Contenido Contenido Carta del Presidente 3 Directores y Ejecutivos 9 Actividades del Banco 17 Responsabilidad Social Empresarial 23 Informe Subsidiarias 29 Informe del Síndico 33 Dictamen del Auditor Independiente 37 Notas a los Estados Financieros 45 Oficinas y Agencias 89 Accionistas del Banco 97 Bancos Corresponsales 117 Memoria Anual 2012 1 Carta del Presidente Carta del Presidente Carta del Presidente 2 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 3 Carta del Presidente Carta del Presidente un crecimiento del PIB de alrededor del 5% y una inflación del 4.5%. En cuanto a las cuentas fiscales, como en anteriores años, se registró un superávit fiscal del 1,8% y las Reservas Internacionales Netas (RIN) alcanzaron la cifra de $us. 14.000 millones, demostrando así, que el país nuevamente tuvo un buen desempeño económico. Carta del Presidente En cuanto a las exportaciones, éstas registraron un nuevo récord superando los $us. 11.700 millones, 27,2% más que el año pasado, concentrándose principalmente en hidrocarburos y minerales. Con relación a las importaciones, éstas alcanzaron los $us. 8.180 millones con un crecimiento del 6,6% en relación al 2011. Consiguientemente, nuestro saldo comercial también alcanzó un récord de más de $us. 3.500 millones. La Paz, 6 de febrero de 2013 A los señores Accionistas del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Acompañando el buen desempeño macroeconómico del país, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. cerró el año con activos por $us. 2.288 millones y un patrimonio de más de $us. 181 millones. Los depósitos del público administrados por nuestra entidad superaron los $us. 2.000 millones y la cartera de créditos llegó a $us. 1.308 millones contando con más de 390 mil clientes activos a lo largo de todo el país. Estos datos reafirman el liderazgo indiscutible de nuestra entidad dentro del sistema financiero nacional y nuestro compromiso con el país para seguir aportando a su desarrollo. Estimados accionistas: De acuerdo a lo establecido en nuestros estatutos, en nombre del Directorio que tengo el honor de presidir, pongo a consideración suya el informe anual correspondiente a la Gestión 2012. El año 2012 la economía mundial creció alrededor de 3,2%, es decir, menos que en la gestión 2011. La desaceleración en países europeos como Alemania y Francia, pero principalmente los países que entraron en recesión en la zona del Euro, fueron los principales causantes de la desaceleración en las economías avanzadas. Asimismo, los países emergentes y en desarrollo, tampoco crecieron de acuerdo a los niveles de años anteriores, principalmente los países de Asia y América Latina. El 2012 en general, fue un año lleno de grandes desafíos y problemas en diferentes economías. Las medidas políticas y económicas adoptadas en general, parecen haber limitado los grandes riesgos que se veían el 2012, por lo que los próximos años deberíamos encontrar un entorno en la economía mundial de mayor crecimiento y estabilidad. Para el 2013, se espera que la economía global crezca alrededor del 3,5%. Sin embargo, el crecimiento en las economías avanzadas se estima que alcanzará a tan solo 4 Memoria Anual 2012 el 1,4%. Las principales preocupaciones se mantendrán en la zona del Euro donde algunos países como España e Italia se espera continúen en recesión, mientras que otros tendrán crecimientos modestos y menores al 1%. Estados Unidos estima crecer alrededor del 2%, en línea con el crecimiento del año pasado, continuando su lenta recuperación. Los países emergentes y en desarrollo crecerán alrededor del 5.5%. Los países en desarrollo en Asia, África y América Latina serán los principales motores de este crecimiento. En este contexto internacional la evolución de nuestra economía ha sido positiva. El año cerró con Durante la pasada gestión, continuamos con el proceso de bancarización impulsado por el Gobierno, inaugurando 7 nuevas agencias, 3 de ellas en zonas rurales de baja o nula bancarización. En la gestión 2012, el resultado neto superó levemente los $us. 27 millones que se traducen en un rendimiento de casi el 19% sobre el patrimonio. Dicho rendimiento que es menor al de la gestión pasada se debe a una mayor carga impositiva determinada por la actual legislación. Quiero destacar el trabajo realizado en la gestión 2012 con la implementación de la primera fase del Proyecto “Crecer +”. La puesta en marcha de este proyecto busca incrementar la productividad comercial y operativa del Banco, a través de la implementación de modernas herramientas tecnológicas, permitiendo que hoy todas las operaciones del Banco a nivel nacional se procesen en una sola área, reduciendo así los riesgos operativos y liberando a nuestros ejecutivos de cuenta de tareas operativas, de modo que puedan dedicarle un mayor tiempo a la atención de nuestros clientes y usuarios para satisfacer sus necesidades de productos y servicios financieros. Como en años anteriores, el Banco nuevamente fue premiado a nivel internacional como el “Mejor Banco de Bolivia 2012” por las revistas especializadas Euromoney, The Banker, Latin Finance y World Finance. Continuando con nuestro trabajo de responsabilidad social, durante el año 2012, implementamos una nueva estrategia institucional para lograr un mayor impacto en los sectores sociales menos privilegiados. Pusimos en marcha el Proyecto “Emprendedores: Puedes Creer”, otorgando becas a 45 jóvenes para que cursen la nueva carrera de Gestión y Emprendimiento, creada bajo convenio con la Universidad Católica Boliviana. En la gestión 2013 becaremos adicionalmente a 45 estudiantes garantizando la sostenibilidad de este proyecto en años futuros. En colaboración con la Fundación Real Madrid, hemos apoyado la puesta en marcha del Proyecto de Escuelas Socio-Deportivas que tiene como objetivo general que los niños, niñas y adolescentes cuenten con un desarrollo integral, físico, educativo y psicosocial, disminuyendo su situación de riesgo social. Por otro lado, continuamos apoyando a las Damas Voluntarias de Santa Cruz, en la Telemaratón DAVOSAN, y estamos iniciando un proyecto de colaboración con la Fundación S.O.S Mano Bolivia con un programa de Asistencia Gratuita en Cirugía de Mano, entre otras actividades. En referencia a nuestras Subsidiarias que conforman el Grupo Mercantil Santa Cruz pongo en conocimiento de ustedes los siguientes datos relevantes: - Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A. (SAFI Mercantil Santa Cruz). En la gestión 2012 se mantuvieron las condiciones del año anterior para la administración Memoria Anual 2012 5 Carta del Presidente de los Fondos de Inversión, con tasas de inversión sumamente bajas en el país, limitados instrumentos disponibles en el mercado local, y una alta volatilidad en los mercados externos. Sin embargo, pese a estas condiciones poco favorables, la empresa logró mantener una cartera administrada de $us. 176 millones, alcanzando una participación de mercado del 25% en Fondos Abiertos, la más alta alcanzada hasta el momento, con más de 19.500 participantes, que representan el 35% de la industria. La utilidad en la gestión fue de $us. 751 mil, ligeramente inferior a la alcanzada en el 2011. En la Gestión 2012, la Sociedad lanzó al mercado su primer Fondo de Inversión Cerrado, “MSC Estratégico FIC”, el cual es el primero de varios nuevos e innovadores fondos que buscarán revolucionar el mercado bursátil nacional. - Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A. (MIBSA). La gestión 2012 fue un año de mayor crecimiento y resultados para MIBSA; se logró un incremento sustancial de más de 44% en los volúmenes operados en bolsa así como en las operaciones para clientes con relación al año 2011. La utilidad de esta empresa durante el 2012 fue de $us. 845 mil, muy por encima de lo alcanzado en gestiones pasadas. En el Rating de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., nuestra Agencia de Bolsa logró posicionarse en el primer lugar en volumen operado correspondiente a Renta Variable. De igual forma, se logró un importante crecimiento en cuanto al número de nuevos clientes. - Universal Brokers S.A. (UNIBROSA). En la gestión 2012 se hizo un cambio en la política contable de la empresa, como medida de prudencia, en lo que se refiere al reconocimiento de ingresos provenientes de pólizas emitidas por vigencias mayores a un año. Esta modificación determinó que el resultado de la gestión sea de $us 673 mil, sin embargo si no se hubiese adoptado esta medida de prudencia la utilidad de UNIBROSA hubiese sido un 10% mayor a la del año pasado. En cuanto a la cartera de clientes, ésta creció en 10% y se espera similar crecimiento para la gestión 2013. - Warrant Mercantil Santa Cruz S.A. (WAMSA). Al igual que las otras empresas en el 2012, WAMSA también tuvo resultados positivos que alcanzaron a 6 Memoria Anual 2012 Carta del Presidente $us. 193 mil, que representa un incremento del 91% respecto del cierre del año 2011. Este importante incremento, ha sido fruto de la consolidación de la empresa dentro del mercado de emisión de Bonos de Prenda “Warrant”, principalmente, en los rubros automotriz, comercial e industrial, además de la puesta en marcha de nuevos servicios durante la gestión. En lo que se refiere a volumen de negocio, el giro productivo de WAMSA cerró con la cifra récord de $us. 30.8 millones registrando el nivel más alto en la historia de la empresa. El 2012 no sólo nos consolidó como el Banco líder de Bolivia, sino que nos proyectó como el más moderno y con la perspectiva de acompañar el crecimiento económico del país durante los próximos años. De cara al 2013, el esfuerzo realizado durante la gestión pasada se plasmará en un Banco más dinámico, más sencillo, más cercano a nuestro cliente y con una mayor calidez en nuestra atención. Seguiremos preservando por sobre todo la solidez de nuestra institución, para que los miles de clientes que nos confían hoy sus depósitos lo sigan haciendo de la misma forma en el futuro. Los logros alcanzados durante el pasado año son el resultado del esfuerzo de más de 2.000 colegas que componen la familia del Grupo Mercantil Santa Cruz, sin cuya dedicación, sacrificio y calidad profesional, no se hubiesen podido obtener los resultados que escuetamente he resumido. A ellos va mi profundo agradecimiento por su trabajo. Al terminar estas palabras, extiendo a ustedes Señores Accionistas, en nombre de los Directores y mío propio, nuestro agradecimiento por la confianza que han depositado una vez más en nosotros. Seguimos trabajando por ustedes y por todos aquellos que día a día confían en nosotros. Muchas gracias, Darko Zuazo Batchelder Presidente del Directorio Memoria Anual 2012 7 Directores y Ejecutivos Directores y Ejecutivos Directores y Ejecutivos 8 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 9 Directores y Ejecutivos Directores y Ejecutivos Directores y Ejecutivos: Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 10 Memoria Anual 2012 DIRECTORES Darko Zuazo Batchelder Juan Carlos Salaues Almaráz Gonzalo Peres Arenas Percy Añez Rivero Abraham Melgar Cabello Eduardo Zegada Claure Germán Zuazo Chávez Leonardo Chacón Rada Presidente Vicepresidente Secretario Director Director Director Síndico Titular Síndico Suplente Memoria Anual 2012 11 Directores y Ejecutivos Directores y Ejecutivos Directores y Ejecutivos: Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 12 Memoria Anual 2012 VICEPRESIDENTES Alberto Valdés Andreatta Jorge Velarde Ribera Óscar Caballero Urquizu Fabiola Cervero Ardaya Sergio Unzueta Quiroga Javier Fernández Cazuriaga Hernán Solares Múñoz Óscar Soriano Arce Ricardo Javier Soria Romero Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente de Banca Corporativa y Empresas Vicepresidente de Banca Personas y Pymes Vicepresidente de Calidad y Tecnología Vicepresidente de Finanzas y Asuntos Internacionales Vicepresidente de Operaciones y Administración Vicepresidente de Recursos Humanos Vicepresidente de Riesgos Vicepresidente de Subsidiarias Memoria Anual 2012 13 Directores y Ejecutivos Directores y Ejecutivos Directores y Ejecutivos: Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 14 Memoria Anual 2012 GERENTES Sergio Rocha Méndez María Teresa Salazar Fuentes Walter Bustamante Caro Federico Quiroga Valdivia Victor Hugo Takussi Salazar Mabel Céspedes Torrejón de Rojas Rolando Barrios Gemio Mauricio Porro Vargas Willians Hernan Gonzales Daza Mauricio Quintanilla Hornsby Lourdes Peredo Quiroga Óscar Coronado Gutiérrez Marco Antonio Marín Arteaga Renzo Martinez Pardo Jorge Douglas Añez Rengel Mauricio Blacutt Blanco Heber Rico Urquieta Igor Abud Téllez Herlan Vadillo Pinto Gerente de Asuntos Legales Gerente de Auditoría Interna Gerente de Banca Corporativa y Empresas Centro Gerente de Banca Corporativa y Empresas Occidente Gerente de Banca Corportiva y Empresas Oriente Gerente de Comercio Exterior Gerente de Contabilidad Gerente de Marketing Gerente de Responsabilidad Social Gerente de Riesgo Crediticio Gerente de Riesgo Operativo Gerente de Servicios de Red Gerente de Sistemas Gerente de Tecnología Gerente Nacional Banca Productiva Gerente Operaciones Centrales Gerente Regional Centro Gerente Regional Occidente Gerente Regional Oriente Memoria Anual 2012 15 Actividades del Banco Actividades del Banco Actividades del Banco 16 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 17 Actividades del Banco Actividades del Banco principales instituciones financieras de América. • The Banker reconoció al Banco como la Institución Financiera más grande y sólida del país. Informe de Actividades 2012 Durante el 2012, el Banco Mercantil Santa Cruz, mantuvo su rol protagónico y de liderazgo dentro del sistema financiero nacional, marcando una vez más, un nuevo hito, al superar en diciembre los $us 2.000 millones en pasivos, cifra récord en la historia de la banca privada nacional. • El Banco obtuvo el reconocimiento de cuatro destacadas revistas especializadas financieras internacionales como: Euromoney Award for Excellence 2012, por tercera vez reconoció al BMSC como Mejor Banco en Bolivia. Los ganadores de este reconocimiento son seleccionados por los editores de la revista sobre la base de datos objetivos como la rentabilidad, crecimiento y eficiencia, combinados con criterios más subjetivos. • World Finance otorgó el premio de Best Comercial Bank. Las calificaciones de esta publicación inglesa se realizaron en base a la evaluación de resultados financieros, tomando en cuenta los siguientes factores: Soluciones para Clientes y Optimización de Relación, Utilidades y Ventajas para clientes/ inversionistas, Innovación y flexibilidad, Competitividad, Transformación/liderazgo de mercado y extensión geográfica, Prueba de desarrollo y Nivel de Transparencia. • Latin Finance: otorga el premio de Mejor Banco del País que confirma al BMSC entre las instituciones financieras más sobresalientes de la región. Este reconocimiento es otorgado en base a variables de medición como la trayectoria, los resultados, el crecimiento y la innovación de las 18 Memoria Anual 2012 Adicionalmente, se obtuvieron reconocimientos nacionales como el Ranking de marcas 2012 de Bolivian Business, que destacó a la Institución con 10 premios a nivel nacional: Mejor Banco en La Paz y Santa Cruz, Mejor Banco para prestarse en Santa Cruz, La Paz y Cochabamba, Mejor Banco para ahorrar en Santa Cruz, La Paz y Cochabamba y Banco con la mejor Tarjeta de Crédito en Santa Cruz y La Paz. Fuimos galardonados con el premio Paul Harris a la Excelencia Empresarial 2012, una iniciativa del Rotary Club Chuquiago Marka, que reconoce el trabajo de aquellas empresas bolivianas que aportan al desarrollo regional y nacional, generando empleos e introduciendo mejoras sustanciales a la calidad de sus productos y servicios, con trato humanitario y remuneración justa. Estuvimos entre los 200 Bancos más grandes y eficientes de Latinoamérica, de acuerdo al ranking publicado por la revista América Economía, siendo el banco con la mejor ubicación a nivel nacional. Crecimiento sostenido. En la pasada gestión el Banco continuó con su crecimiento, cerrando con una cartera bruta de $us 1.308 millones, con un crecimiento de 11% respecto al 2011 y una participación de mercado del 16,21%. Una vez más el BMSC realizó esfuerzos para reducir la cartera en mora, pasando de 3.42% a 2,53%, lo que demuestra la calidad de cartera y la prudencia con la que se manejan las operaciones crediticias. Respecto a los depósitos del público, se logró una participación de mercado de 18.29%, con un saldo de $us 2.030 millones, con la siguiente composición: Cuentas Corrientes 28%, Cajas de Ahorro 46% y Depósitos a Plazo Fijo 26%. Sin duda, los productos y servicios tuvieron un protagonismo muy importante en las principales ferias a nivel nacional: La Fexpocruz de Santa Cruz, Feicobol de Cochabamba, Fexposur en Sucre, Exposur en Tarija, Feria del Crédito en Santa Cruz y El Alto, Feria Productiva en Cochabamba y Potosí y la Feria Vehicular de la Cámara de Comercio de Cochabamba. relevamiento de información, visita a sucursales y agencias, reformulación de la estructura organizativa, ajuste de políticas y normas, rediseño de procesos e implementación de nuevas herramientas tecnológicas. Continuando con la estrategia multibanca y de bancarización, manteniendo una participación de 60/40 entre la Banca Personas y Negocios, y la Banca Corporativa y de Empresas, se inauguraron 7 nuevas agencias, en Villa Dolores y Río Seco (La Paz), Huanuni (Oruro), Mercado Campesino (Sucre), Santa Rosa del Sara, Villa 1 de Mayo y Plan 3.000 (Santa Cruz), El Prado, Colcapirhua y en la localidad rural de Sacaba (Cochabamba). Consolidando así una red de 74 agencias a nivel nacional. La implementación del proyecto estuvo acompañada de importantes innovaciones tecnológicas tales como el On Base software que nos permite digitalizar documentos y trabajar con imágenes agilizando de esta forma los procesos, el ARIS que nos permite documentar, ordenar y almacenar nuestros procesos de forma que los mismos sean más amigables en su consulta y búsqueda, Código de Barras para el control y seguimiento de la correspondencia interna y el CRM que permite una visión integral del cliente, soportando la venta cruzada y el adecuado asesoramiento a nuestros clientes. También se instalaron 21 cajeros automáticos adicionales, llegando a un total de 252, siendo así la red más grande y moderna del país. Durante la gestión 2012, el Banco mantuvo su enfoque en la derivación de las transacciones de nuestros clientes y usuarios hacia canales de atención automatizados. En este sentido, se inauguraron 3 nuevas plataformas de autoservicio en las ciudades el eje central, consolidando así una red de 4 plataformas de autoservicio a nivel nacional, donde nuestros clientes y no clientes pueden realizar transacciones y consultas bancarias con rapidez, facilidad y seguridad las 24 horas del día, los 365 días del año, las cuales anteriormente sólo podían realizarse con funcionarios del Banco. Innovación Constante Proyecto “Crecer +”. El 2012 estuvo marcado por la implementación del Proyecto Crecer +, el cambio más importante y ambicioso que encaró el Banco desde la fusión, siendo el primer Banco en Bolivia en implementar un modelo comercial y operativo innovador que apunta al incremento de la productividad comercial y operativa, la gestión segmentada de los clientes, la especialización de las áreas y la mejora en la atención al público. Para encarar este proyecto se conformó un equipo de más de 200 personas, quienes tuvieron a su cargo la planificación, el Con la implementación del proyecto se crearon dos nuevas áreas, Operaciones Centrales, responsable de procesar las operaciones del banco bajos altos estándares de calidad y tiempo, y el área de Servicios de Red, responsables de brindar el soporte operativo óptimo en las distintas agencias, a través de los balcones de servicios y cajas, además de realizar las tareas administrativas y logísticas. Con los cambios implementados, se liberó a la red comercial de gran parte de las tareas operativas, para que se puedan dedicar a realizar una venta por relación, que implica tener un conocimiento 360 del cliente, aplicar una correcta segmentación y la venta cruzada. Como todo proyecto, tuvo un periodo de asentamiento de tres meses y en diciembre se observó un incremento importante de productividad, procesándose una mayor cantidad de operaciones crediticias en ese mes respecto al promedio del resto del año. Durante el próximo año se podrán ver mayores resultados de esta implementación que nos mantiene como líderes en innovación dentro del sistema financiero. Recursos Humanos, a la vanguardia de los cambios. Para la gestión de Recursos Humanos, el 2012 fue de intenso desafío, principalmente por la innovación y necesidad de adecuaciones para implementar el Memoria Anual 2012 19 Actividades del Banco Proyecto “Crecer +”, el cual involucraba un vertiginoso cambio estructural, organizacional y cultural. A lo largo del año se realizaron intensos procesos de selección y capacitación para poder brindar recursos y herramientas para enfrentar el desafío del cambio de gestión del negocio. Se crearon nuevas áreas, se eliminaron algunas y se adecuaron otras varias. Se cambiaron perfiles y metodologías de trabajo que requirieron de varias horas de estudio y capacitación, logradas gracias a la Escuela de Capacitadores que se creó internamente para tal efecto. Paralelamente, fue un año de consolidación de la economía laboral, redistribuyendo los recursos en una nueva estructura acorde al mercado y políticas de la empresa. Continuando con el Proyecto de ser “Un gran lugar para trabajar”, se lograron avances significativos, reflejados en los resultados de la encuesta realizada en el tercer trimestre del año. Se mejoró en todas las dimensiones –confianza, credibilidad, imparcialidad, orgullo y camaradería-, lo que nos permite afirmar que estamos en buen camino hacia el objetivo trazado, para los próximos años, de ser el mejor lugar para trabajar de la industria financiera. Se consolidaron hitos de integración, tal como es el encuentro nacional denominado “Fortaleciendo Lazos”, que permite que funcionarios de todo el país compartan una serie de actividades de confraternización, competencia y sano esparcimiento. Asimismo, se reforzaron las actividades de fin de año, a través de concursos de dibujo y tarjetas navideñas, generando un espacio de integración con la familia de los funcionarios del Banco. Calidad y Tecnología, implementó tecnología de punta en procesos de atención. Durante el 2012, el área de Calidad y Tecnología, continuó trabajando en la consolidación de las plataformas electrónicas de autoservicio, implementado 3 nuevas plataformas distribuidas en las ciudades de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba, brindando mayor comodidad, rapidez y un mejor servicio, 20 Memoria Anual 2012 Actividades del Banco gracias al beneficio de atención las 24 horas del día. Adicionalmente en la búsqueda constante de calidad y desarrollo de nuevas