fuera del casco urbano, Seguro de
responsabilidad civil, Impuestos, Impuestos I.A.E., vestuario,
teléfonos y comunicaciones, suministros varios, material de oficina,
informático, costes de recaudación, el personal administrativo…. El
importe total se estima contemplado dentro de la partida de gastos
generales que asciende al 13% como se reflejará en el resumen final.
4. Gastos Generales y Beneficio Industrial.
Gastos de personal
Reposición, mantenimiento y conservación
Control de vertidos y calidad de las aguas de
baño
Gastos de imprevistos
Total gastos de la explotación
251.431,85
1.370.963,00
154.262,50
350.000
2.126.657,35
13 % Gastos Generales
276.465,45
6% Beneficio Industrial
127.599,44
5. Fondo de obras para inversiones en infraestructuras nuevas de
alcantarillado.
Para el correcto funcionamiento del Servicio del alcantarillado y la
puesta en inicio del servicio a través del modelo de Gestión Indirecta se
estima una inversión mínima anual de 600.000 euros.
6. Inversiones en reposición y mantenimiento y dotación anual de
amortización
Para el correcto funcionamiento del Servicio del alcantarillado se
estima una inversión mínima anual de 128.350 euros, (elementos de
transporte (camiones, vehículos…), maquinaria y herramientas (equipos de
limpieza, obturadores, detectores de gas, bombas, equipos respiración
autónoma…), inversiones en comunicación (emisoras móviles, Walkies
Talkies), Plan Director, Material técnico especial, inversiones control de
aguas de baño… Se incluirá también la dotación de amortizaciones de
amortizaciones de las inversiones materiales necesarias para el servicio de
alcantarillado.
Se establecería un control para que el importe de las obras que en
un año no se efectúe por parte de la concesionaria se imputen para realizarlas
al año siguiente; y si al contrario realiza obras de por importe superior en un
año disminuya la imputación para el siguiente año.
RESUMEN DE COSTES
Gastos de la Explotación
Gastos generales
Beneficio Industrial
Fondo de obras para inversiones en infraestructuras
nuevas
Inversiones en rep. y mant. Y dotación anual de
amortización
TOTAL COSTES DE SERVICIO DE
ALCANTARILLADO
2.126.657,35
276.465,45
127.599,44
600.000
128.350
3.259.072,24
euros
De conformidad con la Ley 7/85 Reguladora de las Bases de Régimen
Local y el R.D.L. 2/2004 por el que se aprueba el Texto Refundido de la
Ley Reguladora de las Haciendas Locales el mencionado coste se financiaría
mediante la imposición de la Tasa de Alcantarillado y cuyo importe total no
podrá exceder del coste real o previsible del servicio valorado en
3.259.072,24 euros.
Fdo.: Belén Fernández López
Técnico de Administración General
ANTEPROYECTO DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA
APÉNDICE Nº 3.
Datos de facturación de agua potable en Marbella.
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