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Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito, (presentación semestral)
contraparte, dilución y entrega. Método basado en
calificaciones internas
Este estado será semestral para las "Entidades" y anual para las entidades de crédito españolas integradas en una
“Entidad” que estén sujetas a nivel individual o subconsolidado a los requerimientos de recursos propios
establecidos en el Capítulo Segundo, tal y como indica la Norma Centésima Vigésima Segunda de la CBE 3/2008.
1. Sumas horizontales:
Para cada grado de deudores o conjunto de exposiciones:
Columna 9 = Columna 2 + Columna 7 + Columna 8
Columna 11 = Columna 9 – Columna 10 + Columna 12
2. Sumas verticales:
No existen.
3. Otras relaciones internas:
Dentro de “Categorías de activos” se consignarán:
-“Administraciones centrales y Bancos centrales”
9000
-“Instituciones”
9001
-“Empresas”
“exposiciones frente a empresas, exceptuando las de financiación
especializada y las mantenidas frente a PYMES”
“exposiciones de financiación especializada”
“exposiciones frente a PYMES”
9002
-“Minoristas”
“de las que: exposiciones minoristas frente a PYMES”
“exposiciones minoristas cubiertas con hipotecas sobre inmuebles”
“de las que: no PYMES”
“exposiciones minoristas renovables elegibles”
“otras exposiciones minoristas”
“de las que: no PYMES”
9005
9009
9006
9016
9007
9008
9018
9012
9003
9004
Dentro de “Estimaciones propias de LGD y/o de los factores de conversión” se consignará:
Uso de “Estimaciones propias de LGD y/o de los factores de conversión”
No uso de “Estimaciones propias de LGD y/o de los factores de conversión”
“1”
“0”
Las columnas 13, 14 y 15 sólo podrán tener importe en el caso de que en “Estimaciones propias de LGD y/o de los
factores de conversión” se consigne “1”.
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Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito, (presentación semestral)
contraparte, dilución y entrega. Método basado en
calificaciones internas
Si en “Categorías de activos” figuran los códigos 9000, 9001, 9002, ó 9004 debe haber como mínimo ocho grados
de deudores.
Si en “Categorías de activos” figura el código 9003 debe haber como mínimo cinco grados de deudores.
En la columna 1 (PD asignada al grado de deudores o al conjunto de exposiciones (%)) los datos se declararán
ordenados de menor a mayor. y nunca podrán ser superiores al 100%.
Para cada Categoría de activos y Estimaciones propias de LGD y/o de los factores de conversión para el grado de
deudor último, en la columna 1 (PD asignada al grado de deudores o al conjunto de exposiciones (%)) debe figurar
un 100%.
Para cada grado de deudores o conjunto de exposiciones la columna 1 (PD asignada al grado de deudores o
conjunto de exposiciones) no podrá ser superior al 80%, excepto para el grado de deudor en el que figure 100%. En
caso de que sea superior a 80% e inferior a 100% deberá figurar un comentario de texto asociado a dicho importe
explicando el motivo de ello.
Los importes de las columnas 7 y 26 deberán ser menores o iguales a cero.
La columna 22 (Vencimiento (Media ponderada por el valor de la exposición) (Días)) se redondeará a números
enteros.
Para todas las Categorías de activos si la columna 9 es igual a cero, las columnas 1, 21 y 22 deben ser igual a cero.
Para las Categorías de activos 9000, 9001, 9002, 9003, 9004 y 9012 que en “Estimaciones propias de LGD y/o
factores de conversión” figure 1 y para cada grado de deudor se cumplirá que:
0 < Columna 22 ≤ 1825, excepto cuando la columna 9 (Exposición reasignada) sea igual a cero.
Para cada grado de deudor o conjunto de exposiciones de las Categorías de activos 9000, 9001, 9002, 9003, 9004
y 9012 que en “Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión” figure 0 se cumplirá que:
182≤ Columna 22≤ 913, excepto cuando la columna 9 (Exposición reasignada) sea igual a cero.
Para la Categoría de EMPRESAS (código 9002), cada una de las columnas debe ser igual a la suma de las mismas
columnas de la Categoría de activos 9012, 9003 y 9004, excepto para las columnas 1, 21 y 22.
Para la Categoría de activos MINORISTAS (código 9005), cada una de las columnas debe ser igual a la suma de las
mismas columnas de las Categorías de activos 9006, 9007 y 9008, excepto para las columnas 1 y 21.
Para la Categoría de activos MINORISTAS (código 9005), cada una de las columnas debe ser igual a la suma de las
mismas columnas de las Categorías de activos 9009, 9016, 9018 y 9007, excepto para las columnas 1 y 21.