funcionalidades, se implementó en dichas plataformas, la opción pago de servicios en los Kioscos de atención, con emisión inmediata y en tiempo real de facturas. Asimismo, para brindar mayor seguridad transaccional con tarjetas de crédito y débito, el Banco actualizó su sistema de Administración de Cajeros Automáticos, el cual permitió la implementación de la tecnología “chip” a nivel nacional. A la par, con la finalidad de agilizar aún más la atención y respuesta al cliente, se mejoraron los procesos, implementado nuevas herramientas tecnológicas que apoyen a la gestión de los mismos, tal es el caso del software ARIS, que permite documentar y ordenar los procesos y Onbase, software que permite ingresar en la era de la documentación digital. Finalmente y con el objetivo de brindar un servicio personalizado al cliente, se implementó la plataforma Módulo de Ventas, que apoya a la gestión integral, desde la oferta del producto hasta la evaluación del crédito, agilizando el proceso integral de créditos. Prudente y eficiente gestión de Riesgos. La Vicepresidencia de Riesgos realizó acciones en los proyectos estratégicos del Banco y restructuró la organización de las áreas bajo su dependencia con un enfoque preventivo y proactivo realizando mejoras en la gestión de riesgos para mitigar posibles pérdidas o daños a los recursos y activos del Banco. En Riesgo Crediticio se establecieron mejoras en la tecnología crediticia para asalariados, y se optimizó el proceso de aprobación de solicitudes crediticias generando un crecimiento sano en la gestión crediticia y en la creación de valor del Banco. En Gestión y Seguimiento, se continuó con la implementación de mejoras en el monitoreo de indicadores de liquidez y mercado para emitir alertas oportunas. Adicionalmente se establecieron medidas de mitigación de riesgos en la cartera de créditos de acuerdo a evaluaciones periódicas realizadas tanto para cartera de clientes corporativos así como también para cartera masiva. En Riesgo Operativo se continuó con las mejoras al modelo de evaluación de riesgos operativos del Banco consolidando el análisis de riesgos y seguimiento preventivo a las empresas del conglomerado financiero incluyendo la evaluación de riesgo tecnológico para gestionar los riesgos de contagio, autonomía y transparencia. Con el objetivo de fortalecer la gestión integral de riesgos, durante el último cuatrimestre de la gestión 2012 la Gerencia de Riesgo Operativo integró las áreas de Riesgo Operativo, Seguridad de Información y Continuidad del Negocio. Se realizaron proyectos de seguridad tecnológica como parte de las mejoras continuas del Sistema de Gestión de Seguridad de Información (ISO/IEC 27001), que permiten minimizar la exposición de los recursos de información. Por otra parte, se realizaron mejoras en la evaluación de seguridad de información en el ciclo de vida de proyectos y sistemas; así como el monitoreo continuo de seguridad con tecnología de punta, acorde a los objetivos del Banco. Con el objetivo de prevenir que los productos y servicios del Banco sean utilizados para encubrir recursos económicos provenientes de actividades ilícitas, durante la gestión 2012 se modificó y reforzó la estructura del área especializada en el banco para la Prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo. Asimismo, se implementaron nuevas medidas de control en línea con las disposiciones legales vigentes y se continuó con el programa de certificación internacional (Certificado AMLCA otorgado por FIBA) de los funcionarios del área. Auditoría Interna, instauró eficaces controles internos. La gestión 2012 estuvo principalmente enfocada en la adecuada composición y jerarquización del plan anual, identificando los procesos con mayor incidencia en la consecución de los objetivos institucionales y su interrelación con los riesgos residuales que los afecten, aspecto que permitió anticipar las áreas que deben ser avaluadas con prioridad, para ello las auditorías fueron practicadas aplicando la metodología de evaluación de riesgos cuyo principal objetivo es el de identificar, medir y controlar aquellos riesgos que pueden afectar la habilidad del Banco de alcanzar sus objetivos. Se cumplió con el plan anual de la Gerencia de Auditoría Interna, se efectuaron auditorias de cumplimiento y/o preventivas y exámenes especiales solicitados por el Directorio, el Comité de Auditoría, la Administración del Banco así como por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Bienes Realizables logró una adecuada gestión comercial. Los bienes realizables a lo largo de los últimos años han generado un impacto importante en el resultado del Banco gracias a una adecuada gestión comercial. Se cuentan con previsiones constituidas dentro de los dos años a partir de la fecha de adjudicación de acuerdo a la normativa vigente de la ASFI. Para materializar el ingreso, la venta se debe realizar dentro del plazo establecido pero en caso de producirse pérdidas en la realización de los bienes, éstas se asumen a través de las previsiones constituidas, sin afectar el gasto de la gestión. Internamente, el Banco estableció una estrategia comercial partiendo de la disponibilidad de los bienes adjudicados, comercializándose primero los de mayor valor ya que significan una reducción en los costos de mantenimiento y un mayor ingreso. La venta se la realiza al contado o al crédito, siempre que el precio de venta se ajuste con lo establecido en el mercado y aprobado por el Directorio del BMSC. En el caso de ventas con financiamiento, se rigen por la normativa de productos crediticios que se adecuen al tipo del bien adjudicado (terreno, casa, edificio, etc.). Se da prioridad a las ventas al contado por tener un mayor impacto en los ingresos. Memoria Anual 2012 21 Responsabilidad Social Empresarial Responsabilidad Social Empresarial Responsabilidad Social Empresarial 22 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 23 Responsabilidad Social Empresarial Responsabilidad Social Empresarial Responsabilidad Social Empresarial Un Banco al servicio de los bolivianos. El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. como entidad Financiera Responsable Socialmente, tradicionalmente ha venido contribuyendo en nuestro país a diversas iniciativas y proyectos en beneficio de la salud, educación, deporte, desarrollo cultural, y otros. En ese sentido, por la importancia que se merece el tratamiento de dicha área, hemos profundizado nuestra intervención en lo que a responsabilidad social se refiere, a través de nuestra Gerencia de Responsabilidad Social. En ese sentido, el Banco Mercantil Santa Cruz apoya, fortalece e impulsa principios que promueven una mejor sociedad en beneficio de nuestro país, y en especial, de las niñas, niños, señoritas y jóvenes bolivianos fomentando en ellos un desarrollo humano en el marco del respeto a sus Derechos Humanos fundamentales y fortaleciendo su compromiso social con Bolivia. Para cumplir con dicha misión, el Banco colabora directamente con las Fundaciones con las que, desde la gestión 2012, desarrolla proyectos a fin de que los mismos tengan sostenibilidad en el tiempo. Proyecto Emprendedor: “Puedes Creer”, de Educación Técnica Superior Universitaria. El Banco Mercantil Santa Cruz, en trabajo conjunto 24 Memoria Anual 2012 con Aldeas Infantiles SOS, la Fundación Arco Iris, la Fundación ALALAY, CHALICE, Visión Mundial Bolivia y la Universidad Católica Boliviana “San Pablo”, conscientes de su compromiso social, luego de un análisis coyuntural de las obras que se realizan en el país en beneficio de los jóvenes, se propusieron trabajar en una demanda que se encontraba desatendida, como es la educación superior universitaria para estudiantes en situación de vulnerabilidad. La problemática nacional registra que el estudiante que egresa de los hogares sociales atendidos por las Gobernaciones, Municipios, Fundaciones y ONGs, una vez cumplida su mayoría de edad, no tiene recursos para solventar los costos para su educación superior técnica o universitaria (hospedaje, transporte, mantenimiento, etc.), pero se tiene la evidencia de su potencial de desarrollo personal. Se ha evidenciado también que a esta población meta, si no se les otorga ayuda de manera integral, la mayoría está destinada a trabajos como jornaleros en el mejor de los casos o a incrementar las filas del desempleo con todas las consecuencias ya conocidas. La idea de trabajar conjuntamente en el desarrollo de programas que fomenten la educación superior, para técnicos superiores y universitarios es una respuesta que da solución a las necesidades mínimas de hospedaje, alimentación, salud y educación para que los jóvenes hagan frente a sus estudios superiores con dignidad y con una formación complementaria de carácter humanista y de emprendedor, a través del Técnico Superior en Gestión y Emprendimiento, que se desarrolla en la Escuela de Productividad y Competitividad de la Universidad Católica Boliviana “San Pablo”. Objetivos Académicos del Programa El objetivo principal es generar en los jóvenes estudiantes una cultura emprendedora para que una vez finalizados los cursos, desarrollen sus propios negocios y/o aporten para la mejora de la competitividad de empresas establecidas, con proyectos creativos e innovadores, de utilidad social, consolidando una visión de país con valores y principios incluyentes que los convierta en promotores de desarrollo, líderes y protagonistas del cambio, con competencias para desarrollar un espíritu y actitud emprendedora. El Técnico Universitario Superior en Gestión y Emprendimiento cuenta con menciones en tres áreas: Servicios Financieros y Bancarios, Comercio Exterior y Desarrollo Empresarial. Los objetivos específicos de cada mención son los siguientes: Servicios Financieros y Bancarios. Esta mención tiene como objetivos desarrollar competencias en gestionar productos y servicios financieros y bancarios conociendo la legislación de la industria financiera nacional. Comercio Exterior. Les permite desarrollar competencias en: apoyo a la gestión de operaciones de importación, exportación y de ejecutar todas la tramitación y administración de las actividades bancario-financieras, aduaneras y legales necesarias para operar el comercio exterior. Desarrollo Empresarial. Esta mención tiene como objetivos desarrollar competencias para que los nuevos técnicos sean capaces de crear nuevos negocios logrando la formación de redes empresariales consolidadas. Contar con las herramientas precisas para que por medio de ellas compita en los mercados nacionales e internacionales. Población beneficiaria: estudiantes bachilleres propuestos por Aldeas Infantiles SOS, la Fundación Arco Iris, la Fundación ALALAY, CHALICE y Visión Mundial Bolivia. “Entrenando Valores” – Escuelas Socio-deportivas de la Fundación Real Madrid a través de la Fundación ALALAY y la Fundación GOL Bolivia. Las Escuelas Socio-deportivas, son una propuesta de formación social basada en valores y habilidades para la vida, cuya estrategia se desarrolla a través del futbol. Los valores asociados a la deportividad, las actitudes y los comportamientos que caracterizan al buen deportista son idénticos a los que se observan en un buen ciudadano. Así, los valores de la deportividad son los valores del civismo, y por eso el deporte es un elemento socializador y cohesionador de primera importancia. Este programa, propone una serie de metodologías para lograr actitudes y comportamientos que rechazan y previenen los círculos de violencia en los que se desarrollan niños y jóvenes de nuestro país, proponiendo para esto la formación en ejercicio de derechos y hábitos saludables a través del futbol que constituye la estrategia más importante en la propuesta. Características de la intervención en la formación: Se desarrolla a través de 5 áreas, la social, educativa, físico-motriz, técnico-táctica, reglamentaria. Estos componentes se presentan a través de sesiones deportivas con una propuesta lúdica participativa, tres veces por semana y un sábado al mes, en las que se desarrolla el programa educativo en habilidades para la vida y valores. Los niños participan en esta propuesta en un orden de 3 categorías según las siguientes edades: de 6 a 9, de 10 a 13 y de 14 a 17 años. En la Gestión 2012 se establecieron 5 escuelas Sociodeportivas, 2 en La Paz, 1 en el Alto y 2 en la ciudad de Santa Cruz, otorgando becas aproximadamente a 600 niñas y niños. Campaña con la Fundación DAVOSAN. Desde hace más de 15 años, el Banco Mercantil Santa Cruz colabora con la Fundación DAVOSAN, una institución sin fines de lucro que está dedicada Memoria Anual 2012 25 Responsabilidad Social Empresarial Responsabilidad Social Empresarial a la asistencia social con carácter humanitario. Las voluntarias de esta Fundación trabajan para captar recursos y realizar una labor benéfica como soporte activo en el área de la salud, otorgando medicamentos, financiando cirugías y brindando esperanza, apoyo moral y espiritual a cada una de las personas que tocan sus puertas. presente en 50 municipios con 57 programas de desarrollo. • Provee de los medicamentos prescritos en los centros de salud pública a los pacientes de escasos recursos. Al respecto, con dicha entidad se desarrolla el Proyecto de Educación con Tecnología de la Información y Comunicación (TIC), cuyo objeto es el de beneficiar a niños, niñas, adolescentes, jóvenes estudiantes y profesores de localidades vulnerables mediante el acceso y capacitación en base en tecnologías de información y comunicación, para mejorar sus competencias académicas y las oportunidades de vida a través de este proyecto. La primera población que se benefició de esta iniciativa es Yapacaní, donde se tiene respaldo de las autoridades locales y de los padres de familia. • Proporciona insumos y materiales para la realización de cirugías. Música Renacentista y Barroca. Entre otras actividades en beneficio de la sociedad boliviana en situación de vulnerabilidad se tienen las siguientes: • Entrega mensualmente medicamentos para el tratamiento y la mantención de los pacientes sometidos a cirugías de trasplantes, como aquellos que están dializando. • Financia y gestiona intervenciones quirúrgicas que son urgentes y especiales. • Dota de prótesis, sillas de ruedas e inmovilizadores a niños y adultos. • Presta servicios de apoyo de diagnóstico y de laboratorio de análisis clínicos en la Unidad de Diagnóstico Davosan. Proyecto de Educación con Tecnología de la Información (TIC). El Banco Mercantil Santa Cruz suscribió un Convenio Marco de Cooperación Interinstitucional con Visión Mundial Bolivia, una organización sin fines de lucro, cristiana, humanitaria y dedicada a trabajar por los niños, sus familias y sus comunidades, buscando desarrollar el máximo potencial humano de sus beneficiarios a fin de enfrentar las causas de la pobreza e injusticia. En Bolivia, Visión Mundial está 26 Memoria Anual 2012 Como hicimos en anteriores gestiones, el 2012 colaboramos con el Festival Internacional de Música Renacentista y Barroca Americana “Misiones de Chiquitos”, que organiza la asociación Pro Arte y Cultura APAC. El Festival se realizó del 26 de abril al 6 de mayo de 2012. Destacamos la “Vuelta a Bolivia”, competencia de ciclismo que organiza Radio Fides en la que participaron como todos los años renombrados ciclistas de reconocimiento mundial. Vibramos etapa por etapa de este evento deportivo que nos ayuda a integrar el país y a promocionar un deporte que día a día, tiene no solo más espectadores, sino más adeptos deportistas. Respaldo a otras iniciativas en beneficio de poblaciones vulnerables. Como cada año, estuvimos colaborando con el auspicio a la campaña navideña que desarrolla Radio Fides a favor de los infantes, que es el proyecto: “Por la Sonrisa de un Niño”. Esta Campaña, que se realiza desde 1990 beneficia a miles de niños en la ciudad de La Paz con la entrega de juguetes. La Asociación Pro Arte y Cultura (APAC) desde 1996 trabaja en el acceso a la formación artística y en actividades con la población del Departamento de Santa Cruz. Para destacar, su trabajo en el apoyo a la preservación y difusión del patrimonio cultural boliviano. Apoyando el deporte. Continuamos desde hace 23 años, apoyando a la Selección Nacional de Futbol como auspiciador oficial, con actividades que facilitaron a nuestros hinchas la adquisición de entradas y abonos para participar en los partidos de la gestión 2012. Como todos los años, también colaboramos al Mundialito “Paz y Unidad” que desarrolla exitosamente y con un perfil internacional, la Academia de Futbol Tahuichi Aguilera. Memoria Anual 2012 27 Informe Subsidiarias Informe Subsidiarias Informe Subsidiarias 28 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 29 Informe Subsidiarias Informe Subsidiarias Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A. (SAFI Mercantil Santa Cruz). La actividad en el mercado de capitales tuvo un mayor dinamismo que la pasada gestión, debido a las condiciones favorables para emitir documentos de deuda. Sin embargo, esta actividad benefició más al sector productivo que a los inversionistas institucionales y fondos de inversión, puesto que las tasas de rendimiento presentaron una marcada tendencia a la baja. Adicionalmente, y debido a las modificaciones en el encaje legal de los bancos, las inversiones en dólares se redujeron notoriamente dejando al mercado con una escasa oferta de instrumentos en esta moneda. En este contexto, SAFI Mercantil Santa Cruz logró incrementar su participación de mercado en la gestión 2012, alcanzando un 24.95% de la industria de Fondos Abiertos con más de $us 175 millones de cartera administrada y logrando llegar a los 19.555 participantes, con una participación del 35.27% según este indicador. En agosto de 2012 inició operaciones “MSC Estratégico FIC”, el primer fondo de inversión cerrado administrado por la Sociedad, el cual será una nueva alternativa de financiamiento a las empresas en Bolivia. Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A. Durante el año 2012 desarrolló nuevas líneas de negocios como las Operaciones de Trading con inversores institucionales que incrementaron significativamente 30 Memoria Anual 2012 Informe Subsidiarias los ingresos de la empresa. Asimismo, negoció en ruedo un total de $us. 801,96 millones, mostrando un 45% más con respecto a la gestión anterior; es importante destacar que de dicho importe, $us. 104 millones se negociaron en instrumentos de renta variable. La cartera de inversiones propias de la sociedad cerró la gestión con $us.5,06 millones obedeciendo a sus políticas de administración prudente. Universal Brokers S.A. En la gestión 2012, se hizo un cambio en la política contable de la empresa de acuerdo a recomendación de nuestros Auditores Externos, como medida de prudencia en lo que se refiere al reconocimiento de ingresos provenientes de pólizas emitidas por vigencias mayores a un año. Esta modificación determinó que el resultado de la gestión sea de $us 673,641; sin embargo, de no haberse aplicado dicho cambio, el resultado de la empresa hubiese estado en el orden de los $us 2,8 millones, el más alto en la historia de la empresa. Warrant Mercantil Santa Cruz S.A. Al cierre de la gestión 2012 WAMSA S.A. finalizó con un giro total de $us. 30,8 millones que en relación al giro de la gestión 2011, equivale a un crecimiento del 18%. Es importante recalcar que por segundo año consecutivo se ha registrado un récord en volumen de giro en WAMSA S.A. La empresa ha generado resultados por un monto de $us. 193,330, lo que supone un incremento del 91% respecto al resultado de la gestión 2011 y previsiones genéricas, por un monto de $us. 48.140. WAMSA S.A. durante la gestión 2012, concentró sus operaciones en el rubro comercial, con presencia muy importante en las concesionarias de vehículos de más renombre en el país, exportadores de productos agrícolas e importadores de productos de consumo masivo y materias primas. Memoria Anual 2012 31 Informe del Síndico Informe del Síndico Informe del Síndico 32 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 33 Informe del Síndico Informe del Síndico La Paz, 6 de febrero de 2013 A los señores Accionistas del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. La Paz, Señores accionistas: En mi calidad de Síndico del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y cumpliendo con disposiciones del Código de Comercio, de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y de los estatutos del propio Banco, me corresponde informar lo siguiente: He asistido a las reuniones de Directorio y Juntas de Accionistas y he tomado conocimiento de las resoluciones aprobadas y las decisiones asumidas por estas instancias, he analizado la memoria correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012 y he comprobado la constitución de fianzas de los Directores correspondientes a esa gestión, sin tener ninguna observación, después de haber obtenido datos y explicaciones adecuadas y satisfactorias. Asimismo, he revisado el Balance General y los estados de ganancias y pérdidas del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre de 2012 así como los 34 Memoria Anual 2012 Informe del Síndico cambios en su patrimonio neto y el flujo de efectivo a esa fecha, de los cuales surgen un total de activos por Bs 15.697.688.913, pasivos por Bs 14.453.867.013 y un patrimonio neto de Bs 1.243.821.900, teniendo a mi disposición el informe de los auditores externos Pricewaterhouse Coopers S.R.L. fechado el 25 de enero de 2013, en el que emitieron su opinión sin salvedades. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basado en mi trabajo. Por otra parte, en base al trabajo efectuado, he tomado conocimiento de las siguientes resoluciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero: • Resolución ASFI No. 245/2012 de fecha 20/06/2012 por la cual la ASFI resuelve sancionar al Banco con amonestación por el incumplimiento del punto 4 del Manual de Emisión de Cheques de Gerencia con débito en cuenta a solicitud escrita de los clientes. • Resolución ASFI No. 246/2012 de fecha 20/06/2012 por la cual la ASFI resuelve sancionar al Banco con amonestación por el incumplimiento al Artículo 3, Sección 4, Capítulo I, Título XI del Reglamento para la Atención del Cliente y Usuario y al punto 4 del procedimiento para las Políticas Internas de Envío de Giros al Exterior. • Resolución ASFI No. 514/2012 de fecha 05/10/2012 por la cual la ASFI resuelve sancionar al Banco con el pago de $us. 300 por incumplimiento al Art. 68 de la Ley del Mercado de Valores y al inciso f) del Artículo 104 del Reglamento del Registro del Mercado de Valores. • Resolución ASFI No. 683/2012 de fecha 30/11/2012 mediante la cual la ASFI resuelve sancionar al Banco con multa de DEG´s 3.000 (tres mil 00/100 derechos especiales de giro) por incumplimientos relacionados al reclamo presentado por los señores Rubén Darío Montaño Salazar y Hernán Jorge Ovando. • Resolución ASFI N° 684/2012 de fecha 30/11/2012 mediante la cual la ASFI resuelve sancionar al Gerente de Auditoria Interna del Banco por el incumplimiento al Art. 100 de la Ley 1488 y al Art. 6, Sección 6, Capítulo II, Título IV de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, relacionada con el reclamo presentado por los señores Rubén Darío Montaño Salazar y Hernán Jorge Ovando. • Resolución ASFI N° 752/2012 de fecha 19/12/2012 mediante la cual, la ASFI resuelve sancionar al Banco con una multa equivalente a $us. 2.750 por infracciones a la normativa que regula el mercado de valores por retraso en el envío de información. Por otra parte, en base al trabajo efectuado y salvando lo anterior, no tengo conocimiento de políticas, procedimientos u otras operaciones que no cumplan con la Ley de Bancos y Entidades Financieras, ni con reglamentos y demás disposiciones legales, ni con los estatutos del Banco. Al mismo tiempo, en conformidad con lo dispuesto por la ASFI, informo que las observaciones relevantes emanadas de los exámenes practicados por la ASFI, por el Auditor Interno y por los Auditores Externos, están en conocimiento del Directorio y han sido resueltas o están en curso de solución. Basado en mi tarea y en la auditoría de los estados financieros arriba mencionados, efectuada por PricewaterhouseCoopers S.R.L. informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados financieros mencionados anteriormente. Por lo tanto, recomiendo a la Junta de Accionistas aprobar la Memoria y los estados financieros del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre de 2012. Atentamente, Leonardo Chacón Rada Síndico Memoria Anual 2012 35 Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros 36 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 37 Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE 25 de enero de 2013 A los señores Directores y Accionistas de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. La Paz, Hemos examinado el estado de situación patrimonial de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre de 2012, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas 1 a 13 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco y han sido preparados por dicha Gerencia de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, descritas en la Nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Los estados financieros de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre de 2011, fueron examinados por otros auditores, cuyo informe de fecha 7 de febrero de 2012, expresó una opinión sin salvedades sobre esos estados. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, contenidas en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, referidas a auditoría externa. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para nuestra opinión. En nuestra opinión, los estados financieros de la gestión 2012 antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. PricewaterhouseCoopers S.R.L. César Lora Moretto Socio MAT. PROF. N° CAUB-3808 MAT. PROF. N° CAULP-1870 38 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 39 Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Estado de Situación Patrimonial Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 Nota 2012 2011 Bs Bs Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 8 a) 3.083.570.128 3.322.053.165 Inversiones temporarias 2.3 b) y 8 c.1) 3.321.363.531 2.415.050.412 Cartera 8.780.880.234 7.848.687.737 Cartera vigente 2.3 c) y 8 b.1) 8.690.815.520 7.688.376.051 Cartera vencida 2.3 c) y 8 b.2) 19.710.495 7.151.860 Cartera en ejecución 2.3 c) y 8 b.3) 122.229.401 122.233.694 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 2.3 c) y 8 b.4) 58.807.035 119.752.014 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2.3 c) y 8 b.5) 1.210.038 107.498 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 2.3 c) y 8 b.6) 83.616.553 146.681.847 Productos devengados por cobrar 2.3 c) y 8 b.7) 54.768.784 43.448.706 Previsión para cartera incobrable 2.3 c) y 8 b.8) (250.277.592) (279.063.933) Otras cuentas por cobrar 2.3 d) y 8 d) 95.393.372 97.715.063 Bienes realizables 2.3 e) y 8 e) 25.280.795 2.719.774 Inversiones permanentes 2.3 f) y 8 c.2) 69.428.202 61.138.349 Bienes de uso 2.3 g) y 8 f) 273.981.269 276.060.882 Otros activos 2.3 i) y 8 g) 47.791.382 13.466.947 Total del activo 15.697.688.913 14.036.892.329 PASIVO Y PATRIMONIO NETO PASIVO Obligaciones con el público 8 i) 12.129.305.414 12.040.900.219 Obligaciones con instituciones fiscales 8 j) 9.041.677 8.140.795 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8 k) 109.388.678 86.242.705 Otras cuentas por pagar 8 l) 246.570.026 220.950.973 Previsiones 2.3 j) y 8 m) 128.314.228 131.873.379 Obligaciones subordinadas 8 o) 27.948.790 48.827.604 Obligaciones con empresas con participación estatal 8 p) 1.803.298.200 364.208.864 Total del pasivo 14.453.867.013 12.901.144.539 PATRIMONIO NETO 2.3 l) Capital social 9 a) 649.439.400 649.439.400 Aportes no capitalizados 9 b) 193.472.693 82.440.006 Reservas 9 c) 215.256.480 188.856.480 Resultados acumulados 185.653.327 215.011.904 Total del patrimonio neto 1.243.821.900 1.135.747.790 Total del pasivo y patrimonio neto 15.697.688.913 14.036.892.329 CUENTAS CONTINGENTES 8 w) 1.966.008.326 1.687.938.167 CUENTAS DE ORDEN 8 x) 22.650.352.699 20.540.463.601 Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero. 40 Memoria Anual 2012 Alberto Valdés Andreatta Vicepresidente Ejecutivo Raquel Chumacero Gonzales Contador General Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Estado de ganancias y pérdidas por los ejercicios terminados Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 Nota 2012 2011 BsBs Ingresos financieros 2.3 o) y 8 q) 722.238.227 544.931.880 Gastos financieros 2.3 o) y 8 q) (98.718.625) (64.328.319) Resultado financiero bruto 623.519.602 480.603.561 Otros ingresos operativos 8 t) 343.427.599 361.228.448 Otros gastos operativos 8 t) (149.389.348) (122.000.112) Resultado de operación bruto 817.557.853 719.831.897 Recuperación de activos financieros 8 r) 134.238.913 98.523.728 Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8 s) (166.962.666) (140.030.496) Resultado de operación despúes de incobrables 784.834.100 678.325.129 Gastos de administración 8 v) (447.453.263) (418.182.992) Resultado de operación neto 337.380.837 260.142.137 Diferencias de cambio 1.637.462 (898.744) Resultado neto de la gestión antes de ingresos y egresos de gestiones anteriores 339.018.299 259.243.393 Ingresos de gestiones anteriores 8 u) 9.207.141 6.132.831 Gastos de gestiones anteriores 8 u) (73.106.803) (2.180.121) Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación 275.118.637 263.196.103 Ajuste contable por efecto de la inflación - Resultado antes de Impuestos 275.118.637 263.196.103 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) 2.3 p) (89.465.310) (48.229.199) Resultado neto del ejercicio 2.3 m) 185.653.327 214.966.904 Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero. Alberto Valdés Andreatta Vicepresidente Ejecutivo Raquel Chumacero Gonzales Contador General Memoria Anual 2012 41 Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Estado de cambios en el Patrimonio Neto Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 RESERVAS Capital Aportes no Reserva Otras reservas Total Resultados social capitalizados legal obligatorias reservas acumulados Total BsBs BsBsBsBs Bs Saldos al 31 de diciembre de 2010 413.318.750 124.956.992 148.890.000 23.066.480 171.956.480 159.934.207 870.166.429 Tratamiento contable de resultados y otros conceptos de acuerdo con la Centésima Quincuagésima Primera Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 9 de febrero de 2011: Pago de dividendos - - - - - (31.825.543) (31.825.543) Constitución de reserva legal - - 16.900.000 - 16.900.000 (16.900.000) Constitución de aportes irrevocables pendientes de capitalización - 100.813.664 - - - (100.813.664) Constitución de aportes irrevocables pendientes de capitalización por el pago del préstamo subordinado de la CAF - 10.350.000 - - - (10.350.000) Aportes de los accionistas de acuerdo con la Centésima Quincuagésima Segunda Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 8 de septiembre de 2011 - 82.440.000 - - - - 82.440.000 Incremento de Capital Pagado de acuerdo con la Resolución Nro 838/2011, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), de fecha 27 de diciembre de 2011 236.120.650 (236.120.650) - - - - - Resultado neto del ejercicio - - - - - 214.966.904 214.966.904 Saldos al 31 de diciembre de 2011 649.439.400 82.440.006 165.790.000 23.066.480 188.856.480 215.011.904 1.135.747.790 Tratamiento contable de resultados y otros conceptos de acuerdo con la Centésima Quincuagésima Tercera Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 9 de febrero de 2012: Pago de dividendos - - - - - (77.579.217) (77.579.217) Constitución de reserva legal - - 26.400.000 - 26.400.000 (26.400.000) Constitución de aportes irrevocables pendientes de capitalización - 90.452.687 - - - (90.452.687) Constitución de aportes irrevocables pendientes de capitalización por el pago del préstamo subordinado de la CAF - 20.580.000 - - - (20.580.000) Resultado neto del ejercicio - - - - - 185.653.327 185.653.327 Saldos al 31 de diciembre de 2012 649.439.400 193.472.693 192.190.000 23.066.480 215.256.480 185.653.327 1.243.821.900 Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero. 42 Memoria Anual 2012 Alberto Valdés Andreatta Vicepresidente Ejecutivo Raquel Chumacero Gonzales Contador General Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Estado de flujo de efectivo por los ejercicios terminados Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 2012 2011 BsBs Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de operación: Resultado neto del ejercicio 185.653.327 214.966.904 Partidas que han afectado el resultado del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados (69.318.873) (65.985.229) Cargos devengados no pagados 96.541.112 74.313.301 Constitución de previsiones para incobrables y activos contingentes (14.399.729) 16.141.815 Previsiones para desvalorización 5.028.326 (18.049.029) Provisiones o previsiones para beneficios sociales (1.589.502) (7.959.694) Provisiones para impuestos 89.461.648 48.229.199 Provisiones para otras cuentas por pagar (4.003.783) (24.231.817) Depreciaciones y amortizaciones 31.502.165 27.032.438 Fondos obtenidos en el resultado neto del ejercicio 318.874.691 264.457.888 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: Cartera de préstamos 43.448.706 32.947.681 Inversiones temporarias y permanentes 22.536.523 8.379.737 Obligaciones con el público (73.492.744) (89.364.542) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (12.953) (24.338) Otras Obligaciones (807.604) (962.078) Variación neta de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar -pagos anticipados, diversas (16.010.453) (11.903.268) Bienes realizables (27.589.346) 26.657.236 Otros activos (22.660.759) 44.503.700 Otras cuentas por pagar (58.322.870) (57.688.767) Previsiones - (15.215.118) Flujo neto obtenido en actividades de operación - excepto actividades de intermediación 185.963.191 201.788.131 Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: Obligaciones con el público: Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 1.106.690.001 1.157.191.527 Depósitos a plazo hasta 360 días (242.844.970) (241.569.698) Depósitos a plazo por más de 360 días 641.117.639 703.502.794 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A corto plazo 23.855.534 12.242.758 A mediano y largo plazo (237.715) (1.273.133) Otras operaciones de intermediación: Obligaciones con instituciones fiscales 900.882 (18.406.216) Otras cuentas por pagar por intermediación financiera 73.561 (117.252) (Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio: A corto plazo (4.066.775.152) (3.015.688.503) A mediano y largo plazo - más de 1 año (2.887.079.520) (3.482.339.870) Créditos recuperados en el ejercicio 6.061.768.593 5.073.147.684 Flujo neto obtenido en actividades de intermediación 637.468.853 186.690.091 Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de financiamiento: Incremento (disminución) de préstamos: Obligaciones con el BCB (466.612) 142.827 Obligaciones subordinadas - CAF (20.580.000) (10.970.000) Cuentas de los accionistas: Aportes para aumento de capital - 82.440.000 Pago de dividendos y reservas (77.579.217) (31.825.544) Flujo neto obtenido en (aplicado a) actividades de financiamiento (98.625.829) 39.787.283 Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de inversión: Disminución (incremento) neto en: Inversiones temporarias (914.299.553) 762.806.697 Inversiones permanentes (7.846.594) (9.067.022) Bienes de uso (24.325.073) (28.874.555) Bienes diversos 358.148 1.455.327 Cargos diferidos (17.176.180) (5.480.529) Flujo neto (originado en), aplicado a actividades de inversión Movimiento de fondos durante el ejercicio Disponibilidades al inicio del ejercicio Disponibilidades al cierre del ejercicio (963.289.252) (238.483.037) 3.322.053.165 3.083.570.128 720.839.918 1.149.105.423 2.172.947.742 3.322.053.165 Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero. Alberto Valdés Andreatta Vicepresidente Ejecutivo Raquel Chumacero Gonzales Contador General Memoria Anual 2012 43 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros 44 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 45 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros en otras sociedades, a cuyo efecto se halla facultada a realizar todas las operaciones, actos y contratos de cualquier naturaleza, permitidos por la Ley de Bancos y Entidades Financieras, las disposiciones legales aplicables y sus estatutos. Notas a los Estados Financieros Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 La actual Estructura Organizacional del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. está compuesta por siete niveles jerárquicos: Vicepresidencias, Gerencias Nacionales, Gerencias Regionales, Subgerencias, Gerencias de Agencia, Jefaturas y Niveles Operativos, de los que forman parte cargos tales como: Ejecutivos de Cuenta, Analistas, Cajeros, entre otros. Durante el segundo semestre de la presente gestión, se modificó la estructura general del Banco con la creación de áreas y cambios de dependencias, quedando de la siguiente manera: NOTA 1 - ORGANIZACIÓN a) Organización de la Sociedad El Banco Mercantil S.A., fue creado mediante Ley de la República de 11 de diciembre de 1905, autorizando al empresario minero Simón I Patiño a constituir un banco de emisión con oficina principal en la ciudad de Oruro, iniciando operaciones el 1° de diciembre de 1906 transformándose en Sociedad Anónima, según escritura pública de fecha 16 de julio de 1929. Su domicilio legal se encuentra en la ciudad de La Paz ubicado en la Calle Ayacucho No 277. De acuerdo con sus estatutos tendrá una duración de noventa y nueve años a partir de la fecha de su inscripción en el Registro de Comercio. En la gestión 2006, el Banco Mercantil S.A., adquirió el 96.3353% del paquete accionario del Banco Santa Cruz S.A. asumiendo todos los derechos y obligaciones, procediendo a cambiar su razón social a Banco Mercantil Santa Cruz S.A. La Sociedad tiene por objeto dedicarse a la actividad de intermediación financiera, incluyendo su participación 46 Memoria Anual 2012 Dependiente del Directorio se tiene a la Vicepresidencia Ejecutiva de Riesgos y de Subsidiarias, además de las gerencias de Responsabilidad Social y Auditoría Interna. Dependiente de la Vicepresidencia Ejecutiva se encuentran seis Vicepresidencias: Finanzas y Asuntos Internacionales, Operaciones y Administración, Banca Corporativa y Empresas, Banca Personas y Pymes, Tecnología y Recursos Humanos; además de la Gerencia de Asuntos Legales. En la Vicepresidencia de Finanzas y Asuntos Internacionales se creó la Gerencia de Contabilidad y la Subgerencia de Tesorería, y bajo su dependencia ahora se encuentra la Subgerencia de Proyectos. En la Vicepresidencia de Operaciones y Administración se crearon la Gerencia de Servicios de Red y la Gerencia de Operaciones Centrales. Dentro de la Vicepresidencia de Banca Personas y Pyme, ahora se tienen 3 gerencias regionales y 6 gerencias zonales, responsables de supervisar el trabajo de los Gerentes de Agencias en las diferentes oficinas que tiene el Banco en todo el país. Se modificó la estructura de la Gerencia de Asuntos Legales, creándose la Subgerencia Legal Contenciosa y la Subgerencia Legal-Administrativa. Al 31 de diciembre de 2012, el Banco tiene 74 oficinas en los 9 departamentos del país y 251 cajeros automáticos activos, donde se atienden a más de 391.260 clientes activos. El número de empleados del Banco al 31 de diciembre de 2012, asciende a un total de 1684, de los cuales 1.672 son empleados de planta y 12 a plazo fijo. b) Hechos importantes sobre la situación del Banco Al cierre de la gestión 2012, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. mostró un excelente desempeño. El Banco alcanzó un Patrimonio de US$ 181 MM, activo de US$ 2,288 MM y pasivo de US$ 2,106 MM. El Banco obtuvo resultados positivos que lo han llevado a registrar utilidades acumuladas de US$ 27 MM, a pesar de haber pagado por contingencias el equivalente de US$ 10.5MM. La cartera de créditos creció en más de US$ 130 MM en relación al año anterior, llegando a US$ 1,308 MM. El índice de mora llegó a 2.53%, esto debido a una reducción de más de US$ 7 MM de cartera en mora en relación a la gestión anterior. Así también se mantuvo un adecuado nivel de cobertura, 100% de la cartera en mora. El coeficiente de adecuación patrimonial (CAP) al cierre ha sido del 11.77%. Los depósitos del público (Vista, Ahorro y Plazo) llegaron a US$ 1,962 MM, de los cuales el 31.09% se encuentra concentrado en obligaciones con el público a la vista, el 46.16% en cajas de ahorro y el 22.75% en Depósitos a Plazo Fijo. b.1) La administración de riesgo de liquidez y mercado En cumplimiento al Título IX, Capítulo XVII de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. a través de la Vicepresidencia de Riesgos, lleva a cabo la gestión del riesgo de liquidez, considerando el monitoreo a los ratios mínimos de liquidez y máximos de concentración en función a los límites actualizados y aprobados por el Directorio, no habiéndose registrado alertas relevantes durante el último trimestre de la gestión 2012. Asimismo, en cumplimiento a la normativa vigente, a través de la Vicepresidencia de Riesgos se efectúa la gestión del riesgo de tipo de cambio, considerando el monitoreo a los ratios de sensibilidad al riesgo de tipo de cambio en función a los limites actualizados y aprobados por el Directorio. Del mismo modo, se realiza el monitoreo diario a la Posición Cambiaria por ME+MVDOL+OME y UFV, no habiéndose registrado alertas relevantes durante el último trimestre de la gestión 2012. b.2) Administración de riesgo operativo El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. a través de la Vicepresidencia de Riesgos lleva acabo la gestión del riesgo operativo, mediante la identificación de riesgos en los procesos de negocio y procesos de apoyo considerados como prioritarios para el Banco, adicionalmente se realiza la gestión del riesgo operativo en nuevos proyectos, productos y servicios en los cuales el Banco incursiona. La metodología para la gestión de riesgo operativo presenta mejoras continuas de manera que la identificación de riesgos y la implementación de controles y mitigadores sea eficiente y oportuna. Asimismo, la Gerencia de Riesgo Operativo cumple una función de contraparte del Plan de Continuidad del Negocio. Del mismo modo, se realiza la gestión del riesgo operativo al interior del Conglomerado Financiero Mercantil Santa Cruz S.A. Administración de seguridad física El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. con el objetivo de fortalecer su esquema de seguridad física, ha procedido a la implementación de medidas de seguridad que permiten mitigar el riesgo de exposición de efectivo en Memoria Anual 2012 47 Notas a los Estados Financieros el Área de Cajas a nivel nacional, a través de Sistemas Electrónicos de Control de Acceso, instalación de cajas buzón y cajas pulmón con mecanismos de retardo, instalación de cámaras y reforzamiento de bóvedas. Asimismo, se consideraron las medidas necesarias para dar cumplimiento a la nueva normativa emitida por ASFI en relación al Reglamento para la Gestión de Seguridad Física. Administración del riesgo de legitimación ganancias ilícitas El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. en cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales en vigencia, ha implementado mecanismos de control interno para evitar que los productos y servicios que ofrece el Banco, sean utilizados para actividades de legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento del terrorismo. Riesgo operativo tecnológico El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. cuenta con controles rigurosos de seguridad y mejoras continuas, con el fin de preservar la confidencialidad, integridad y disponibilidad, de la información a través del uso de tecnología de punta especializada. De acuerdo con lo establecido en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A., lleva a cabo pruebas y revisiones para establecer la eficiencia del plan de contingencias tecnológicas. Adicionalmente, la Gerencia de Riesgo Operativo mantiene evaluaciones periódicas de riesgo a través de la Subgerencia de Seguridad de Información, para proyectos tecnológicos, aplicaciones y cambios importantes en la estructura tecnológica del Banco y el conglomerado financiero, así como el constante monitoreo de seguridad lógica a la red del Banco, 24 horas al día, 365 días al año. b.3) Administración de riesgo de crédito Dando estricto cumplimiento al Título V, Anexo I de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades 48 Memoria Anual 2012 Notas a los Estados Financieros Financieras, la Subgerencia de Gestión y Seguimiento realizó la calificación manual y automática de la cartera de deudores al 31 de diciembre de 2012, conforme a lo establecido en la normativa vigente. Asimismo, de acuerdo con el plan de trabajo establecido, se realizó el control de prenda de inventario, así como también la revisión de cartera masiva. NOTA 2 – NORMAS CONTABLES Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) incluidas en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras y en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras vigente. Estas normas, en general, son coincidentes en todos los aspectos significativos con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, excepto por lo indicado en la Nota 2.1 siguiente. La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas, requiere que la gerencia del Banco realice estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas; sin embargo, estas estimaciones fueron efectuadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. Las bases contables más significativas aplicadas por el Banco son las siguientes: 2.1) Bases de presentación de los estados financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los estados financieros han sido elaborados en moneda nacional, sin registrar el efecto de la inflación ocurrida durante el ejercicio. Para ello, se han seguido los lineamientos generales establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras vigente. Las principales diferencias respecto a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, son: - De acuerdo con las disposiciones establecidas a través de la circular SB/585/2008 emitida en fecha 27 de agosto de 2008, “los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos, patrimonio neto y cuentas de resultados) que las entidades mantengan, no se ajustarán a moneda constante salvo que en el entorno económico del país se presenten características hiperinflacionarias ocasionando que los estados financieros requieran reexpresión y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se pronuncie al respecto”. Consecuentemente, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación. - De acuerdo con la norma de contabilidad N° 3 emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad de Bolivia; los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) como índice de ajuste. 