Para cada Categoría de activos, exceptuando “Administraciones centrales y Bancos centrales” (Código 9000), se
cumplirá para cada grado de deudor que: Columna 1 ≥ 0,03%.
Para cada Categoría de activos la columna 21 no podrá ser superior al 100%.
En el caso de que en “Estimaciones propias de LGD y/o de los factores de conversión” se consigne “0”, se cumplirá
para cada grado de deudores o conjunto de exposiciones que: Columna 21 ≥ 45 %, excepto si hay importe en
alguna de las siguientes columnas: 16, 17, 18 ó 19, excepto que recoja exposiciones de bonos garantizados (Norma
27ª 5.c) y Disposición Transitoria Sexta.
Para las Categorías de activos 9005, 9006, 9007, 9008, 9009, 9016 y 9018 la columna 22 no puede tener importe,
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Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito, (presentación semestral)
contraparte, dilución y entrega. Método basado en
calificaciones internas
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Para cada grado de deudores o conjunto de exposiciones:
Columna 3 ≤ Columna 2.
Columna 9 ≥ l Columna 26l
Columna 10 ≤ Columna 9.
Columna 12 ≤ Columna 11.
|Columna 7| ≤ Columna 4 + Columna 5 + Columna 6.
Columna 24 = 8% x Columna 23.
Para cada grado de deudores o conjunto de exposiciones con importe igual a 100% en la Columna 1 y
Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión igual a cero, se cumplirá que:
Columna 23 = 0
4. Relaciones con otros estados
Para cada Categoría de activos y Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión para las que exista un
3922 tiene que existir un 3022 con esa misma Categoría de Activos y Estimaciones propias de LGD y/o factores de
conversión, en los que la clave 0005 (3022) de esa Categoría de activos y Estimaciones propias de LGD y/o factores
de conversión sea distinta de cero.
Para cada Categoría de activos, siendo “i = grado de deudores” se cumplirán las siguientes relaciones:
n
0035 (3022) =
∑ Columna 2 (3922)
i
i =1
n
0065 (3022) =
∑ Columna 3 (3922)
i
i =1
n
0095 (3022) =
∑ Columna 4 ( 3922)
i
i =1
n
0125 (3022) =
∑ Columna 5 (3922)
i
i =1
n
0155 (3022) =
∑ Columna 6 ( 3922)
i =1
i
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calificaciones internas
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n
0185 (3022) =
∑ Columna 7 ( 3922)
i
i =1
n
0215 (3022) =
∑ Columna 8 (3922)
i
i =1
n
0245 (3022) =
∑ Columna 9 (3922)
i
i =1
n
0275 (3022) =
∑ Columna 10 (3922)
i
i =1
n
0305 (3022) =
∑ Columna 11 (3922)
i
i =1
n
0335 (3022) =
∑ Columna 12 (3922)
i
i =1
n
0365 (3022) =
∑ Columna 13 (3922)
i
i =1
n
0395 (3022) =
∑ Columna 14 (3922)
i
i =1
n
0425 (3022) =
∑ Columna 15 (3922)
i
i =1
n
0455 (3022) =
∑ Columna 16 (3922)
i
i =1
n
0485 (3022) =
∑ Columna 17 (3922)
i
i =1
n
0515 (3022) =
∑ Columna 18 (3922)
i
i =1
n
0545 (3022) =
∑ Columna 19 (3922)
i =1
i
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Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito, (presentación semestral)
contraparte, dilución y entrega. Método basado en
calificaciones internas
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n
0575 (3022) =
∑ Columna 20 (3922)
i
i =1
n
0665 (3022) =
∑ Columna 23 (3922)
i
i =1
n
0695 (3022) =
∑ Columna 24 (3922)
i
i =1
n
0725 (3022) =
∑ Columna 25 (3922)
i
i =1
n
0755 (3022) =
∑ Columna 26 ( 3922)
i
i =1
Para cada Categoría de activos, siendo “i” = grado de deudores se cumplirán las siguientes relaciones:
∑Columna 1 (3922)
0005 ( 3022 )
i grado _ deudores
Columna 11 (3922)i
i
∑Columna 11 (3922)
i
i grado _ deudores
∑Columna 21 (3922)
0605 ( 3022 )
i grado _ deudores
i
Columna 11 (3922)i
∑Columna 11 (3922)
i
i grado _ deudores
∑Columna 22 (3922)
0635 ( 3022 )
i grado _ deudores
i
Columna 11 (3922)i
∑Columna 11 (3922)
i grado _ deudores
i