2.2) Presentación de estados financieros Como se indica en la nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no registran los efectos de la inflación, en aplicación de las normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras. Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, consolidan los estados financieros de las sucursales del Banco situadas en los departamentos de La Paz, Cochabamba, Santa Cruz, Tarija, Beni, Oruro, Sucre, Potosí y Pando. 2.3) Criterios de valuación a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor se valúan y reexpresan de acuerdo con los tipos de cambios vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorización, respectivamente, resultantes de este procedimiento se registran en los resultados de cada ejercicio. Los activos y pasivos en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) se valúan en función del índice del precio al consumidor, informado por el Banco Central de Bolivia, al cierre de cada ejercicio. b) Inversiones temporarias En este grupo se registran las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera y los valores representativos de deuda adquiridos por el Banco. También se incluyen las inversiones que han sido efectuadas, conforme a la política de inversión del Banco, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertibles en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días, los rendimientos devengados por cobrar, y la liberación de las previsiones correspondientes cuando sea requerida. - Los depósitos a plazo fijo en entidades financieras nacionales se valúan a su valor de costo actualizado más los productos devengados por cobrar y los depósitos a plazo fijo en entidades internacionales, se valúan a su valor de mercado más cercano a la fecha de cierre, más los productos financieros devengados por cobrar. - Las inversiones en Fondos de Inversión Abiertos y en el Fondo RAL, se valúan al valor de cuota de participación determinado por el administrador del Fondo a la fecha de cierre. - Otros títulos valores de entidades financieras del exterior y las inversiones en títulos de deuda (Bonos, Letras del TGN y otros títulos valores de Memoria Anual 2012 49 Notas a los Estados Financieros BCB) en moneda nacional y moneda extranjera, se valúan al valor que resulte menor entre el costo de adquisición del activo actualizado más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado, según se trate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente. Mientras que las inversiones en títulos de deuda (Bonos y Letras) en unidades de fomento a la vivienda (UFV), se valúan al valor que resulte menor entre el costo de adquisición del activo actualizado a la cotización de la UFV vigente a la fecha de cierre más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado, según se trate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente. Cuando el valor de mercado resulte menor, se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit. Al respecto, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco constituyó la previsión de Bs 3.448.570 y Bs 10.771.777, respectivamente, por menor valor de mercado respecto al contabilizado, considerando dicha estimación en base a los datos disponibles del 31 de diciembre de 2012 y 2011. Notas a los Estados Financieros y Bs 7.994.166 respectivamente, montos considerado suficiente para cubrir las pérdidas por incobrabilidad que podrían presentarse. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las previsiones cíclicas (genéricas), alcanza a Bs 118.770.303 y Bs 106.381.694, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012, el Banco retiró la previsión voluntaria genérica, por Bs 4.683.189, constituida en el marco de la Ley N° 2495 de Reestructuración Voluntaria correspondiente al excedente de la previsión específica de los préstamos a empresas reestructuradas, debido a la cancelación de las operaciones crediticias reestructuradas. Asimismo, al 31 de diciembre de 2012, el Banco retiró la previsión voluntaria genérica que se tenía al 31 diciembre de 2011, de Bs 12.814.330, de acuerdo a la autorización de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitida en la nota ASFI/DSR II/R112905/2012, trámite N° T-5629. Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación, valor en libros o valores estimados de realización, el que fuese menor y se constituye una previsión por desvalorización si es que no se vendieran dentro de un plazo de tenencia. El valor de los bienes realizables considerados en su conjunto, no sobrepasa el valor de mercado. Es importante mencionar que de acuerdo con la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera N° 2297, de fecha 20 de diciembre de 2001, los bienes que pasen a propiedad de una entidad de intermediación financiera, a partir del 1° de enero de 2003, deberán ser vendidos en el plazo de un año desde la fecha de su adjudicación, debiéndose previsionar a la fecha de adjudicación al menos el 25% del valor en libros. Si las ventas no se efectúan en el plazo mencionado se deberán constituir previsiones de por lo menos el 50% del valor en libros después de un año de la fecha de adjudicación y del 100% antes de finalizado el segundo año, desde la fecha de adjudicación. c) Cartera d) Otras cuentas por cobrar Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por cobrar al cierre de cada ejercicio, excepto los créditos vigentes calificados en las categorías de riesgo D, E y F, así como la cartera vencida y en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados. La previsión para incobrables está calculada en función de la evaluación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente. Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco registrados a su valor de costo. El plazo de tenencia para bienes adjudicados entre el 1° de enero de 1999 y al 31 de diciembre de 2002, era de dos años para el caso de bienes muebles y tres años para bienes inmuebles, de acuerdo con el artículo 13º Capítulo III de la Ley de Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera Nº 2196, sancionada el 4 de mayo de 2001. Las partidas registradas en este grupo podrán permanecer como máximo trescientos treinta (330) días. Si transcurrido este lapso no han sido recuperadas son previsionadas en un 100% y posteriormente castigadas con cargo a la previsión para otras cuentas por cobrar previamente constituida de aquellas partidas calificadas como irrecuperables. Según lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, si el Banco se adjudica o recibe en dación en pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a amortización de capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor Bs 1. La previsión para cuentas incobrables al 31 de diciembre de 2012 y 2011, por Bs 36.738.786 y Bs 18.406.643, respectivamente, es considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de esos derechos. La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2012 y 2011, por Bs 130.248.332 y Bs 125.220.006, respectivamente, es considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes. e) Bienes realizables Participación en empresas reestructuradas Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco ha evaluado y calificado a su cartera de créditos y contingentes, de acuerdo con las pautas establecidas en el Anexo I del Título V – Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos vigente incluido en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras vigente. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la previsión para cartera directa es de Bs 250.277.592 y Bs 279.063.933, y la previsión para cartera contingente es de Bs 9.543.925 50 Memoria Anual 2012 Esta cuenta contable registra el valor de la participación societaria del Banco en empresas reestructuradas, generada en la capitalización de acreencias, bajo la Ley de Reestructuración Voluntaria N° 249, de Fecha 4 de Agosto de 2003, las cuales de acuerdo con el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), deben estar valuadas al valor patrimonial proporcional (VPP) y no podrán representar más de un tercio (1/3) del patrimonio neto de la empresa reestructurada. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, esta participación corresponde a la capitalización parcial de acreencias mantenidas con la empresa Santa Mónica Cotton Trading S.A. por Bs 16.745.000, en el marco de la Ley de Reestructuración Voluntaria No. 2495, y se valúa a su valor patrimonial proporcional. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se registra una previsión del 100% por Bs 16.745.000, el cual es considerado suficiente para cubrir las pérdidas que podrían incurrirse al momento de su realización. f) Inversiones permanentes En este grupo se registran las inversiones en entidades financieras, bonos de deuda externa y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa y otras inversiones diversas. Estas inversiones no son fácilmente convertibles en disponibilidades, o siendo de fácil liquidación, por decisión del Banco y según su política de inversiones, se manifiesta la intención de mantener la inversión por más de treinta (30) días. Las inversiones registradas en este grupo, cuyo valor residual hasta su vencimiento sea menor o igual a treinta (30) días, son reclasificados a inversiones temporarias, siempre y cuando cumplan con las condiciones establecidas para este tipo de inversiones; los criterios específicos de valuación son los siguientes: - Bonos de deuda externa Se valúan al valor presente establecido por el Banco Central de Bolivia, de acuerdo con el anexo inmerso en el mismo bono. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se constituye una previsión por desvalorización por Bs Memoria Anual 2012 51 Notas a los Estados Financieros 483.920 y Bs 927.179, respectivamente, no se registra el reconocimiento contable de los rendimientos devengados. - Participación en entidades financieras y afines Incluye las inversiones en Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A., Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A., Universal Brokers S.A. – UNIBROSA y Warrant Mercantil Santa Cruz S.A. – WAMSA, se valúan a su Valor Patrimonial Proporcional (VPP) al 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente, para el cálculo del VPP de estas inversiones, se elimina la proporción correspondiente de los resultados de las subsidiarias originados por operaciones con el Banco. - Acciones telefónicas Se valúan al valor aproximado de mercado, constituyendo una previsión al 31 de diciembre de 2012 y 2011 por Bs 3.596.046. - Otras inversiones Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se registran a su valor de costo de adquisición. g) Bienes de uso (excepto las obras de arte) Los bienes inmuebles existentes al 31 de agosto de 1991 y los bienes muebles existentes al 31 diciembre de 1985, están valuados a los valores resultantes de revalúos técnicos practicados a esas fechas. Las incorporaciones posteriores se registran a valor de costo y considerando lo mencionado en la nota 2.1. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los valores de los activos fijos, no han sido actualizados, siendo el 31 de diciembre de 2007, la última fecha que se realizó la actualización en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso en su conjunto, no supera 52 Memoria Anual 2012 Notas a los Estados Financieros su valor de mercado. Los gastos de mantenimiento, reparaciones y mejoras que no extienden la vida útil o que no significan un aumento en el valor comercial de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. h) Obras de arte Las obras de arte de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba, incorporadas al rubro de bienes de uso, están valuadas a los valores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritos independientes en diciembre de 1994. i) Otros activos - Bienes diversos Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los bienes diversos existentes, están registrados a su valor de costo de adquisición, siendo el 31 de diciembre de 2007, la última fecha que se realizó la actualización en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. - Cargos diferidos Los cargos diferidos, se registran al valor de costo y se dividen en: a) mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados y b) gastos de desarrollo de sistemas de información; los gastos de desarrollo de sistemas de información, se amortizan aplicando la tasa del 25% anual y cuentan con la autorización previa a su activación de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI); las mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados, se amortizan en función de la duración del contrato de alquiler correspondiente. - Partidas pendientes de imputación Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros 30 días siguientes a su contabilización, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%. - Activos Intangibles En esta cuenta contable se registran los activos identificados, de carácter no monetario y sin apariencia física. La identificabilidad de los activos intangibles se manifiesta cuando sean separables de otros activos o se pueda disponer de ellos de forma individual, o surjan como consecuencia de un contrato u otro tipo de negocio jurídico. Los criterios de reconocimiento y valoración se reconocen inicialmente por su costo de desarrollo y posteriormente se valoran por su costo menos la amortización acumulada y menos cualquier pérdida por deterioro en valor. La vida útil del activo intangible no puede exceder del período durante el cual tiene derecho al uso del activo, no puede ser mayor a 5 años y se amortiza en forma lineal y sistemática durante su vida útil. j) Previsiones y provisiones Las previsiones y provisiones tanto del activo como el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. k) Previsión para indemnizaciones al personal La previsión para indemnización al personal se constituye para todo el personal registrado en cuentas del pasivo. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos 90 días de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. l) Patrimonio neto Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el patrimonio neto del Banco se registra a valores históricos registrados a partir del 1° de enero de 2008, en cumplimiento a la circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). m) Resultado neto del ejercicio El Banco determina el resultado neto del ejercicio, de acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la cual, tal y como se menciona en la nota 2.1), no es concordante con la resolución CTNAC 01/2008 emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores o Contadores Públicos Autorizados de Bolivia el 11 de enero de 2008, referida a la reexpresión a moneda constante de cada línea del estado de ganancias y pérdidas. n) Productos financieros y comisiones ganadas Los productos financieros ganados son registrados por el sistema de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros ganados sobre cartera vigente con calificación D, E y F, no se reconocen hasta el momento de su percepción. Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función al método de lo devengado. o) Ingresos y gastos financieros Los ingresos y gastos financieros son contabilizados por el método de lo devengado. p) Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) El Banco, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N° 843, modificada con la Ley N° 1606. La alícuota del impuesto es del 25% y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) de la siguiente gestión. Adicionalmente mediante D.S. N° 1288 se reemplaza el art. 51 Ley 843 en el que se establece que las utilidades de entidades financieras bancarias y no bancarias reguladas por la ASFI, que excedan el trece por ciento (13%) del coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio neto, a partir de la gestión 2012, estarán gravadas con una alícuota adicional del impuesto sobre Memoria Anual 2012 53 Notas a los Estados Financieros las Utilidades de las Empresas, del doce punto cinco por ciento (12.5%) AA-IUE, la cual no será computable como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el Banco ha constituido una provisión para el pago del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) de Bs 89.461.648 y Bs 48.229.199, para el pago del impuesto generado por los ejercicios 2012 y 2011, respectivamente. q) Impuesto a la venta de moneda extranjera Mediante la promulgación del D.S. Nº 1423 de fecha 5 de diciembre de 2012 se reglamentó el impuesto a la venta de moneda extranjera – IVME establecido a través de la Ley Nº 291 de 22 de septiembre de 2012, determinando como sujetos pasivos de este impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias y casas de cambio, fijando una alícuota del cero coma setenta por ciento (0,70%), aplicada al importe total resultante de cada operación de venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional. El plazo para la presentación y pago del impuesto vencerá en forma mensual en las fechas establecidas por el D.S. 25619 de 17 de diciembre de 1999. Al 31 de diciembre de 2012, el Banco provisionó Bs 4.734.187 por concepto del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera. r) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los estados financieros y sus notas, de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Notas a los Estados Financieros A partir del mes de octubre de 2001, el Banco ha participado en el programa de Fondo Especial de Reactivación Económica (FERE), obteniendo créditos por un monto de US$ 17.125.363, los cuales fueron otorgados, en aplicación de la Ley N° 2196 (Ley de Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera). Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el saldo de la obligación con el Banco de Desarrollo Productivo (ex Nacional Financiera Boliviana SAM), entidad encargada de la administración del FERE, asciende a US$0 y US$ 4.319, equivalentes a Bs 0 y Bs 29.628, respectivamente. NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue: ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades 3.083.570.128 Inversiones temporarias 3.321.363.531 Cartera 2.936.805.926 Otras cuentas por cobrar 83.050.934 Otros activos 47.791.382 No han existido cambios producidos en las políticas y prácticas contables aplicables al 31 de diciembre de 2012, respecto a la gestión 2011. NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, existen los siguientes activos sujetos a restricciones: 20122011 BsBs Cuenta encaje legal 2.130.875.642 2.010.036.169 Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores 6.832.677 6.832.677 Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje 1.330.510.077 1.050.470.381 Títulos valores de entidades públicas no financieras adquiridos con pacto de reventa - 31.581.760 Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa 232.969.822 45.683.225 Títulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa - 3.532.900 3.701.188.218 3.148.137.112 54 Memoria Anual 2012 3.322.053.165 2.415.050.412 2.550.169.454 86.466.656 13.466.947 Total activo corriente 9.472.581.901 8.387.206.634 ACTIVO NO CORRIENTE Cartera 5.844.074.308 5.298.518.283 Otras cuentas por cobrar 12.342.438 11.248.407 Bienes realizables 25.280.795 2.719.774 Inversiones permanentes 69.428.202 61.138.349 Bienes de uso 273.981.269 276.060.882 Total activo no corriente NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 20122011 BsBs 6.225.107.012 5.649.685.695 Total activo 15.697.688.913 14.036.892.329 PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público 5.751.921.527 6.524.651.922 Obligaciones con instituciones fiscales 9.041.677 8.140.795 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 108.119.562 85.030.292 Otras cuentas por pagar 229.867.688 203.826.540 Obligaciones subordinadas 27.948.790 20.580.000 Obligaciones con el público con participación estatal 957.066.638 200.287.265 Total pasivo corriente 7.083.965.882 7.042.516.814 PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones con el público 6.377.383.887 5.516.248.297 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 1.269.116 1.212.413 Otras cuentas por pagar 16.702.338 17.124.433 Previsiones 128.314.228 131.873.379 Obligaciones subordinadas - 28.247.604 Obligaciones con el público con participación estatal 846.231.562 163.921.599 Total pasivo no corriente 7.369.901.131 5.858.627.725 Total pasivo 14.453.867.013 12.901.144.539 PATRIMONIO NETO 1.243.821.900 1.135.747.790 Total pasivo y patrimonio neto 15.697.688.913 14.036.892.329 Memoria Anual 2012 55 Notas a los Estados Financieros La presentación de los activos y pasivos corrientes y no corrientes, ha sido realizada en función a los plazos de vencimiento o la realización estimada de los activos y pasivos, y en función a los vencimientos y la volatilidad de los pasivos por obligaciones con el público. Para la clasificación en corrientes, se consideró los vencimientos hasta un año y, para la clasificación en no corrientes, se consideró los vencimientos mayores a un año. Los plazos fueron calculados a partir del 1° de enero de 2012 y 2011. Notas a los Estados Financieros NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas, las que han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio. Las operaciones con partes relacionadas no exceden los límites establecidos en la Ley de Bancos y Entidades Financieras, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) de Bolivia, de acuerdo con el siguiente detalle: La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2012 (Expresado en bolivianos). Rubros-Cuentas a 30 Días a 60 Días a 90 Días a 180 Días a 360 días a 720 días Más de 720 días Total Activos 5.274.921.515 522.018.787 567.856.905 1.503.304.989 1.143.423.197 1.099.379.798 5.586.783.721 15.697.688.912 Disponibilidades 3.083.570.128 3.083.570.128 Inversiones temporarias 1.799.198.490 187.571.769 93.727.698 564.742.195 203.965.353 76.131.495 384.925.013 3.310.262.013 Cartera vigente 289.151.987 331.577.003 411.443.238 935.921.176 937.454.841 1.021.194.880 4.822.879.429 8.749.622.554 Otras cuentas por cobrar 40.922.327 1.026.998 1.025.574 1.412.940 1.651.952 1.790.135 9.674.675 57.504.601 Inversiones permanentes 74.399.688 74.399.688 Otras operaciones activas 62.078.583 1.843.017 61.660.395 1.228.678 351.051 263.288 294.904.916 422.329.928 Pasivos 1.996.366.042 1.209.188.258 1.134.712.040 1.298.035.445 1.445.155.311 1.295.646.857 6.074.763.062 14.453.867.015 Obligaciones con el público a la vista 460.404.534 460.404.534 418.549.576 376.694.618 334.839.661 251.129.746 1.883.473.092 4.185.495.761 Obligaciones con el público - ahorro 621.404.572 621.404.572 621.404.572 621.404.572 807.825.943 807.825.943 2.112.775.543 6.214.045.717 Obligaciones con el público - a plazo 287.706.631 94.068.169 82.212.935 282.384.209 255.257.478 219.985.401 1.841.153.693 3.062.768.516 Obligaciones con el público restringidas 320.848.059 18.815.084 1.727.299 9.519.523 12.111.626 10.672.272 575.153 374.269.016 Obligaciones con el BCB a plazo - - - - - - - Financiamientos entidades financieras del país 76.870.849 7.358.054 5.649.102 4.930.267 3.590.234 1.261.398 - 99.659.904 Financiamientos de entidades de 2do piso - - - - - - - Financiamientos externos 5.339.231 2.591.365 1.790.460 9.721.056 Otras cuentas por pagar 82.080.588 82.080.588 Obligaciones subordinadas 27.440.000 27.440.000 Otras operaciones pasivas 141.711.578 4.546.480 3.378.096 3.102.256 4.090.369 4.772.097 236.785.581 398.386.457 Cuentas contingentes 332.829.189 287.611.631 298.868.711 217.455.345 299.260.760 181.748.534 348.234.156 1.966.008.326 Brecha simple 3.611.384.662 (399.557.840) (267.986.424) 422.724.889 (2.471.354) (14.518.525) (139.745.185) 3.209.830.223 Brecha Acumulada 3.611.384.662 3.211.826.822 2.943.840.398 3.366.565.287 3.364.093.933 3.349.575.408 3.209.830.223 6.419.660.446 Al 31 de diciembre de 2011 (Expresado en bolivianos) Rubros-Cuentas Activos Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otras operaciones activas Pasivos Obligaciones con el público a la vista Obligaciones con el público - ahorro Obligaciones con el público - a plazo Obligaciones con el público restringidas Obligaciones con el BCB a plazo Financiamientos entidades financieras del país Financiamientos de entidades de 2do piso Financiamientos externos Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Otras operaciones pasivas Cuentas contingentes Brecha simple Brecha Acumulada a 30 Días a 60 Días a 90 Días a 180 Días a 360 días a 720 días Más de 720 días Total 4.982.825.452 340.804.883 447.327.002 1.013.477.872 1.119.245.462 1.190.134.199 4.943.077.458 14.036.892.328 3.322.149.205 - - - - - - 3.322.149.205 1.309.099.133 46.581.390 82.822.389 207.589.214 273.667.576 213.813.100 269.712.863 2.403.285.665 281.324.212 289.073.437 290.579.205 804.540.401 844.092.528 974.763.398 4.323.754.884 7.808.128.065 37.502.973 979.765 976.918 1.348.257 1.485.358 1.557.701 9.690.706 53.541.678 - - - - - - 66.553.094 66.553.094 32.749.929 4.170.291 72.948.490 - - - 273.365.911 383.234.621 1.926.135.506 1.180.817.332 1.106.030.088 1.467.475.860 1.362.058.030 1.337.952.916 4.520.674.814 12.901.144.546 374.796.675 374.796.675 340.724.250 306.651.825 272.579.400 204.434.550 1.533.259.124 3.407.242.499 644.990.184 586.354.712 586.354.712 644.990.184 762.261.126 703.625.655 1.934.970.551 5.863.547.124 385.998.130 199.192.471 143.107.777 422.595.365 296.695.647 387.856.156 829.050.301 2.664.495.847 266.139.416 5.427.938 5.464.797 82.312.814 23.505.091 10.028.833 3.451.983 396.330.872 - - 466.612 - - - - 466.612 57.027.437 7.174.382 5.362.333 4.521.830 2.989.948 996.650 199.330 78.271.910 93.754 - 8.715 29.295 102.468 3.481 - 237.713 3.333.316 1.196.584 - 2.723.616 - - - 7.253.516 137.006.697 - - - - - - 137.006.697 - - 20.580.000 - - 27.440.000 - 48.020.000 56.749.897 6.674.570 3.960.892 3.650.931 3.924.350 3.567.591 219.743.525 298.271.756 260.825.626 270.277.419 176.585.104 410.578.374 148.519.637 216.489.088 204.662.919 1.687.938.167 3.317.515.572 (569.735.030) (482.117.982) (43.419.614) (94.292.931) 68.670.371 627.065.563 2.823.685.949 3.317.515.572 2.747.780.542 2.265.662.560 2.222.242.946 2.127.950.015 2.196.620.386 2.823.685.949 5.647.371.898 20122011 BsBs Inversiones temporarias: MIBSA S.A. Operaciones de reporto 1.014.919 1.372.000 SAFIMSA S.A. Operaciones de reporto 233.754 1.248.673 1.372.000 Otras cuentas por cobrar: SAFIMSA S.A. - 3.111 Universal Brokers S.A. 15.724 2.470 15.724 5.581 Obligaciones con el público: MIBSA S.A 328.200 1.093.031 SAFIMSA S.A 232.357 229.989 WAMSA 86.548 120.996 Universal Brokers S.A. 1.993.496 619.290 2.640.601 2.063.306 Ingresos: MIBSA S.A 62.169 71.182 SAFIMSA S.A 253.500 410.884 WAMSA 29.411 1.061 Universal Brokers S.A. 38.418 58.901 383.498 542.028 Egresos: MIBSA S.A. 191.068 368.326 WAMSA S.A. 767.313 475.599 Universal Brokers S.A. 11.745 970.126 843.925 Estas operaciones son realizadas en condiciones similares a las de mercado. Adicionalmente, debemos mencionar que las empresas con participación mayoritaria en la composición accionaria del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. mantienen saldos en cuentas vista por un valor de Bs 111.149, al 31 de diciembre de 2012. El Banco ha definido la exposición de sus obligaciones a la vista y por cajas de ahorro en función de la volatilidad de éstas en el tiempo. 56 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 57 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA b) CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTES Los estados financieros expresados en bolivianos, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses) de acuerdo con el siguiente detalle: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs ACTIVO Disponibilidades 979.270.224 1.282.398.495 Inversiones temporarias 1.559.746.491 1.354.894.739 Cartera 1.934.723.055 2.273.029.554 Otras cuentas por cobrar 39.222.138 53.030.915 Inversiones permanentes 8.669.108 8.192.244 Otros activos 400.248 6.330.340 4.522.031.264 4.977.876.287 PASIVO Obligaciones con el público 4.331.078.908 4.912.063.966 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 95.917.547 22.296.177 Otras cuentas por pagar 43.318.533 40.930.068 Previsiones 124.590.275 129.330.094 Obligaciones subordinadas 27.948.790 48.827.604 Obligaciones con empresas con participación estatal 101.906.018 2.775.887 4.724.760.071 5.156.223.796 Posición neta - activa (pasiva) (202.728.807) (178.347.509) Equivalente en US$ (29.552.304) (25.998.179) Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial de compra vigente al 31 de diciembre de 2012 y 2011, de Bs 6.86 por US$ 1, o su equivalente en otras monedas. Asimismo, existen operaciones en Unidades de Fomento a la Vivienda, cuya posición neta activa al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es de Bs 4.068.873 y Bs 25.890.614. Las operaciones en UFV han sido convertidas a bolivianos al índice referencial vigente al 31 de diciembre de 2012 y 2011, de UFV 1.80078 y UFV 1,71802 por Bs 1, respectivamente. Además, existen operaciones en moneda nacional con mantenimiento de valor, cuya posición neta activa al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es de Bs 2.175.316 y Bs 4.805.097, respectivamente. 58 Memoria Anual 2012 NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, están compuestos por los siguientes grupos: a) DISPONIBILIDADES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Caja 626.746.600 593.108.406 Metales preciosos 33.827 33.827 Fondos asignados a cajeros automáticos 127.234.125 196.513.306 Banco Central de Bolivia 2.137.708.319 2.016.868.846 Bancos y corresponsales del exterior 188.908.774 493.870.629 Documentos de cobro inmediato 2.938.483 21.754.191 Previsión para disponibilidades - (96.040) 3.083.570.128 3.322.053.165 b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE 20122011 BsBs Otros préstamos reprogramados 58.728.658 119.600.303 Préstamos reprogramados FERE recursos propios 39.178 66.833 20122011 Préstamos reprogramados FERE recursos BDP 39.199 84.878 BsBs 58.807.035 119.752.014 b.1) CARTERA VIGENTE Adelantos en cuenta corriente 900.209 3.180.831 Documentos descontados 6.674.629 5.652.041 Préstamos a plazo fijo 352.353.004 374.177.341 Préstamos amortizables 5.252.013.932 4.705.156.022 Deudores por venta de bienes a plazo 5.885.383 3.670.516 Deudores por tarjetas de crédito 108.398.271 109.042.100 20122011 Deudores por Arrendamiento Financiero 1.015.578 1.604.385 BsBs Préstamos hipotecarios en primer grado 2.951.581.192 2.477.054.169 Deudores por cartas de crédito diferidas 9.721.056 7.253.516 Otros préstamos reprogramados 8.941 45.443 Deudores por cartas de créditos diferidas con BCB - 466.612 Préstamos amortizables reprogramados vencidos 1.201.097 62.055 Préstamos con recursos de entidades de segundo piso (BDP) - 134.913 Cartera vigente con suspensión de cobro - 96.790 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria 1.299.981 50.900 1.210.038 107.498 Otros préstamos vigentes 972.285 835.915 8.690.815.520 7.688.376.051 b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA b.2) CARTERA VENCIDA b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN 20122011 BsBs 20122011 BsBs Otros préstamos reprogramados 20.565.042 115.025.493 Préstamos amortizables reestructurados en ejecución 63.051.511 31.656.354 Préstamos a plazo fijo 515.100 Préstamos amortizables 8.906.506 5.786.251 83.616.553 146.681.847 Deudores por venta bienes a plazo 3.762 Deudores por tarjetas de crédito 687.033 343.963 Préstamos hipotecarios en primer grado 9.598.094 877.671 b.7) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR Deudores por garantías vencidas - 143.975 20122011 19.710.495 7.151.860 BsBs Productos devengados por cobrar cartera vigente 54.673.619 43.417.754 b.3) CARTERA EN EJECUCIÓN Préstamos amortizables reestructurados en ejecución 95.165 30.952 20122011 BsBs 54.768.784 43.448.706 Adelantos en cuentas corrientes 1.395.762 1.401.199 Documentos descontados 104.516 104.516 Préstamos a plazo fijo 6.410.127 6.233.040 Préstamos amortizables 79.083.617 83.186.999 Deudores por venta de bienes a plazo - 5.811 20122011 Deudores por tarjetas de crédito 7.509.211 6.247.163 BsBs Préstamos hipotecarios en primer grado 20.693.878 18.166.307 Deudores por cartas de crédito 218.885 218.885 Previsión específica para cartera vigente 82.977.433 75.837.524 Préstamos con recursos del B.C.B. 10.862 10.862 Previsión específica para cartera vencida 3.558.271 1.878.767 Préstamos con recursos de entidades de segundo piso (BDP) 2.139.456 2.139.456 Previsión específica para cartera en ejecución 128.549.313 166.155.067 Préstamos con recursos de otros financiamientos internos 228.275 228.275 Previsión genérica por factores de riesgo adicionales 35.192.575 35.192.575 Préstamos con recursos de entidades del exterior 2.601.130 2.601.473 Deudores por garantías 1.833.682 1.689.708 250.277.592 279.063.933 122.229.401 122.233.694 b.8) PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABLE Memoria Anual 2012 59 Notas a los Estados Financieros Clasificación de la cartera por tipo de crédito Al 31 de diciembre de 2012: Previsión específica para incobrables y Tipo de Crédito Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs Bs Bs BsBs Crédito empresarial 1.718.418.806 - 3.458.930 1.531.977.026 (19.931.737) Crédito empresarial calificado días mora 25.847.279 - 1.695.345 32.638.215 (1.855.196) Crédito empresarial agropecuario 24.196.154 - - 11.474 (1.740.578) Crédito de vivienda 2.968.004.425 9.607.035 22.350.178 - (26.153.765) Crédito de vivienda sin garantía hipotecaria 1.299.981 - - - (3.250) Microcrédito individual 437.506.502 2.221.405 19.144.050 21.103.142 (20.712.277) Microcrédito agropecuario 5.305.830 - 581.790 207.597 (500.574) Microcrédito agropecuario deb. garantizado 2.848.866 - 814.933 - (414.423) Microcrédito agropecuario deb. garantizado 70.000 - - - Crédito de consumo 590.176.688 3.229.437 25.385.894 183.755.015 (44.105.493) Crédito de consumo debidamente garantizado 10.525.369 - 135.198 589.962 (558.284) Crédito de consumo debidamente garantizado con garantía real 207.554.759 866.896 5.554.238 2.878.136 (12.936.459) Crédito Pyme calificado como empresarial 1.428.816.206 281.260 88.797.752 79.978.376 (58.808.671) Crédito Pyme calificado por días mora 1.201.107.293 4.199.400 33.910.750 89.494.502 (33.975.907) Pyme Agropecuario calificado por días mora 37.097.242 - 498.919 768.320 (523.679) Pyme Agropecuario debidamente garantizado con garantía real 36.918.242 - 1.826.578 - (1.084.205) Pyme Agropecuario calificado como empresarial 17.213.446 - - - (80.797) Pyme Agropecuario con garantía real 36.715.467 515.100 1.691.399 - (1.243.647) TOTALES 8.749.622.555 20.920.533 205.845.954 1.943.401.765 (224.628.942) Al 31 de diciembre de 2011: Previsión específica para incobrables y Tipo de Crédito Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs Bs Bs BsBs Crédito empresarial 1.848.392.728 - 69.817.793 1.262.635.741 (57.505.587) Crédito empresarial calificado días mora 34.983.781 - 1.695.345 35.175.215 (1.872.773) Crédito de vivienda 2.493.195.048 923.113 19.919.927 - (23.177.965) Crédito de vivienda sin garantía hipotecaria 50.900 - - - (127) Microcrédito individual 425.744.328 920.097 17.137.043 32.069.593 (16.623.731) Crédito de consumo 617.867.217 2.197.954 19.238.021 189.566.749 (35.222.655) Crédito de consumo debidamente garantizado 6.844.365 - 128.920 297.249 (390.965) Crédito de consumo debidamente garantizado con garantía real 161.282.701 213.728 5.499.831 - (9.801.812) Crédito Pyme calificado como empresarial 1.206.652.983 151.618 100.426.765 98.192.700 (76.369.608) Crédito Pyme calificado por días mora 1.013.114.014 2.852.848 35.051.896 67.856.651 (30.900.301) TOTALES 7.808.128.065 7.259.358 268.915.541 1.685.793.898 (251.865.524) 60 Memoria Anual 2012 Notas a los Estados Financieros Clasificación de la cartera por actividad económica del deudor Al 31 de diciembre de 2012: Previsión específica para incobrables y Sector Económico Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs Bs Bs BsBs Agricultura 267.601.464 209.181 3.395.484 7.129.150 (6.331.969) Caza, silvicultura y pesca 9.965.010 515.100 2.291.831 54.244 (2.169.778) Extracción de petroleo y gas 19.424.945 - 810.202 130.408.099 (1.513.756) Explotación de hierro y canteras 53.628.379 - 784.905 1.543.547 (645.625) Industrias manufactureras 1.388.941.683 1.682.156 30.916.292 36.920.584 (28.354.049) Producción y distribución de energía eléctrica 27.579.358 - 9.692 28.472.074 (496.434) Construcción y trabajos relacionados 571.696.205 1.123.068 15.265.381 155.586.526 (13.287.670) Comercio al por mayor y menor 2.174.735.725 2.702.950 39.176.000 217.681.136 (45.647.514) Hoteles y restaurantes 212.002.406 186.104 22.265.533 3.204.179 (14.611.643) Transporte, almacenamiento y comunicación 627.446.321 1.192.995 10.601.589 43.192.006 (17.911.834) Intermediación financiera 22.650.179 60.908 1.805.971 903.230.553 (2.692.327) Servicios inmobiliarios empresariales 2.525.643.429 9.645.962 61.404.375 371.686.142 (69.713.380) Administración pública, defensa y seguridad social 398.156.201 1.495.449 3.225.894 12.310.060 (5.448.570) Enseñanza 29.927.656 7.608 6.963.698 1.921.059 (3.886.216) Servicios sociales, comunales y personales 362.773.806 1.689.839 5.566.832 20.446.289 (10.144.525) Servicios de hogares privados que contratan servicios 1.371.794 - 371.582 236.263 (235.670) Servicios de organizaciones y órganos externos 308.522 - - 733.692 (11.854) Actividades atípicas 55.769.472 409.213 990.693 8.646.162 (1.526.128) TOTALES 8.749.622.555 20.920.533 205.845.954 1.943.401.765 (224.628.942) Al 31 de diciembre de 2011: Previsión específica para incobrables y Sector Económico Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs Bs Bs BsBs Agricultura 220.973.215 8.004 4.819.213 6.515.813 (4.004.385) Caza, silvicultura y pesca 13.668.880 - 600.947 129.110 (727.301) Extracción de petroleo y gas 30.648.534 23.317 845.426 184.306.235 (2.017.887) Explotación de hierro y canteras 26.938.131 11.230 489.989 868.896 (571.101) Industrias manufactureras 1.312.827.972 256.622 95.218.071 105.378.527 (65.194.033) Producción y distribución de energía eléctrica 48.245.031 - 9.692 22.604.747 (1.102.510) Construcción y trabajos relacionados 542.050.381 221.192 14.717.072 150.067.510 (12.981.707) Comercio al por mayor y menor 1.723.502.440 1.550.379 42.027.179 213.763.596 (51.016.752) Hoteles y restaurantes 203.971.938 62.568 21.942.064 2.779.662 (12.229.390) Transporte, almacenamiento y comunicación 572.758.318 2.023.007 11.191.482 42.878.632 (15.319.991) Intermediación financiera 34.267.015 72.046 1.668.687 780.324.804 (2.683.586) Servicios inmobiliarios empresariales 2.177.403.711 2.406.112 59.758.315 128.753.020 (59.925.207) Administración pública, defensa y seguridad social 383.327.866 243.134 2.809.433 13.198.428 (5.520.147) Enseñanza 36.380.603 49.579 6.829.206 1.998.845 (5.241.759) Servicios sociales, comunales y personales 420.775.150 228.685 4.955.317 23.608.421 (11.595.883) Servicios de hogares privados que contratan servicios 2.336.240 - 391.549 560.992 (356.151) Servicios de organizaciones y órganos externos 727.780 - - 1.410.147 (23.203) Actividades atípicas 57.324.860 103.483 641.899 6.646.513 (1.354.531) TOTALES 7.808.128.065 7.259.358 268.915.541 1.685.793.898 (251.865.524) Memoria Anual 2012 61 Notas a los Estados Financieros Clasificación de la cartera por destino del crédito Al 31 de diciembre de 2012: Previsión específica para incobrables y Sector Económico Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs Bs Bs BsBs Agricultura 185.170.095 - 3.722.220 1.027.247 (4.758.754) Caza, silvicultura y pesca 6.576.048 515.100 1.691.399 - (1.014.620) Extracción de petroleo y gas 13.270.117 - 768.506 136.125.558 (1.405.825) Explotación de hierro y canteras 46.605.297 - 86.269 761.360 (134.257) Industrias manufactureras 1.203.933.384 1.382.589 27.810.410 29.987.900 (25.000.652) Producción y distribución de energía eléctrica 24.688.935 - 123.739 20.590.166 (407.611) Construcción y trabajos relacionados 675.986.731 1.201.692 39.940.620 144.597.112 (23.844.706) Comercio al por mayor y menor 2.082.540.257 5.582.752 62.886.341 424.607.189 (90.413.802) Hoteles y restaurantes 114.744.056 418.925 21.652.606 4.433 (13.717.676) Transporte, almacenamiento y comunicación 432.193.753 273.564 5.827.791 37.328.372 (11.941.510) Intermediación financiera 8.245.111 37.011 2.963.452 1.094.657.542 (2.897.169) Servicios inmobiliarios empresariales 3.818.684.711 10.529.705 30.994.314 45.051.312 (41.948.566) Administración pública, defensa y seguridad social 3.825.966 10.627 191.966 872.077 (221.610) Enseñanza 9.797.195 - 6.530.733 295.317 (3.374.058) Servicios sociales, comunales y personales 123.047.095 968.568 643.621 7.009.119 (3.527.048) Servicios de hogares privados que contratan servicios 194.150 - - - (2.427) Servicios de organizaciones y órganos externos - - - 487.061 (4.871) Actividades atípicas 119.654 - 11.967 - (13.780) TOTALES 8.749.622.555 20.920.533 205.845.954 1.943.401.765 (224.628.942) Notas a los Estados Financieros Clasificación de la cartera por tipo de garantía Al 31 de diciembre de 2012: Previsión específica para incobrables y Tipo de Garantía Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución(*) Contingente contingentes Bs Bs Bs BsBs Bono de Prenda 45.901.078 - - - (429.927) Garantía Hipotecaria 6.027.208.612 14.867.783 155.638.685 159.121.713 (135.688.031) Garantía Prendaria 1.079.666.676 1.606.108 8.920.588 69.011.811 (17.863.288) Garantía en Títulos Valores 1.185.380 - - 17.270 (25.810) Otras Garantías 40.309.401 - 303.934 13.142.745 (587.398) Depósito a Plazo fijo Pignorados a favor de la Entidad 66.914.070 39.485 837.321 46.756.308 (2.805.657) Otros Depósitos en la Entidad Financiera 5.517.435 22.334 33.576 85.712.280 (2.255.428) Garantía Personal (Jurídica) 13.063.385 2.656.789 116.630 1.023.642 (238.942) Garantía Personal (Natural) 936.915.960 - 22.345.217 121.355.065 (36.098.776) Cartas de crédito stand By 8.108.520 - - 129.975.028 (144.702) Depósito a Plazo Fijo 71.085 - - 72.827 (2.591) Otras 75.357.990 - - 1.011.185.136 (1.561.398) Sin Garantías 449.402.963 1.728.034 17.650.003 306.027.940 (26.926.994) TOTALES 8.749.622.555 20.920.533 205.845.954 1.943.401.765 (224.628.942) Al 31 de diciembre de 2011: Al 31 de diciembre de 2011: Previsión específica para incobrables y Sector Económico Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs Bs Bs BsBs Agricultura 158.503.328 33.632 6.469.108 580.998 (4.608.762) Caza, silvicultura y pesca 10.174.383 - - 59.000 (29.914) Extracción de petroleo y gas 16.331.829 - 771.251 178.757.093 (1.754.952) Explotación de hierro y canteras 13.324.335 - 3.153 172.900 (14.615) Industrias manufactureras 1.135.166.108 103.864 92.341.694 99.050.891 (61.073.416) Producción y distribución de energía eléctrica 43.160.849 - 95.774 11.012.058 (978.200) Construcción y trabajos relacionados 709.969.870 424.896 40.192.406 146.643.229 (28.158.033) Comercio al por mayor y menor 1.843.993.974 4.696.309 62.070.914 586.598.836 (88.004.618) Hoteles y restaurantes 107.925.356 - 21.655.349 365.592 (11.465.738) Transporte, almacenamiento y comunicación 421.009.016 822.387 6.761.044 17.250.222 (11.421.561) Intermediación financiera 8.265.286 24.158 3.046.514 623.260.403 (2.892.687) Servicios inmobiliarios empresariales 3.191.059.192 1.124.741 28.114.553 16.586.053 (34.064.032) Administración pública, defensa y seguridad social 4.531.966 - 192.477 616.738 (237.371) Enseñanza 13.804.986 29.371 6.518.462 308.264 (4.816.209) Servicios sociales, comunales y personales 130.473.705 - 634.522 3.023.836 (2.278.496) Servicios de hogares privados que contratan servicios 253.768 - - - (3.158) Servicios de organizaciones y órganos externos - - 36.352 1.198.480 (47.992) Actividades atípicas 180.114 - 11.968 309.305 (15.770) TOTALES 7.808.128.065 7.259.358 268.915.541 1.685.793.898 (251.865.524) 62 Memoria Anual 2012 Previsión específica para incobrables y Tipo de Garantía Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución(*) Contingente contingentes Bs Bs Bs BsBs Bono de Prenda 29.359.306 - - - (583.389) Garantía Hipotecaria 5.299.060.062 4.298.714 198.632.708 157.834.093 (157.337.196) Garantía Prendaria 1.068.829.582 182.077 34.094.196 98.674.390 (33.202.120) Garantía en Títulos Valores 6.433.806 - - 9.093 (159.814) Otras Garantías 22.792.101 - 303.934 4.061.135 (919.617) Semoviente Ganado - - 2.930.180 - (1.465.090) Depósito a Plazo fijo Pignorados a favor de la Entidad 37.770.393 190.437 287.751 85.037.429 (3.585.190) Otros Depósitos en la Entidad Financiera 6.345.246 - 23.317 82.304.933 (426.155) Garantía Personal (Jurídica) 18.823.194 18.959 116.585 342.874 (566.676) Garantía Personal (Natural) 790.765.205 1.392.984 18.344.777 113.639.123 (28.558.813) Cartas de crédito stand By 32.995.460 - 3.407 398.707.174 (1.158.360) Depósito a Plazo Fijo 24.945 - - 6.059 Otras 33.471.662 - - 413.887.493 (901.101) Sin Garantías 461.457.103 1.176.187 14.178.686 331.290.102 (23.002.003) TOTALES 7.808.128.065 7.259.358 268.915.541 1.685.793.898 (251.865.524) Memoria Anual 2012 63 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros Clasificación de la cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes Evolución de la cartera y contingente al 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010: Previsión Al 31 de diciembre de 2012: específica para incobrables y Calificación Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs %Bs% Bs % Bs % Bs % Con calificación A 8.557.005.495 98% 2.201.576 11% - 0% 1.930.539.345 99% (59.876.988) 27% Con calificación B 109.456.514 1% 6.857.821 33% - 0% 4.412.247 0% (4.105.692) 2% Con calificación C 33.820.930 0% 8.416.637 40% 5.845.819 3% 1.566.342 0% (5.933.372) 3% Con calificación D 24.973.457 0% 974.575 5% 2.563.282 1% 5.815.711 0% (10.600.737) 5% Con calificación E 3.751.978 0% 1.176.648 6% 272.312 0% 2.195 0% (2.523.169) 1% Con calificación F 20.614.181 0% 1.293.276 6% 197.164.541 96% 1.065.925 0% (141.588.984) 63% TOTALES 8.749.622.555 100% 20.920.533 100% 205.845.954 100% 1.943.401.765 100% (224.628.942) 100% 2012 20112010 Bs BsBs Evolución de cartera directa y contingente Cartera vigente 8.690.815.520 7.688.376.051 6.203.462.014 Cartera vencida 19.710.495 7.151.860 8.274.006 Cartera en ejecución 122.229.401 122.233.694 137.660.341 Cartera reprogramada o reestructura vigente 58.807.035 119.752.014 148.741.121 Cartera reprogramada o reestructura vencida 1.210.038 107.498 2.022.031 Cartera reprogramada o reestructura en ejecución 83.616.553 146.681.847 159.262.760 Cartera contingente 1.943.401.765 1.685.793.398 1.486.238.258 Total Cartera 10.919.790.807 9.770.096.362 8.145.660.531 Previsión específica para incobrabilidad 215.085.017 243.871.358 255.578.312 Previsión genérica para incobrabilidad 35.192.575 35.192.575 51.967.942 Previsión específica para activos contingentes 9.543.925 7.994.166 5.730.437 Previsión genérica para activos contingentes - - 394.475 Previsión genérica Ley N° 2495 - 4.683.189 4.737.803 Previsión cíclica 118.770.303 106.381.694 79.187.833 Total Previsiones 378.591.820 398.122.982 397.596.802 Evolución de ingresos y gastos financieros de cartera Cargos por previsión específica para incobrabilidad 39.087.023 29.141.016 39.870.892 Cargos por previsión genérica para incobrabilidad 65.820.532 33.865.710 47.489.404 Productos por cartera (ingresos financieros) y comisiones 647.686.570 489.769.370 410.866.752 Disminución de previsiones de activos contingentes 368.881 2.534.718 33 Disminución de previsiones de cartera 98.470.299 71.278.520 58.588.830 Recuperación de activos financieros 794.826 4.634.118 1.919.342 852.228.131 631.223.452 558.735.253 Evolución cuentas de orden con relación a cartera Productos en suspenso 175.586.878 199.288.227 200.138.055 Líneas de créditos otorgadas y no utilizadas 1.335.338.278 1.227.430.646 1.098.815.629 Créditos castigados por insolvencia 650.906.273 654.105.044 676.945.716 Evolución de prestatarios Número de prestatarios 45.778 45.315 41.730 Al 31 de diciembre de 2011: Previsión específica para incobrables y Calificación Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs %Bs% Bs % Bs % Bs % Con calificación A 7.537.765.884 97% 143.976 2% - 0% 1.675.623.992 99% (60.907.690) 24% Con calificación B 227.922.547 3% 809.737 11% 1.441.816 1% 4.668.166 0% (7.911.389) 3% Con calificación C 16.658.867 0% 3.910.807 54% 2.552.517 1% 686.965 0% (2.808.425) 1% Con calificación D 12.828.069 0% 710.473 10% 1.241.143 0% 4.363.390 0% (6.212.453) 2% Con calificación E 2.731.251 0% 1.340.727 18% 1.177.348 0% - 0% (2.380.004) 1% Con calificación F 10.221.447 0% 343.638 5% 262.502.717 98% 451.385 0% (171.645.563) 68% TOTALES 7.808.128.065 100% 7.259.358 100% 268.915.541 100% 1.685.793.898 100% (251.865.524) 100% Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes Previsión Al 31 de diciembre de 2012: específica para incobrables y Número de Clientes Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs %Bs% Bs % Bs % Bs % 1 a 10 Mayores 447.328.170 5% - 0% - 0% 693.489.367 36% (5.595.916) 2% 11 a 50 Mayores 1.049.790.875 12% - 0% 25.199.427 12% 553.247.188 28% (19.237.737) 9% 51 a 100 Mayores 586.929.377 7% - 0% 20.565.042 10% 198.960.162 10% (14.267.964) 6% Otros 6.665.574.133 76% 20.920.533 100% 160.081.485 78% 497.705.048 26% (185.527.325) 83% TOTALES 8.749.622.555 100% 20.920.533 100% 205.845.954 100% 1.943.401.765 100% (224.628.942) 100% Al 31 de diciembre de 2011: Previsión específica para incobrables y Número de Clientes Vigente (*) Vencida (*) En Ejecución (*) Contingente contingentes Bs %Bs% Bs % Bs % Bs % 1 a 10 Mayores 210.617.404 3% - 0% - 0% 730.989.619 43% (5.574.119) 2% 11 a 50 Mayores 1.105.968.201 14% - 0% 68.826.160 26% 264.818.933 16% (45.682.049) 18% 51 a 100 Mayores 569.910.430 7% - 0% 41.512.356 15% 183.559.538 11% (25.105.401) 10% Otros 5.921.632.030 76% 7.259.358 100% 158.577.025 59% 506.425.808 30% (175.503.955) 70% TOTALES 7.808.128.065 100% 7.259.358 100% 268.915.541 100% 1.685.793.898 100% (251.865.524) 100% CONCILIACION DE PREVISIÓN DE CARTERA 201220112010 BsBs Bs Saldo previsión Inicial 410.937.312 410.560.241 415.595.163 ( - ) Castigos 42.497.481 14.110.661 66.531.922 ( - ) Recuperaciones 111.653.511 73.812.584 58.588.862 ( + ) Previsiones constituidas 121.733.995 92.275.100 121.626.675 ( + ) Diferencia de cambio 74.505 (3.974.784) (1.540.813) Saldo previsión final 378.594.820 410.937.312 410.560.241 El Banco no ha concedido o mantiene créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte por ciento (20%) de su patrimonio neto, calculado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Las operaciones contingentes, contra garantizadas a primer requerimiento por bancos extranjeros de primera línea, según registro de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), no exceden el límite máximo del treinta por ciento (30%) del patrimonio neto del Banco, calculado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). El Banco no concedió créditos a un prestatario o grupo prestatario por más del cinco por ciento (5%) de su patrimonio neto, calculado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), salvo que estos créditos estén debidamente garantizados, según reglamentación. (*) Incluyen en cartera vigente, vencida y ejecución, la cartera reprogramada o reestructurada vigente vencida y ejecución. 64 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 65 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros c) INVERSIONES Las inversiones en las empresas subsidiarias están valuadas al valor patrimonial proporcional, en base a la información financiera disponible al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012, para el cálculo del VPP de estas inversiones, se eliminó la proporción correspondiente de los resultados de las subsidiarias originados por operaciones con el Banco. Los principales datos de dichas compañías, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se detallan a continuación: c.1) INVERSIONES TEMPORARIAS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: “Mercantil Santa Cruz 20122011 Sociedad Administradora “Mercantil Santa Cruz Warrant BsBs de Fondos de Inversión S.A.” Agencia de Bolsa S.A.“ Universal Brokers S.A. Mercantil Santa Cruz S.A. Otros títulos valores del Banco Central de Bolivia 892.353.129 390.185.197 20122011 20122011 201220112012 2011 Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país 80.590.192 207.086.394 Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del exterior 89.180.000 61.740.000 Porcentaje de participación Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 184.064.627 301.723.230 en el capital accionario 51,00% 51,00% 99,99% 99,99% 51,16% 51,16% 66,917% 66,917% Letras y Bonos del Tesoro General de la Nación 163.716.727 80.983.128 Cantidad de acciones Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del pais 17.530.938 23.151.428 poseídas 12.750 12.750 39.996 39.996 1.279 1.279 50.696 50.696 Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior 147.925.083 89.581.062 Clase de acciones Participación en fondos de inversión abiertos 171.421.417 117.566.961 poseídas Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal 1.330.510.077 1.050.470.381 Utilidad del ejercicio 5.154.224 5.921.186 5.801.790 164.049 4.621.176 17.881.895 1.326.250 694.525 Títulos valores de entidades públicas no financieras del páis adquiridas pacto de reventa - 31.581.760 Resumen de cuentas Títulos valores de entidades financieras adquiridas pacto de reventa 232.969.822 45.683.225 del balance general: Títulos valores de entidades no financieras adquiridas pacto de reventa - 3.532.900 Total de activos 21.156.527 18.742.314 36.907.032 42.073.532 42.935.324 27.966.541 12.653.627 10.542.199 Productos financieros devengados por cobrar 14.550.089 22.536.523 Total pasivos 7.014.359 3.829.369 20.815.578 31.783.867 19.764.853 9.417.245 3.129.040 2.343.862 Previsión para inversiones temporarias (3.448.570) (10.771.777) Total patrimonio neto 14.142.168 14.912.945 16.091.454 10.289.665 23.170.471 18.549.296 9.524.587 8.198.337 3.321.363.531 2.415.050.412 d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR c.2) INVERSIONES PERMANENTES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Inversiones en el BCB Bonos deuda externa 5.726.861 5.726.861 Previsión para desvalorización de inversiones en el BCB (483.920) (927.179) Participación en entidades financieras y afines: Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A. 15.960.959 10.288.636 Inversiones en Administradora de Tarjetas de Crédito - ATC 14.334.559 18.464.517 Warrant Mercantil Santa Cruz S.A. 5.879.780 5.486.081 Universal Brokers S.A. 11.879.677 9.489.820 Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A. 7.341.791 7.605.602 Bolsa Boliviana de Valores S.A. 1.183.994 1.183.994 Corporación Andina de Fomento - CAF 1.195.012 1.140.328 Empresa Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación 448.360 448.360 Empresa Inversiones VISA Inc. - 21.079 Empresa de transporte de valores ETV 3.750.879 (Previsión para participación en entidades financieras y afines) (891.520) (891.520) Inversión en otras entidades no financieras: Acciones telefónicas 5.181.442 5.181.442 Otras inversiones 1.516.374 1.516.374 (Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (3.596.046) (3.596.046) 66 Memoria Anual 2012 69.428.202 61.138.349 20122011 Bs Bs Pago anticipado del impuesto a las transacciones 33.887.498 31.402.742 Anticipos para compra de bienes y servicios 29.093.668 12.942.764 Anticipos al personal 1.309.079 1.214.904 Alquileres pagados por anticipado 1.539.090 1.552.144 Seguros pagados por anticipado 8.776.269 15.445.522 Otros pagos anticipados 21.952 21.952 Comisiones por cobrar 435.025 487.110 Certificados tributarios 11.865 11.865 Gastos por recuperar 13.818.362 13.710.096 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 3.562.896 1.394.340 Crédito fiscal - IVA 654.103 505.491 Contratos anticréticos 3.711.809 3.237.920 Importes entregados en garantía 7.141.795 7.268.113 Otras partidas pendientes de cobro (1): 28.168.747 26.926.743 Partidas pendientes por tarjetas de crédito 4.810.111 4.765.353 Cruce de fondos ATC 3.162.102 5.236.960 Otras partidas pendientes de cobro 20.196.534 16.924.430 Menos (Previsión para otras cuentas por cobrar) (36.738.786) (18.406.643) 95.393.372 97.715.063 Cabe mencionar que en la cuenta “Otras partidas Pendientes de Cobro”, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se encuentra registrada una partida de Bs 15.017.458, que corresponde al pago a recuperar efectuado a Master Card a través de la Administradora de Tarjeta de Crédito S.A. (ATC), por consumos en el exterior, de tarjetas de crédito no emitidas por el Banco. Memoria Anual 2012 67 Notas a los Estados Financieros e) BIENES REALIZABLES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Bienes muebles adjudicados Excedidos del plazo de tenencia 5.410.724 5.437.187 Incorporados a partir del 1° de enero de 2003 836.169 233.438 Subtotal 6.246.893 5.670.625 Bienes inmuebles adjudicados Excedidos del plazo de tenencia 50.131.861 53.985.184 Incorporados a partir del 1° de enero de 2003 80.700.276 49.841.844 Subtotal 130.832.137 103.827.028 Participación en empresas reestructuradas 16.745.000 16.745.000 Otros bienes realizables 3.568 3.568 Bienes fuera de uso 1.701.529 1.693.559 Subtotal 1.705.097 1.697.127 SUBTOTAL 155.529.127 127.939.780 Previsiones Bienes recibidos en recuperación de créditos (111.798.235) (106.777.879) Participación en empresas reestructuradas (16.745.000) (16.745.000) Bienes fuera de uso y otros bienes (1.705.097) (1.697.127) SUBTOTAL (130.248.332) (125.220.006) TOTAL 25.280.795 2.719.774 f) BIENES DE USO La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: Valores Depreciación acumulada Valores netos 2012 2011 2012 2011 20122011 Bs Bs Bs Bs BsBs Terrenos 76.563.145 76.437.635 - 76.563.145 76.437.635 Edificios 241.488.883 241.748.645 (107.066.331) (101.509.321) 134.422.552 140.239.324 Mobiliario y enseres 44.495.838 42.398.703 (35.914.290) (35.222.770) 8.581.548 7.175.933 Equipo e instalaciones 64.604.115 61.670.293 (50.741.854) (48.672.963) 13.862.261 12.997.330 Equipos de computación 272.027.436 255.571.799 (235.450.048) (220.468.191) 36.577.388 35.103.608 Vehículos 4.349.214 4.349.214 (3.902.333) (3.769.656) 446.881 579.558 Obras de arte 3.527.494 3.527.494 - - 3.527.494 3.527.494 707.056.125 685.703.783 (433.074.856) (409.642.901) 273.981.269 276.060.882 68 Memoria Anual 2012 Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, en el estado de ganancias y pérdidas se registra la depreciación de activos fijos por Bs 26.404.688 y Bs 23.391.542, respectivamente. Conforme a disposiciones legales en vigencia y principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, está permitida la revalorización técnica de activos fijos. En este sentido, el Banco encargó a una empresa, Consultora, la realización de un estudio de revalorización técnica de terrenos y edificios. La mencionada Consultora entregó su informe el 20 de abril de 1995, el mismo que establece un incremento de valor en los terrenos de Bs 3.672.316 y en los edificios de Bs 7.242.567, haciendo un total de Bs 10.914.883, equivalente a US$ 2.036.359 al tipo de cambio de esa fecha. La Junta General Extraordinaria de Accionistas realizada el 21 de julio de 1995, aprobó el informe de revalorización técnica de activos fijos y autorizó su incorporación a los registros contables del Banco. Sin embargo, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en fecha 14 de septiembre de 1995, desautorizó la contabilización de dicho revalúo, instruyendo la reversión del respectivo asiento contable. g) OTROS ACTIVOS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Bienes diversos: Papelería, útiles y materiales de servicio 2.834.710 3.192.858 Otros bienes 10.726 10.726 Cargos diferidos: Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 1.789.902 1.131.115 Gastos de desarrollo de sistemas 3.647.224 27.299 Partidas pendientes de imputación : Remesas en tránsito 23.128.538 230.030 Fallas de caja 99.138 139.843 Operaciones por liquidar 41.366 34.408 Partidas pendientes por tarjetas de crédito 103.217 307.008 Otras partidas pendientes de imputación 1.000 1.213 Activos intangibles 16.263.487 8.463.497 Previsiones para partidas pendientes de imputación (127.926) (71.050) 47.791.382 13.466.947 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, en el estado de ganancias y pérdidas se registra la amortización de cargos diferidos por Bs 5.097.477 y Bs 3.640.896, respectivamente. h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS Al 31 de diciembre 2012 y 2011 no tenemos operaciones, que deban ser registradas en esta cuenta contable. Memoria Anual 2012 69 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Depósitos en cuentas corrientes 3.296.704.334 3.377.550.887 Depósitos en cuenta corrientes sin movimiento 15.371.527 12.308.145 Depósitos a la vista 531.403 2.036.100 Cheques certificados 5.198.943 3.860.946 Giros y transferencias por pagar 936.834 2.465.282 Cobranzas por reembolsar 1.388.139 1.190.594 Valores y depósitos vencidos 3.360.484 2.500.451 Otras obligaciones con el público a la vista 164.057 183.925 Depósitos en cajas de ahorro 5.306.610.554 5.479.072.690 Depósitos en cajas de ahorro sin movimiento 22.580.949 16.676.567 Depósitos fiduciarios en caja de ahorro 19.552.941 9.360.367 Depósitos a plazo fijo 1.027.058.707 1.533.941.133 Retenciones judiciales 122.404.929 106.228.410 Cuentas corrientes clausuradas 3.720.482 2.587.199 Depósitos a plazo fijo afectados en garantía 91.969.333 206.048.676 Depósitos en garantía prepago cartas de crédito 1.144.463 2.656.487 Otros depósitos en garantía 83.515.588 78.231.307 Otras obligaciones con el público 390.020 578.792 Obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta 2.030.678.666 1.129.929.693 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público 96.023.061 73.492.568 12.129.305.414 12.040.900.219 Evolución de los depósitos del público 20122011 2010 BsBs Bs Obligaciones con el público a la vista Obligaciones con el público por cuentas de ahorro Obligaciones con el público a plazo Obligaciones con el público restringidas Obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta Cargos financieros devengados por pagar 3.323.655.721 5.348.744.444 1.027.058.707 303.144.815 2.030.678.666 96.023.061 3.402.096.330 5.505.109.624 1.533.941.133 396.330.871 1.129.929.693 73.492.568 3.088.892.799 4.885.375.265 1.566.347.543 437.800.405 636.215.208 89.364.539 j) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Giros y transferencias por pagar 3.399 3.399 Depósitos por tributos fiscales 2.928.314 2.021.780 Depósitos judiciales 304.918 304.918 Obligaciones fiscales restringidas 5.805.046 5.810.698 9.041.677 8.140.795 70 Memoria Anual 2012 20122011 BsBs Obligaciones con Bancos y entidades de financiamiento a la vista Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encaje 25.227.960 19.932.990 25.227.960 19.932.990 Obligaciones con otras entidades financieras Obligaciones por cartas de crédito diferidas con el Banco Central de Bolivia - 466.612 Depósitos en caja de ahorro de entidades financieras del país no sujetos a encaje 5.831.944 9.338.920 Operaciones interbancarias 68.600.000 49.000.000 Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo 9.721.056 7.253.516 Obligaciones con entidades financieras de segundo piso - 237.714 Cargos financieros devengados por pagar 7.718 12.953 84.160.718 66.309.715 109.388.678 86.242.705 Líneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo al 31 diciembre de 2012: Moneda Monto de Monto Monto Tipo de de origen la línea utilizado no utilizado vencimiento Líneas de Créditos Externas para Comercio Exterior STANDARD CHARTERED BANK US$ 10.621.466 5.829.111 4.792.355 Anual CITIBANK NEW YORK US$ 2.500.000 - 2.500.000 Anual BANK OF AMERICA US$ 2.000.000 - 2.000.000 Anual AMERICAN EXPRESS BANK US$ 2.000.000 - 2.000.000 Anual COMMERZBANK AG. FRANKFURT US$ 7.000.000 463.591 6.536.409 Anual WACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK) US$ 5.000.000 - 5.000.000 Anual BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES US$ 750.000 65.358 684.642 Anual ROYAL BANK OF CANADA US$ 2.000.000 - 2.000.000 Anual BANCO DEL BAJIO MEXICO US$ 1.000.000 - 1.000.000 Anual BANCOMET. MEXICO US$ 1.500.000 - 1.500.000 Anual Total 34.371.466 6.358.060 28.013.406 Sub Total Bs 192.171.965 Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do Piso BDP VENTANILLA US$ 27.000.000 - 27.000.000 BDP FERE US$ 25.100.000 - 25.100.000 Total 52.100.000 - 52.100.000 Sub Total Bs 357.406.000 TOTAL Bs 549.577.965 Memoria Anual 2012 71 Notas a los Estados Financieros Líneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo al 31 de diciembre de 2011: Moneda Monto de Monto Monto Tipo de de origen la línea utilizado no utilizado vencimiento Líneas de Créditos Externas para Comercio Exterior STANDARD CHARTERED BANK US$ 10.621.466 4.115.564 6.505.902 Anual CITIBANK NEW YORK US$ 2.500.000 - 2.500.000 Anual BANK OF AMERICA US$ 2.000.000 - 2.000.000 Anual AMERICAN EXPRESS BANK US$ 2.000.000 - 2.000.000 Anual COMMERZBANK AG. FRANKFURT US$ 7.000.000 4.120.038 2.879.962 Anual WACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK) US$ 5.000.000 - 5.000.000 Anual BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES US$ 750.000 750.000 0 Anual ROYAL BANK OF CANADA US$ 2.000.000 - 2.000.000 Anual BANCO DEL BAJIO MEXICO US$ 1.000.000 - 1.000.000 Anual BANCOMET. MEXICO US$ 1.500.000 - 1.500.000 Anual Total 34.371.466 8.985.602 25.385.864 Sub Total Bs 174.147.027 Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do Piso BDP VENTANILLA US$ 27.000.000 30.333 26.969.667 BDP FERE US$ 25.100.000 4.319 25.095.681 Total 52.100.000 34.652 52.065.348 Sub Total Bs 357.168.287 TOTAL Bs 531.315.314 Notas a los Estados Financieros (a) La composición de la cuenta acreedores varios es la siguiente: 20122011 BsBs Partidas por cuenta corriente ATM (Administración de tarjetas magnéticas) 2.931.390 24.322.300 Cuentas por pagar Dolex 3.816.509 3.943.336 Cheques vencidos 448.230 491.703 Otras cuentas por pagar accionistas 2.189.160 2.237.900 Otras partidas por pagar 4.542.179 5.091.576 13.927.468 36.086.815 b) La composición de las provisiones administrativas es la siguiente: 20122011 BsBs Provisión para el pago fondo de restructuración 14.779.772 14.182.539 Provisión para el pago de alquileres 324.331 142.474 Provisión bono de producción 2.399.426 1.821.530 Provisión acumulación de puntos 12.627.550 10.966.422 Otras provisiones 5.057.615 11.398.930 35.188.694 38.511.895 m) PREVISIONES l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs 20122011 (Reclasificado) Previsión específica para activos contingentes 9.543.925 7.994.166 BsBs Previsión genérica voluntaria (a) - 12.814.330 Intermediación financiera Previsón genérica Ley N° 2495 - 4.683.189 Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crédito 13.411 8.635 Previsión genérica cíclica 118.770.303 106.381.694 Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito 5.211.616 5.142.831 128.314.228 131.873.379 Diversas: Cheques de gerencia 40.129.170 30.642.289 (a) La composición de la previsión genérica voluntaria es la siguiente: Acreedores fiscales por retenciones a terceros 4.984.414 4.742.079 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 10.052.503 4.173.029 20122011 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 62.180 Bs Bs Bs Bs Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 2.432.498 2.592.755 Dividendos por pagar 5.267.328 5.317.831 Previsión constituida voluntariamente en la gestión 2006 17.228.713 17.228.713 Acreedores por retenciones a funcionarios - 71.233 Previsión voluntaria adicional 19.853.746 19.853.746 Acreedores varios (a) 13.927.468 36.086.815 Registro del valor llave generado en la compra Provisiones: de acciones de Banco Santa Cruz S.A. 124.601.600 124.601.600 Provisión para indemnizaciones 34.086.404 35.675.906 Pago contingencias impositivas que disminuye Provisión para impuesto a la propiedad de bienes e inmuebles vehículos 3.448.000 8.334.000 el saldo del valor llave (13.753.654) (13.753.654) Provisión para el IUE 89.461.648 48.229.199 Pago contingencias impositivas que disminuye Provisiones administrativas (b) 35.188.694 38.511.895 el saldo del valor llave (6.880.116) (6.880.116) Registro del valor llave neto de disminuciones Partidas pendientes de imputación: por cotingencias 103.967.830 103.967.830 Remesas en tránsito 988.235 991.111 Reversión de provisión voluntaria gestión 2008 (55.760.000) (55.760.000) Fallas de caja 1.316.457 431.365 Reversión de provisión voluntaria gestión 2007 (59.046.000) (59.046.000) Ajuste por tipo de cambio (13.429.959) (13.429.959) 246.570.026 220.950.973 Reversión de provisión voluntaria gestión 2012 (12.814.330) - 12.814.330 72 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 73 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros n) VALORES EN CIRCULACION q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS La entidad no mantiene operaciones, que deban ser registradas en esta cuenta al 31 de diciembre de 2012 y 2011. La composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Obligaciones subordinadas con entidades del exterior 27.440.000 48.020.000 Cargos devengados por pagar 508.790 807.604 27.948.790 48.827.604 20122011 BsBs INGRESOS FINANCIEROS Productos por: Disponibilidades 392.224 377.305 Inversiones temporarias 74.074.631 54.628.192 Cartera vigente 615.615.906 460.053.473 Cartera vencida 5.854.783 4.157.424 Cartera en ejecución 4.375.245 3.510.596 Productos por otras cuentas por cobrar - 2.177 Inversiones permanentes 84.802 154.836 Comisiones de cartera y contingente 21.840.636 22.047.877 La Corporación Andina de Fomento (CAF) mediante escritura pública N° 5359/2007 de fecha 26 de diciembre de 2007, otorga un préstamo subordinado a favor del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. exclusivamente para su fortalecimiento patrimonial y se prohíbe la utilización de los recursos en la adquisición de activos fijos, compra de acciones de otras sociedades y el pago de gastos de instalación. Adicionalmente, restringe la reducción del patrimonio neto, excepto por la distribución de dividendos. En el presente ejercicio se pago Bs 20.580.000 y se registró en la cuenta contable del patrimonio “Aportes pendientes de capitalización”. p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: GASTOS FINANCIEROS 722.238.227 544.931.880 20122011 BsBs Cargos por: Obligaciones con el público 95.151.491 59.870.250 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 53.644 1.329.474 Cargos por Obligaciones Subordinadas 1.803.483 2.794.507 Obligaciones con el público con participación estatal 1.710.007 334.088 98.718.625 64.328.319 Las tasas de interés pasivas y activas que rigen al 31 de diciembre de 2012, son las siguientes: 20122011 BsBs TASAS DE INTERES PASIVAS Depósito en cuenta corriente 861.840.040 5.146.166 Depósito en caja de ahorro 865.301.274 358.437.499 Plazo en Depósito a plazo fijo 5.031.143 625.019 dias ME MN MVDOL Depósito a plazo fijo afectados en garantía 71.124.200 30 0,01% 0,05% 0,01% Cargos financieros devengados por pagar 1.543 180 60 0,01% 0,10% 0,01% 90 0,01% 0,15% 0,01% 1.803.298.200 364.208.864 180 0,01% 0,25% 0,01% 200 0,01% 0,40% 0,01% 360 0,02% 0,50% 0,02% 370 0,03% 1,00% 0,03% 400 0,03%1,25% 0,03% 721 0,04% 1,50% 0,04% 1080 0,05% 1,75% 0,05% 74 Memoria Anual 2012 UFV Emisión Producto ME 0,01% 1er DPF 200 0,25% 0,01% 2do DPF 200 1,25% 0,01% 3er DPF 200 2,25% 0,01% 4to DPF 200 3,25% 0,01% 5to DPF 200 4,25% 0,01% Tasa de Interés Promedio 2,25% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% MN 0,40% 1,40% 2,40% 3,40% 4,40% 2,40% Memoria Anual 2012 75 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (Cont.) TARJETA DE CREDITO CAJA DE AHORRO Tasa de interés nominal anual Producto Tasa de interés Período de capitalización Usd 0,01% mensual UFV 0,01% Moneda Cuenta de Ahorro super Macro cuenta Desde Bs Cuentas de Ahorro 0 35.351 35.350 en adelante 1,00% 0,01% 0 100.001 100.000,99 en adelante 0,01% 0,02% 0 35.351 800.001 35.350,99 800.001,0 en adelante 1,00% 0,01% 0,02% UFV 0 en adelante 0,01% Usd 0 2.501 2.500 en adelante 0,01% 0,10% Bs 0 35.351 35.350,99 en adelante 1,00% 0,50% Usd Bs Cuentas de Ahorro Rendimax Cuentas corrientes Electrónica Hasta UFV 0 en adelante 0,01% Usd 0 en adelante 0,01% 0 35.351 70.701 35.350,99 70.700,99 en adelante 1,20% 2,00% 1,50% Bs Moneda Tasa de Interés Fija Crédito hipotecario de vivienda (vivienda y consolidación deuda vivienda) Bs. “Desde 23% 12 cuotas” Crédito de vivienda sin garantia hipotecaria Bs. 16% 6 cuotas Vehiculo nuevo Bs. 7.25% 6 cuotas Vehiculo usado Bs. Consumo Bs. Tasa de Interés Variable Mastercard Internacional Mastercard Oro Platinium Black Negocios 28% 28% 28% 28% 24% 22% 18% Producto Mon. Sector Tasa Fija Tasa Variable Plazo Financia Capital de inversión Bs. Productivo 5.60% 6 cuotas 8.60%+TRe MN No productivo 14.50% 6 cuotas 14.50%+TRe MN Hasta 10 años Hasta el 70% Hasta 3 años Hasta el 100% CREDITO COMERCIAL mensual Capital de operaciones Bs. Usd. mensual mensual Productivo 8.00% 6 cuotas 8.60%+TRe ME No productivo 18.50% 6 cuotas 18.50%+TRe ME Productivo 6.80% 6 cuotas 10.00%+TRe MN No productivo 13.10% 6 cuotas 13.10%+TRe MN Productivo 8.00% 6 cuotas 10.00%+TRe ME No productivo 14.50% 6 cuotas 14.50%+TRe ME Tarjeta de crédito Visa Empresarial Bs. 28% Fija 2 años N/A T.Co Mastercard cuenta central de viajes (cta) Bs. 20% Fija 6 meses N/A r) RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: Plazo Financiamiento “A partir de la cuota 13 Desde 23% +TRe MN” Hasta 20 años Hasta el 80% TRe MN + 17% a partir de la cuota 7 Hasta 4 años Hasta el 80% TRe MN +7.50% a partir de la cuota 7 Hasta 7 años Hasta el 80% 7.75% 6 cuotas TRe MN +8.00% a partir de la cuota 7 Hasta 5 años Hasta el64% 18.50% 6 cuotas TRe MN +19.50% a partir de la cuota 7 Hasta 5 años Hasta Bs. 80.000 c/ gtía. Personal ó Hasta 70% del valor comercial de la garantía c/ hipoteca. CREDITO DE VIVIENDA CREDITO DE CONSUMO 76 Memoria Anual 2012 Visa Oro Usd. TASAS DE INTERES ACTIVAS Producto Visa Internacional 20122011 BsBs Recuperación de activos financieros castigados 794.826 4.634.118 Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera 6.533.539 333.235 Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional 4.683.188 Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 83.345.160 70.945.285 Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar 7.129.336 4.160.509 Disminución de previsión para activos contingentes 368.881 2.534.718 Disminución de previsión genérica voluntaria para perdidas futuras aun no identificadas 12.814.330 Disminución de previsión genérica ciclica 3.908.412 Disminución previsión de inversiones temporarias 14.110.623 15.447.377 Disminución previsión de inversiones permanentes 443.259 405.462 Disminución previsión de disponibilidades 33.957 13.226 Disminución previsión de partidas pendientes de imputación 73.402 49.798 134.238.913 98.523.728 Memoria Anual 2012 77 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 20122011 BsBs OTROS GASTOS OPERATIVOS Comisiones y servicios 22.523.162 21.338.691 Costo de bienes realizables 41.867.069 62.691.325 Pérdidas por participación en entidades financieras y afines 9.042.783 505.129 Pérdidas por operaciones de cambio 63.765.755 26.112.559 Gastos operativos diversos: Gastos por impresión de chequeras 918.833 883.598 Gastos por emisión de papel y formularios 78.444 489.382 Devolución de fraudes de tarjetas de crédito y otros 472.743 563.615 Gastos operativos por préstamos 181.481 497.441 Gastos por pago de seguros de préstamos (incendio, desgravamen, etc) 445.696 590.912 Gastos campaña “Acumulación de puntos y programa taca” 4.603.318 3.319.961 Gastos por elaboración de tarjetas magnéticas 1.770.862 1.808.522 Verificación de Datos Cuentas 1.045.625 1.276.873 Avalúos por Cartera 695.118 1.081.431 Otros gastos operativos diversos 1.978.459 840.673 La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 39.087.023 29.141.016 Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 65.820.532 33.865.710 Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 25.884.669 6.612.167 Cargos por previsión para activos contingentes 529.418 782.744 Cargos por previsión genérica cíclica 16.297.021 28.244.480 Cargo por pérdidas en inversiones temporarias 15.762.745 39.773.740 Cargo por pérdidas en inversiones permanentes 1.177.870 100.245 Castigo de productos financieros cartera 2.273.108 1.295.347 Pérdidas por disponibilidades - 13.245 Pérdidas por partidas pendientes de imputación 130.280 201.802 166.962.666 140.030.496 t) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS 122.000.112 u) INGRESOS Y GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs OTROS INGRESOS OPERATIVOS Comisiones por servicios 107.671.436 112.401.828 Operaciones por cambio y arbitraje 130.034.263 98.209.963 Ingreso de bienes realizables 41.727.569 103.639.387 Inversiones permanentes no financieras 35.516.323 15.469.581 Ingresos operativos diversos: Ingresos por gastos recuperados 14.147.237 16.688.147 Ingresos por alquileres de bienes 3.586.711 3.812.621 Ingresos por servicios varios 4.857.422 4.449.288 Ingresos por generación de crédito fiscal 4.248.413 5.251.166 Otros ingresos operativos diversos 1.638.225 1.306.467 149.389.348 343.427.599 361.228.448 20122011 BsBs INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES (*) Ingresos de gestiones anteriores 9.207.141 6.132.831 9.207.141 6.132.831 GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES (**) Gastos de gestiones anteriores 73.106.803 2.180.121 73.106.803 2.180.121 (*) Se trata de reversiones de provisiones constituidas en gestiones anteriores no utilizadas. (**) En fecha 16 de enero de 2012, el Banco fue notificado con la Vista de Cargo CITE: SIN/GGLP/DF/SFE/ VC/002/2012 referente a tributo omitido por el impuesto a las utilidades de las empresas (IUE) correspondiente a la gestión fiscal 2006 por un valor en UFV 64.983.966, importe que incluye tributo omitido, intereses y la sanción de la conducta inicialmente calificada del 100% del tributo omitido. Al respecto el Banco en la gestión 2012, efectuó el pago del impuesto omitido en varias cuotas por un valor de Bs 70.108.267 aplicando el pago a la cuenta gastos gestiones anteriores. 78 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 79 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros v) GASTOS DE ADMINISTRACION x) CUENTAS DE ORDEN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Gastos de personal 191.397.436 186.383.295 Servicios contratados 40.241.641 31.295.225 Seguros 7.627.658 5.628.137 Comunicaciones y traslados 16.287.848 15.534.146 Impuestos 8.586.025 5.871.359 Mantenimiento y reparaciones 26.678.200 27.950.958 Depreciación y desvalorización bienes de uso 26.404.688 23.391.542 Amortización de cargos diferidos 5.097.477 3.640.896 Otros gastos de administración: Gastos notariales y judiciales 3.257.493 4.991.633 Gastos de alquileres 8.686.453 7.402.401 Gastos de energía eléctrica, agua, calefacción 7.158.291 6.997.176 Gastos de papelería, útiles y material de servicio 5.549.193 5.375.626 Gastos por suscripción y afiliaciones 318.496 288.822 Gastos de propaganda y publicidad 17.653.072 17.753.697 Gastos de representación 812.400 758.130 Gastos por aportes ASFI 15.809.187 14.073.665 Gastos por aportes a otras entidades 2.090.444 2.011.686 Donaciones 2.018.798 483.786 Multas 67.478 1.249.927 Aporte fondo de garantía de depósitos 60.465.947 55.247.748 Gastos de publicación y comunicaciones 394.692 531.876 Gastos diversos 850.346 1.321.261 447.453.263 418.182.992 w) CUENTAS CONTINGENTES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Cartas de crédito emitidas a la vista 41.667.039 54.671.893 Cartas de crédito emitidas diferidas 20.860.802 10.020.863 Cartas de crédito confirmadas 13.655.499 4.653.708 Cartas de crédito con prepago 690.273 2.449.306 Cartas de crédito Stand By 9.912.700 28.366.100 Boletas de garantía contragarantizadas 826.624.596 527.153.454 Boletas de garantía no contragarantizadas 678.788.893 626.298.075 Garantías a primer requerimiento 149.937.260 227.882.509 Líneas de crédito comprometidas 201.264.703 204.297.990 Otras contingencias 22.606.561 2.144.269 80 Memoria Anual 2012 1.966.008.326 1.687.938.167 20122011 BsBs Valores y bienes recibidos en custodia 22.865.792 23.097.502 Valores y bienes recibidos en administración 64.236.033 87.316.585 Valores en cobranza 86.880.930 98.488.364 Garantías recibidas: Garantías hipotecarias 13.377.293.188 11.685.934.147 Garantías en titulos valores 7.139.201 30.891.546 Garantías prendarias 3.293.936.374 3.475.125.601 Garantías bonos de prenda 90.993.708 52.806.179 Depósitos en la entidad financiera 339.718.060 334.068.562 Garantías de otras entidades financieras 1.550.308.311 986.087.136 Bienes embargados 2.560 2.560 Otras garantías 106.542.700 90.611.312 Cuentas de registro: Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1.335.338.278 1.227.430.646 Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas 549.577.967 531.315.311 Cheques del exterior 12 12 Documentos y valores de la entidad 557.704.384 770.604.175 Cuentas incobrables castigadas 650.906.273 654.105.044 Productos en suspenso 175.586.878 199.288.227 Cartas de crédito notificadas 289.269.786 154.728.973 Otras cuentas de registro 83.996.621 70.506.076 Fideicomisos 68.055.643 68.055.643 22.650.352.699 20.540.463.601 y) FIDEICOMISOS La composición de la sub cuenta al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente: 20122011 BsBs Cartera 7.585.196 7.585.196 Otras cuentas por cobrar 3.413.546 3.413.546 Bienes realizables 57.056.901 57.056.901 68.055.643 68.055.643 El ex Banco Santa Cruz, suscribió dos contratos de Fideicomisos con el Fonvis por los proyectos “el QUIOR” en la ciudad de Santa Cruz y el proyecto “La Esperanza 400” en la ciudad de Montero. Proyecto “EL QUIOR” Mediante Resolución de directorio No 037/96 de fecha 22 de mayo de 1996 del FONVIS, aprobó el financiamiento del proyecto “EL QUIOR” SC-270, bajo la modalidad de Fideicomiso intermediado por el Banco La Paz, por un monto total de US$ 13.319.742,11 para la construcción de 1.269 viviendas de 3 dormitorios. Debido a la imposibilidad del Banco La Paz de intermediar el citado proyecto, resuelve autorizar la sustitución de la institución de crédito intermediaria ICI, en el proyecto “EL QUIOR“ SC-270 por el Banco Santa Cruz S.A. (Actual Banco Mercantil Santa Cruz S.A.). Memoria Anual 2012 81 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros Proyecto “LA ESPERANZA” A solicitud del Banco Santa Cruz S.A. el FONVIS mediante resolución directorio R.D. N° 049/95 de fecha 20 de julio de 1995 aprobó el financiamiento del proyecto de urbanización “LA ESPERANZA” SC-218 para la construcción de 400 viviendas, por un monto de US$ 2.840.239,50 con un aporte propio de los subprestatarios de US$ 307.951. Ambos proyectos se encuentran cerrados en proceso de conciliación de saldos y documentación. BALANCE GENERAL FIDEICOMISO FONVIS EN LIQUIDACION 20122011 BsBs ACTIVO Cartera en ejecución 5.522.934 5.522.934 (Previsión para cartera incobrable) (5.522.934) (5.522.934) Productos en suspenso por cobrar en fideicomiso 7.585.196 7.585.196 Diversas cuentas por cobrar 3.413.546 3.413.546 Bienes realizables 57.056.901 57.056.901 NOTA 9 – PATRIMONIO NETO a) CAPITAL SOCIAL Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el valor del capital pagado del Banco Mercantil Santa Cruz S.A, es de Bs 649.439.400. La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 4 de octubre de 2006, definió modificar el valor nominal de las acciones de cien bolivianos cada una (Bs 100) a diez bolivianos (Bs 10) cada una estando comprendida dicha modificación en el Acuerdo Definitivo de Fusión. El número de acciones emitidas, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es de 64.943.940. no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9 de febrero de 2012, decidió constituir la reserva legal por Bs 26.400.000, con cargo a los resultados acumulados de la gestión 2011. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9 de febrero de 2011, decidió constituir la reserva legal por Bs 16.900.000, con cargo a los resultados acumulados de la gestión 2010. Otras reservas obligatorias El valor patrimonial proporcional por cada acción, al 31 Los importes de las cuentas contables que componen el rubro otras reservas obligatorias no son distribuibles y sólo pueden ser capitalizados o utilizados para absorber pérdidas acumuladas. b) APORTES NO CAPITALIZADOS Total pasivo 7.459.287 7.459.287 La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9 PATRIMONIO NETO de febrero de 2012, decidió destinar a la cuenta contable Fideicomisos recibidos de entidades públicas del país 56.842.496 56.842.496 Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización la Resultado acumulado 3.753.860 3.753.860 Total patrimonio neto 60.596.356 60.596.356 suma de Bs 90.452.687, con cargo a los resultados de la gestión 2011. Cabe mencionar que la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante carta circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008, ha establecido que a partir del 1° de septiembre de 2008, se suspende la reexpresión de los rubros no monetarios según la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), por lo tanto las entidades financieras deberán preparar y presentar sus estados financieros sin considerar ajustes por inflación. Total activo 68.055.643 68.055.643 de diciembre de 2012 y 2011, es de Bs 19.15 y Bs 17.49, respectivamente. PASIVO Diversas cuentas por pagar 7.459.287 7.459.287 Total pasivo y patrimonio neto 68.055.643 68.055.643 20122011 BsBs INGRESOS Ingresos financieros - Abonos por ajustes por inflación - (796.652) La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9 de febrero de 2011, decidió destinar a la cuenta contable Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización la suma de Bs 100.813.664, con cargo a los resultados de la gestión 2010. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco registra en la cuenta contable de aportes no capitalizados un valor de Bs 193.472.693 y Bs 82.440.006, respectivamente. TOTAL INGRESOS - (796.652) c) RESERVAS EGRESOS Otros gastos operativos - - TOTAL EGRESOS - - Resultado neto de la gestión - (796.652) 82 Memoria Anual 2012 Legal De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma Asimismo, el 30 de septiembre de 2008, se procedió a la reversión y la reclasificación de los importes originados por la reexpresión de los rubros no monetarios en función de la variación de la UFV, correspondientes al período comprendido entre enero y agosto de 2008. Al respecto, el Banco ha revertido los ajustes por inflación en las cuentas de ingresos y gastos como corresponde y reclasificó a la cuenta contable 342.05 Otras reservas no distribuibles la suma de Bs 23.066.480. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco registra en la cuenta de reservas un valor de Bs 215.256.480 y Bs 188.856.480, respectivamente. Memoria Anual 2012 83 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros d) Pago de dividendos NOTA 11 - CONTINGENCIAS La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9 de febrero de 2012, con cargo a los resultados de la gestión 2011, decidió destinar la suma de Bs 77.579.217, a dividendos por pagar que representa un dividendo de Bs 1.06 al derecho de propiedad de cada acción. El Banco declara no tener contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y CONTINGENTES Sin embargo, cabe mencionar que el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. ha recibido en fecha 17 de diciembre de 2007, la Resolución Determinativa N°.351/2007 emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). Esta resolución establece reparos por discrepancias en el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto a las Transacciones (IT) e Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), correspondientes a la gestión 2002, por un importe total de Bs 7.057.000, aproximadamente. Al respecto, en fecha 21 de diciembre de 2007, el Banco interpuso una Demanda Contencioso-tributaria contra la Gerencia GRACO – La Paz, impugnando la Resolución Determinativa N° 351/2007, cuyo resultado ha sido favorable al Banco en las dos primeras instancias. A la fecha el expediente se encuentra para resolver el Recurso de Casación interpuesto por la Gerencia GRACO – La Paz, ante la Sala Social y administrativa del Tribunal Liquidador del Tribunal Supremo de Justicia en la ciudad de Sucre. Adicionalmente, existe una demanda contenciosa a instancias del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en relación al contrato de Recaudación de Tributos – Resto de Contribuyentes firmado con el ExBanco Santa Cruz S.A. y con el Ex – Banco Mercantil S.A. por las gestiones 1999 al 2004; a la fecha la demanda se encuentra en la Ex - Corte Suprema de Justicia (Actual Tribunal Supremo de Justicia) en la ciudad de Sucre. Esta demanda ha sido debidamente contestada, habiendo interpuesto la excepción de prescripción e igualmente otras excepciones perentorias, encontrándose en la fase de Autos. Por los argumentos legales expuestos en la defensa y la falta de consistencia legal en la demanda se considera improbable el pago reclamado. La ponderación de activos y contingentes, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2012: Saldo Coeficiente Activo y contingente Categoría Nombre Activo y contingente de riesgo Computable BsBs Categoría I Activos con cero riesgo 5.616.858.643 - Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0,10 Categoría III Activos con riesgo de 20% 1.919.929.653 0,20 383.985.931 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 2.548.230.587 0,50 1.274.115.294 Categoría V Activos con riesgo de 75% 1.772.090.674 0,75 1.329.068.006 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 5.938.879.358 1,00 5.938.879.358 Totales 17.795.988.915 8.926.048.589 10% sobre Activo computable 892.604.859 Patrimonio Neto calculado por la ASFI 1.050.680.971 Excedente Patrimonial 158.076.112 Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) 11,77% Al 31 de diciembre de 2011: Saldo Coeficiente Activo y contingente Categoría Nombre Activo y contingente de riesgo Computable BsBs Categoría I Activos con cero riesgo 4.685.844.422 - Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0,10 Categoría III Activos con riesgo de 20% 2.067.391.962 0,20 413.478.392 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 2.182.006.826 0,50 1.091.003.413 Categoría V Activos con riesgo de 75% 1.750.339.483 0,75 1.312.754.612 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 5.194.620.030 1,00 5.194.620.030 Totales 15.880.202.723 8.011.856.447 10% sobre Activo computable 801.185.645 Patrimonio Neto calculado por la ASFI 953.733.685 Excedente Patrimonial 152.548.040 Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) 11,90% 84 Memoria Anual 2012 En fecha 29 de noviembre de 2012, el Banco fue notificado con la Vista de Cargo N°32-359-2012, habiendo presumido de manera preliminar cargos pretendidos a favor del fisco un valor de UFV 22.171.536 (Bs 39.926.059), importe que incluye tributo omitido, intereses y la sanción de la conducta inicialmente calificada del 100% del tributo omitido, por el impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) correspondiente a la gestión fiscal 2007. En fecha 28 de diciembre de 2012 el Banco presentó un memorial de descargo en amparo al artículo 98 del código tributario, rechazando las pretensiones de la administración tributaria, puesto que los reparos formulados, no cuentan con fundamento legal ni técnico. NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2012, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros. NOTA 13 - AMBITO DE CONSOLIDACION Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio neto de Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A. (51%); Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A. (99,99%); Warrant Mercantil Santa Cruz S.A. (66,917%) y Universal Brokers S.A. (51,16%). La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional del 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente. Si se hubieran consolidado los presentes estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por la Norma de Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia, la situación financiera consolidada y los resultados consolidados de las operaciones del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2012 y 2011, sería la siguiente: Memoria Anual 2012 85 Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 20122011 000Bs000Bs ACTIVO Disponibilidades 3.086.140 3.322.288 Inversiones temporarias 3.404.351 2.485.788 Cartera 8.780.881 7.848.688 Otras cuentas por cobrar 109.526 111.317 Bienes realizables 25.281 2.720 Inversiones permanentes 29.528 29.952 Bienes de uso 279.909 283.330 Otros activos 50.291 15.823 Total del activo 15.765.907 14.099.906 PASIVO Obligaciones con el público 12.125.416 12.037.465 Obligaciones con instituciones fiscales 9.042 8.141 Obligaciones por operaciones de reporto 23.614 31.555 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 109.389 86.243 Otras cuentas por pagar 271.545 234.976 Previsiones 130.433 133.662 Obligaciones subordinadas 27.949 48.828 Obligaciones de empresas con participación Estatal 1.803.298 364.209 Total del pasivo 14.500.686 12.945.079 Interés minoritario 21.399 19.080 PATRIMONIO NETO Capital social 649.440 649.440 Aportes no capitalizados 193.473 82.440 Reservas 215.256 188.856 Resultados acumulados 185.653 215.011 Total del patrimonio neto 1.243.822 1.135.747 Total del pasivo y patrimonio neto 15.765.907 14.099.906 Cuentas contingentes 1.966.008 1.687.938 Cuentas de orden 26.784.241 20122011 000Bs000Bs Ingresos financieros 738.448 549.245 Gastos financieros (107.412) (67.409) Resultado financiero bruto 631.036 481.836 Otros ingresos operativos 368.531 400.491 Otros gastos operativos (152.535) (124.752) Resultado de operación bruto 847.032 757.575 Recuperaciones de activos financieros 135.859 100.439 Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros (169.674) (142.185) Resultado de operaciones después de incobrables 813.217 715.829 Gastos de administración (469.421) (438.545) Resultado de operación neto 343.796 277.284 Diferencia de cambio 1.879 (674) Resultado después de ajuste por diferencia de cambio 345.675 276.610 Ingresos extraordinarios - Resultados antes de ajustes contables por efecto inflación 345.675 276.610 Ingreso de gestiones anteriores 9.544 6.455 Gastos de gestiones anteriores (73.112) (2.278) Resultado antes de impuestos 282.107 280.787 Ajuste contable por efecto de la inflación - Resultado antes de impuestos 282.107 280.787 Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (91.233) (53.955) Interés minoritario (5.221) (11.865) Resultado neto del ejercicio 214.967 23.138.798 Alberto Valdés Andreatta Vicepresidente Ejecutivo 86 Memoria Anual 2012 185.653 Raquel Chumacero Gonzales Memoria Anual 2012 87 Oficinas y Agencias Oficinas y Agencias Oficinas y Agencias 88 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 89 Oficinas y Agencias Oficinas y Agencias LA PAZ Oficina Central Calle Ayacucho esq. Mercado No. 295 Agencia Edificio Electra Calle Mercado No. 1190 Edificio Electra PB. Agencia Eloy Salmón Calle Eloy Salmón No. 820 Agencia Isabel La Católica Plaza Isabel La Católica esq. Pedro Salazar - Edificio Mendieta PB. Agencia Villa Fátima Av. Las Américas s/n esq. Calle Puente Villa - Ex-fábrica de Chocolates Corona Agencia Miraflores Calle Díaz Romero esq. Gamarra y Av. Busch Agencia Pérez Velasco Av. Montes No. 741 Agencia Tumusla Calle Tumusla No. 734 Agencia San Miguel Av. Ballivian No. 1426 esq. Calle 21 – Calacoto Agencia Achumani Calle 16 No. 7, frente al mercado de Achumani Agencia Camacho Av. Camacho No. 1448 Agencia Calacoto Av. Ballivián No. 475 Agencia Villa San Antonio Av. 31 de Octubre No. 1536 Agencia Obrajes Av. Hernando Siles esq. Calle 10 (Edificio Tunupa local 2) Agencia MegaCenter Av. Rafael Pabón s/n Zona Irpavi. MegaCenter La Paz, Local C 12 90 Memoria Anual 2012 Agencia Ceja El Alto Av. Franco Valle No. 35 casi esq. Calle 2 - Villa 12 de Octubre Agencia 16 de Julio Av. Alfonzo Ugarte No. 50, entre Calle Coronel V. Gutierrez y Calle Capitán A. Valle Agencia Ciudad Satélite Av. Satélite esq. Calle Nemesio Núñez del Prado No. 288 (El Alto) Agencia Villa Adela Av. Bolivia esq. Calle 1 No. 131 Zona Villa Bolívar Municipal (El Alto) Agencia Rio Seco Av. Juan Pablo II No. 3010 a media cuadra de la Calle 6 Agencia Villa Dolores Calle Francisco Carvajal No. 50 esq. Calle 5 - Zona Villa Dolores Agencia Sica sica Calle Lizarro s/n, localidad Sica Sica, Provincia Aroma COCHABAMBA Oficina Central Calle Nataniel Aguirre esq. Calle Calama No. O-201 Agencia Heroínas Av. Heroínas esq. Calle Antezana No. E-745 Agencia Blanco Galindo Av. Blanco Galindo Km. 1 No. 1086 Agencia Norte Av. América esq. Libertador Bolívar Agencia Quillacollo Av. Gral. Pando esq. Calle José Ballivián – Plaza Bolívar Agencia Ramón Rivero Av. Ramón Rivero No. E-708 Agencia Calatayud Av. San Martín No. 516 esq. Honduras Memoria Anual 2012 91 Oficinas y Agencias Oficinas y Agencias Agencia Calama Calle Calama No. E-0242 Agencia Sur Calle Totora No. 1153 esq. Agustín Lopez Agencia Carretera Sacaba Av. Villazón Km.2 entre Calle Guadalquivir y Maria Paiva Agencia Simón Lopez Av. Simón Lopéz No. 1571 Agencia El Prado Calle España esq. La Paz No. 689 Agencia Central Sacaba Calle Sucre No. E-0060 entre Bolívar y Coronel Sanchez Agencia Colcapirhua Av. Blanco Galindo Km 9 No. E-15 acera norte entre Cleomedes Blanco y Sucre Agencia República Av. Republica S-1909 Esq. Av. 6 de Agosto Agencia Tiquipaya Calle Cochabamba s/n Esq. Avenida Reducto SANTA CRUZ Oficina Central Calle Junín No. 154 Agencia Irala Av. Irala esq. Av. Velarde Agencia Mercado Nuevo Calle Cochabamba esq. Sucre Agencia Melchor Pinto Av. Melchor Pinto No. 742 Agencia 7 Calles Calle Suárez de Figueroa No. 389 92 Memoria Anual 2012 Agencia Chiriguano 3er. Anillo Int. Radial 19 Agencia Mutualista 3er. Anillo Interno (entre Av. Alemana y Av. Mutualista) Agencia Norte Av. Cristo Redentor y 4to anillo “Mall Plaza” Agencia Sur 2do. Anillo Av. El Trompillo Esquina Yacuiba Agencia Monseñor Rivero Av. Cañoto esq. Av. Monseñor Rivero Agencia Barrio Lindo Av. Viedma esq. Oruro Agencia Equipetrol Av. San Martín esq. Calle 9 Este Agencia La Ramada Av. Grigotá No. 566 Agencia Parque Industrial Av. Principal PI Manzano 7 Agencia El Cristo Av. Cristo Redentor esq. Bailón Mercado Agencia Pampa de la Isla Av. Virgen de Cotoca esq. Vía Férrea Agencia Santos Dumont Av. Santos Dumont esq. Remberto Gandarilla Agencia Grigotá Av. Grigota esq. Av. Las Palmas Entre 3er. Y 4to. Anillo Agencia Montero Calle Warnes No. 112 Agencia Warnes Av. 25 de Mayo entre Calle Coronel Mercado y Recaredo Roda Agencia San Juan de Yapacaní Colonia San Juan de Yapacaní Agencia Puerto Aguirre Zona Franca Puerto Aguirre Memoria Anual 2012 93 Oficinas y Agencias Oficinas y Agencias Agencia Plan 3000 Av. Paurito No. 6070 Agencia Provincial Santa Rosa del Sara Calle Sara esq. Plaza 30 de Agosto Agencia Villa 1ro de Mayo Av. Principal esq. Calle 14 Oeste U.V. 86 Mz. ZO.M18 Agencia San Carlos Av. Virgilio Serrate Esq. Calle Miguel Magín Chávez SUCRE Oficina Central Calle España No. 55 Agencia Mercado Campesino Calle Pando No. 100 POTOSÍ TARIJA Oficina Central Calle Mariscal Sucre esq. 15 de Abril – Plaza Luis de Fuentes Agencia Villa Fátima Av. La Paz esquina Av. Belgrano Agencia Yacuiba Calle Comercio esq. San Pedro Agencia Bermejo Calle Cochabamba - Hotel Internacional Agencia Potosí Pasaje Boulevard esq. Matos No. 50 - 54 Agencia Villazón Calle Independencia No. 186, entre Calles La Paz y Tarija TRINIDAD Agencia Trinidad Calle Manuel Limpias No. 34 Agencia Riberalta Plaza Principal s/n. ORURO Oficina Central Calle Adolfo Mier No. 820 esq. Presidente Montes – Plaza 10 de Febrero Agencia Bolívar Calle Bolívar No. 460 Agencia Huanuni Plaza Fermín Lopez Casi esq. Lizárraga 94 Memoria Anual 2012 PANDO Agencia Cobija Av. Teniente Coronel Cornejo No. 98. Memoria Anual 2012 95 Accionistas del Banco Accionistas del Banco Accionistas del Banco 96 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 97 Accionistas del Banco Accionistas del Banco ENTIDAD: BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. FECHA DE CIERRE: Al 31 de diciembre de 2012 COMPOSICIÓN ACCIONARIA DE LA ENTIDAD FINANCIERA - EN BOLIVIANOS NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA ABEL DURAN CANELAS CLAUDIA VIRGINIA ABUAWAD JEANETTE GLADYS ASFURA VDA. DE ABUJDER BALDERAS SOFIA ABURDENE JUSTINIANO JORGE ABURDENE MORO ELIAS ACHA LINETTE GALLEGUILLOS DE AGENCIA DESPACHADORA DE ADUANAS LA ORIENTAL LTDA. AGRAMONT JAUREGUI JULIO EDUARDO AGUILERA CIRBIAN FERNANDO ALCIDES AGUILERA PALMA JORGE ENRIQUE AGUILERA PEREYRA FELIPE ALFREDO AGUILERA ROSARIO ROBLES BEJARANO VDA DE AGUILERA SUAREZ MARIANO AGUILERA TARRADELLES GUILLERMO AGUILERA TARRADELLES JOSE LUIS AGUILERA TARRADELLES NELSON MARIANO AGUIRRE BASTOS CARLOS SILVESTRE AGUIRRE BASTOS FERNANDO GERARDO AGUIRRE FRIDA KNAUERHASE VDA DE AGUIRRE MARIA ELENA DURAN DE AGUIRRE RODRIGUEZ CARLOS AGUIRRE ROJAS MARIO FERNANDO AGUIRRE SAUCEDO MARIO AGUIRRE VICTORIA RODRIGUEZ DE AIMARETTI AGUILERA ROSSE MARIE ALARCON PESSOA ALBERTO ALCON COSTA FRANCISCO ALEJANDRO CASAL GUTIERREZ SUCESORES ALEJO MAMANI CARMELO ALGODONERA BOLIVIANA SA ALIAGA SALVATIERRA GRACIELA ALIAGA SALVATIERRA LOURDES CAROLINA ALIAGA SALVATIERRA MONICA ALIAGA SALVATIERRA VIVIANA ALPIRE ANA JUSTINIANO DE ALPIRE HURTADO MIGUEL ALPIRE PACHECO OTTO ALVAREZ NUÑEZ LUIS ALFONSO ALVAREZ URIOSTE OSCAR ALVAREZ URIOSTE RAUL AÑEZ EGUEZ CARLOS HUGO 98 Memoria Anual 2012 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 313 1,980 2,200 245 399 229 1,058 8,026 2,769 152 647 314 3,859 539 539 539 1,097 10,394 526 25 32 423 103 32 2,855 530 2 6,321 185 146 2 2 4 2 147 478 83 1,199 712 712 1,276 AÑEZ EVA MARIA KLEIN DE PARADA GABY SORUCO DE AÑEZ LILIANA LIJERON DE ANFANG WOLF LUIS ANTELO ANTELO LUIS ANTELO GIL PABLO ANTELO SALMON JULIO ANTELO VELARDE JOSE LUIS APONTE PINTO CARLOS MELCHOR ARANDIA RICO FERNANDO ARANIBAR QUIROZ EDUARDO MIGUEL ARANO CASTEDO JORGE ARANO FERNANDEZ MARIA GABRIELA ARCE ANABELY GUTIERREZ DE ARIAS BALCAZAR IVANA ARIAS BALCAZAR YANNEFRE ARIAS JUAN FRANCISCO ARIAS PAZ WILLIAM ARTEAGA CABRERA MOISES ARTEAGA IRIGOYEN JOSE DULIO ARTEAGA IRIGOYEN MARIA XIMENA ARTEAGA VACA SILVESTRE ARTUNDUAGA GUZMAN GLORIA ARZABE GEMA ANGELICA MELVA MERCADO PALAZUELOS DE ASBUN AIDA ABURDENE DE ASBUN BLANCA MERY TELCHI DE ASBUN HERESI ALFREDO ASBUN YOLANDA GALARZA DE ASCIMANI MARGARITA PENA DE ASFURA TELCHI SALVADOR JOSE ASOCIACION DE CANEROS GUABIRA ASOCIACION DE LA DIVINA PROVIDENCIA ATALA VELASCO RUBIN AUKEL NANCY J DE AUTO PIEZAS DENSO LTDA. B.B.A. VALORES AGENTE DE BOLSA S.A BADDOUR SORAYA OMAR GALEB DE BAILEY MARIA ELENA DEL CARMEN JAUREGUI DE BALCAZAR BERA JULIANA BALCAZAR CRONEMBOLD FERNANDO BALCAZAR CRONEMBOLD MARIOLY ALEXY BALCAZAR CRONENBOLD KAREN TERESA BALCAZAR PAZ ALEJANDRA BALCAZAR PAZ LAURA BALCAZAR SALAS ELIGIA BALCAZAR SUAREZ CATHERINE BALCAZAR SUAREZ SHIRLEY BALCAZAR SUAREZ YANINE BALDELOMAR CASTRO HERNAN NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA AUSTRIACA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 893 3,216 702 2,288 238 267 465 230 1,391 37 5,182 2,066 951 69 72 72 559 235 12,064 1,892 1,733 232 182 13,625 267 4,524 1,023 462 135 256 1,064 16,095 152 4,243 2,465 2,189 501 12,064 64 76 76 76 72 72 281 62 64 64 3,594 Memoria Anual 2012 99 Accionistas del Banco NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA BALDELOMAR CASTRO JUAN BALLIVIAN AGUIRRE MARIA INES BALLIVIAN RAQUEL CAROLINA FERNANDEZ DE BALLIVIAN SOLETO ARMANDO BALTAZAR PAZ JOSE RODOLFO BALTAZAR PAZ MARIA ELENA BANCO DE COCHABAMBA S.A. EN LIQUIDACION BARBE CONSUELO BARBERY PAZ ROSENDO ERNESTO BARBERY ROJAS JUAN CARLOS BARBERY SAAVEDRA JUAN CARLOS SILVESTRE BARBERY VACA PEREIRA LUIS ANTONIO BARBERY VARGAS GIOVANNA ERICKA BARRIENTOS ARMINDA AMELUNGE DE BARRIOS PONCE DE LEON LUIS ENRIQUE BARRON VASQUEZ JORGE ALBERTO BARRON VASQUEZ MARILYN BARRON VASQUEZ VERONICA BARRON ZELAYA GRACIELA BARRON ZELAYA GRACIELA GUILLERMINA BARRON ZELAYA ROSA BEJARANO BALCAZAR GINA BEJARANO BALCAZAR LUIS FERNANDO BEJARANO BALCAZAR ROXANA BEJARANO BALCAZAR RUBEN DARIO BENDECK TELCHI DIANA BENDEK TELCHI JORGE TALAL BENQUIQUE BERNARDO MIGUEL ANTONIO BENQUIQUE OJOPI GERMAN BENQUIQUE OJOPI MOISES BERNACHI BARRERO SONIA BERTHIN FLORES GONZALO BISA ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. (BISA SAFI S.A.) BISA CAPITAL FIA BLANCO DIEZ DE MEDINA MARIA DEL CARMEN BLEYER PRESSER PEDRO BLOCH DELIA ARMINDA USTARIS VDA DE BLOCH VELA ALFREDO BOHEME ARZE FEDERICO MARIO Y MARIA HEIDY BOHME ARZE MARIA DEL CARMEN BOHME ARZE SILVIA ANDREA BOHRT ARTIEDA GLORIA ROXANA DE FATIMA BOLAND AIDA ESPANA DE BOLAND ESPANA JORGE PERCY BOLAND HAYMES ELSA VIOLETA BOLAND HAYMES MARIA ELENA BOZO ESPINOZA CARLOS EDUARDO BOZO ESPINOZA MARIA LILIAN DEL ROSARIO BOZO ESPINOZA WALDO GUILLERMO 100 Memoria Anual 2012 Accionistas del Banco NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA ESTADOUNIDENSE BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 3,080 32 6,775 267 25 25 70,092 2 525 779 81 1,064 81 150 2 6 6 6 627 622 1,245 64 64 64 64 249 248 2 25 2 186 113 BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 1,958 64 954 772 1,516 2,447 1,232 1,232 2,035 53 32 32 31 4,704 4,704 4,704 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA BRAVO ELIZABETH C. DE BRUUN AGUILERA MARIO ALBERTO BRUUN AMELUNGE CARLOS EINAR BUSCH BARBERY MARTHA BUSTAMANTE GRANIER HUMBERTO BUSTOS MARIA LIDIA NAVARRO DE BUSTOS NAVARRO EDUARDO JORGE BUTIKOFFER MONICA DE BUTRAGUENO NATALIA CABALLERO CONTRERAS CARMELO ARIEL CABEZA PEREZ VICENTE CABRERA CUELLAR MATILDE CABRERA GONZALES ADALID CABRERA MIRTHA OVANDO DE CADARIO CADARIO LIDIO CADARIO ROXANA CATHERINE ORTIZ DE CALLAU BALCAZAR GERMAN CALVO ELTHA ABIGAIL JIMENEZ DE CALVO PACHECO MARTHA SUSANA CAMACHO ILSE SUAREZ DE CAMACHO TORRICO CARLOS GUALBERTO CÁMARA DE INDUSTRIA, COMERCIO, SERVICIOS Y TURISMO DE SANTA CRUZ - CAINCO CAMPBELL BALCAZAR ALAN CANAVIRI CONDORI JUANA CAPOBIANCO AÑEZ KATTIA CARDONA MARY BENITA QUEVEDO DE CARLSSON LOTTY KENNING VDA DE CARRASCO PEREZ MARIO ALEXIS CASA GRANDE ASBUN Y CIA. LTDA. CASTEDO PEREYRA LUIS RENE CASTELLO ORTA JOSE CAVERO RAMOS ALDO CERRUTI RIBERA JUAN DARIO CESPEDES HARNES OSCAR NELSON CESPEDES MENDIA CLAUDIA PATRICIA CHAHIN JUSTINIANO JORGE CHALLAMEL DAVID CHASSAGNEZ ALVAREZ AUGUSTO CHAVEZ CHAVEZ HERMES CHAVEZ SAUCEDO LUIS CIFRA S.R.L. CIRBIAN PARADA CARMEN DEL ROSARIO CIRBIAN PARADA GERMAN CIRBIAN PARADA GERMAN HUGO CIRBIAN PARADA HORTENCIA CIRCULO DE BACHILLERES 1953 CLAURE IBARRA DAVID CLAURE MARIA TERESA LANDA DE NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 630 838 7 564 1,186 80 234 48 2 438 2 235 183 25 1,857 11,973 68,789 715 1,128 142 1,637 BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 10,900 442 136 235 567 517 72 7,657 2,244 2 599 4,056 470 232 1,174 2 3,927 18 1,467 4 574 1,395 336 291 588 230 164 Memoria Anual 2012 101 Accionistas del Banco NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA CLAURE TOTOLA DARIO FAUSTO CLOUZET PINTO HUGO COMBI LTDA COMPANIA BOLIVIANA DE INGENIERIA COMPANIA DE INVERSIONES “LOS ALAMOS” S.A. COMPAÑIA DE SEGUROS Y REASEGUROS FORTALEZA S A COMPAÑIA INDUSTRIAL AZUCARERA SAN AURELIO S.A. COMPANIA INVERSORA “EASTON” S.A. CORTEZ ENDARA DELFO CORTEZ VASQUEZ ARMANDO CRONEMBOLD CASTEDO JORGE CRONEMBOLD MONICA AGUILERA DE CRONENBOLD PARADA ARTURO CUADROS CABEZAS ALFREDO CUADROS M ALFREDO CUELLAR ARMINDA TERRAZAS DE CUELLAR CARREON MIGUEL CUELLAR SOTO RICARDO CUELLAR TEODOVICH ALEJANDRA CUENTAS BASCOPE TEDDY CUNIOLI PAZ FABIANA ELINA DABDOUB ARLINDA ALVAREZ DE DABDOUB AZOGUE RUBEN DARIO DABDOUB LOURDES RODAS DE DAHER SELEME EMIL ASSAD DAVILA FABIOLA GASSER ROJAS DE DAZA ELIO LUIS FERNANDO DAZA FRANCO JORGE DE LA ROCHA SARAH MARIA JULIA VILLEGAS DE DEL CASTILLO MORALES ANA DEL RIO CLARA ORTUNO DE DIAZ ALEMAN EDGAR NICOLAS DIAZ RIOS HERMAN DOMINGUEZ ARTEAGA CASTO DOMINGUEZ VACA CARMELO DONADEU FARNES ANTONIO DORADO DORADO LUPO HERNANDO DORADO EMMA ERDLAND VDA. DE DURAN APONTE ROSA MARIA DURAN MARINA APONTE DE DURAN ORTIZ MARIA ALEJANDRA DURAN TARABILLO JOSE JAVIER ECHART LILIANA LORINI DE ENRIQUEZ ENRIQUEZ JESUS ENRIQUEZ SUAREZ MISAEL ESCAMEZ TORREZ ANTONIO ESCOBARI DURAN DANIEL ESPINOSA MERCADO JOSE ANTONIO FACUSSE CHAIN BLANCA 102 Memoria Anual 2012 Accionistas del Banco NACIONALIDAD BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA CANTIDAD DE ACCIONES 235 1,050 20,337 3,606 12,703,350 9,233 27,259 12,703,350 465 657 20 539 31,737 283 333 16 183 25 94 2 2 5,980 588 588 522 924 188 3,259 1,240 142 306 53 366 387 146 2 86 136 401 2,277 43 6,678 409 1,199 207 2 34 3,299 522 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA FACUSSE CHAIN YALILE FASCE HENRY CRISTOBAL FERNANDEZ AÑEZ ORLANDO FERNANDEZ AÑEZ PERCY FERNANDEZ ARROYO JORGE FERNANDEZ CAMPOS ERNESTO FERNANDEZ GARCIA JAIME ROLANDO FERNANDEZ SIRUELA PABLO FERREIRA BERMUDEZ SILVIA FLEIG APONTE HELGA FLEIG APONTE HELMUT FLEIG APONTE MARTIN FLEIG APONTE NELSON FLEIG ARIAS LORGIO FLEIG MARIA TERESA APONTE DE FLORES GOMEZ CARMEN FRAIJA CARMEN WIDAD BENDEK DE FRANCO CELIA RIBERA DE FRANCO GRACIELA BEDOYA VDA DE FRANCO BEDOYA JUAN MARCELO FRANCO LANCETA RICARDO GALARZA AIDA LUZ GUTIERREZ DE GALINDO QUIROGA RODOLFO GALLEGUILLOS RIVERO RENE GANDARILLA FLORES WILLNER GARCIA RODA HERMAN GIACOMAN ROSARIO LANDIVAR DE GIL CANIDO JOSE NICANOR GIL SALVATIERRA HAROLDO GOMEZ GOMEZ ANTONIO GOMEZ TERAN MARCELINO GONZALES ANTELO ENRIQUE GONZALES AVILA JORGE EDUARDO GONZALEZ GOMEZ IRENE BEATRIZ GONZALES LACK CARLOS GONZALES VELEZ L. MARIA ANGELICA GONZALES VELEZ L. MARIA ELOISA GONZALES VELEZ L. MARIA ROSA GOTTSCHALCK DEL CASTILLO DANIEL GOTTSCHALCK DEL CASTILLO KAREN GOTTSCHALCK DEL CASTILLO NICOLE GRACE Y CIA. (BOLIVIA) S.A. GRIMA Y TERRE JOAN DAVID GUERRA LUISA NORA VELASCO VDA DE GUERRA VELASCO CARLOS ALFREDO GUEVARA RODRIGUEZ CARLOS RAMIRO GUTIERREZ BALCAZAR PEDRO LUCIO GUTIERREZ BLANCO GROVER GUTIERREZ BLANCO LUIS ENRIQUE NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA PANAMEÑA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 29 465 5,734 1,064 6,295 2,959 106 2 147 465 465 465 465 2,940 2,780 263 248 1,047 6,602 11,556 1,254 69 1,254 11,617 142 270 21 3,675 459 2 800 168 172 2,060 16 1,637 8,361 5,960 6,312 6,312 6,312 13,478 2 138 161 2 471 13,321 12,605 Memoria Anual 2012 103 Accionistas del Banco NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA GUTIERREZ CASTRO EDUARDO GUTIERREZ CASTRO HERMAN EDMUNDO GUTIERREZ CASTRO WALTER GUTIERREZ GUTIERREZ ADAN GUTIERREZ GUTIERREZ ISAAC GUTIERREZ GUTIERREZ RUBEN GUTIERREZ GUZMAN GASTON ALBERTO GUTIERREZ JIMENEZ RAMON DARIO GUTIERREZ LEIGUE MAXIMILIANO GUTIERREZ LOZANO HERNAN GUTIERREZ LUZ DELICIA CASTRO VDA DE GUTIERREZ MARCIA PARRA VDA DE GUTIERREZ MARIA LUISA C DE GUTIERREZ MERY M DE GUTIERREZ MORENO EMPERATRIZ GUTIERREZ PARRA MANUEL JESUS GUTIERREZ RUDDY LUZ JUSTINIANO DE GUTIERREZ SALVATIERRA MARTIN DAX GUTIERREZ SALVATIERRA YEANINA PURA GUTIERREZ SANCHEZ PRIMITIVO GUTIERREZ SOSSA BELFORD GUY JOHN W GUZMAN GUTIERREZ ENRIQUE HADERSPOCK ESPANA MARIA NELLY HANDAL MARIA CARMEN DEL PILAR JAUREGUI DE HARNES APONTE LUIS ORESTES HARNES APONTE MARY HARNES ARANO JACKELINE HARNES ARANO MARTHA RUTH HARNES ARANO PATRICIA HARNES ARANO ROSA MARLENE HARNES ARDAYA ORESTE HARRIS VAZQUEZ FRED ENRIQUE HARRIS VAZQUEZ INGRID FATIMA HARRIS VAZQUEZ MARIA CECILIA HASCOET HERVE HENICKE BRUNO JOSE ALFREDO HENICKE BRUNO OSWALDO ALBERTO HENICKE SILVIA MARGARITA GAITTY DE HENTONA TAIRA MASAHIRO HERNANDEZ VALENTIN HERRERA MARIA MARTHA CECILIA JAUREGUI DE HERRERO MARIA HIDALGO CARVAJAL ALEJANDRO F HIDALGO CARVAJAL CARLOS G HIDALGO CARVAJAL JORGE FERNANDO HIDALGO CARVAJAL MARIA INES HILLER MARTHA YOLANDA ICHAZO DE HOPP CASTRO ALFREDO 104 Memoria Anual 2012 Accionistas del Banco NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA JAPONESA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 64 64 64 1,348 1,323 2 94 2,414 4,067 1,323 354 120 1,323 3,971 336 1,267 111 2 2 2 1,287 83 1,215 40 8,026 284 274 500 530 500 448 274 6 6 6 2 150 149 182 825 2 8,026 1,240 62 62 62 62 18,475 5,572 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA HURTADO CUELLAR MARIA NAHYR HURTADO PAZ JORGE EDUARDO HURTADO PURA VACA VDA DE HURTADO SADUD HERMO HURTADO SUELDO HUGO HURTADO VACA SILVER ALFONZO IBAÑEZ CUELLAR ALBERTO IBAÑEZ GARCIA MARIO ALBERTO IBARNEGARAY HERRERA JOSE JAVIER RAUL ICAZA DE ALBA LOZA ALFREDO ANTONIO ENRRIQUE ICHASO SAUCEDO RUTH ANGELICA DEL ROSARIO INCHAUSTE HORTENSIA ZELAYA DE INDUSTRIA DE CERAMICA Y CONSTRUCTORA MARGLA S.A. INDUSTRIAS RAVI S.A. INTERAGRO LTDA. INVERSIONES “ZUBAT” S.A. INVERSIONES JAEM & CIA S.A. INJECIA S.A. INVERSIONES OVENDAL S.A. INVOSA IRAHOLA GONZALES SANDRA LILIANA IRAHOLA OBLITAS REYNALDO ITURBE CORINA CALVO PACHECO DE JAUREGUI ALVAREZ JULIO EZEQUIEL RAMIRO JAUREGUI GONZALO JIMENEZ CESPEDES MIGUEL JIMENEZ SANCHEZ MARCOS ESPENHAIN ALAIDE JIMENEZ VDA DE JUSTINIANO AGUILERA JOSE RAMON JUSTINIANO ALCANTARA ISIDRO JUSTINIANO MARIA LUISA AÑEZ DE JUSTINIANO MARTHA RAMIREZ DE JUSTINIANO MOLINA JUAN CARLOS JUSTINIANO MONTERO MARIANO JUSTINIANO RIVERO MARIO JUSTINIANO RODRIGUEZ NORHA ESTHER JUSTINIANO SAUCEDO NELSON JUSTINIANO SUSANA ESPIGARES DE JUSTINIANO TERRAZAS LUCIANO JUSTINIANO EGUEZ LORGIO KEMPFF BACIGALUPO OSCAR KLEIN CESPEDES KURT MARIO KLEIN SCHINDLER RENE ARTURO KLINSKY CALLAU SAUL GUILLERMO KLINSKY CAPDEVILA CARLOS LUIS KLINSKY CAPDEVILA JOSE GUILLERMO KNAUDT BANZER FERNANDO JORGE KNIZE ELENA BENDEK DE KRABILL VERA IRENE KLEIN DE KRUTZFELDT PEREIRA JORGE KULJIS FUCHTNER IVO MATEO NACIONALIDAD BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA CANTIDAD DE ACCIONES 15 1,680 5,954 229 899 216 241 369 11,983 48 202 3,116 160 23,712 1,843 7,841,825 8,523,620 19,797,804 3,818 1,130 1,128 12,064 161 1,411 390 435 3,484 710 2,519 95 908 1,985 2,464 460 3,694 1,595 2,513 6,466 291 4,172 904 4,668 897 897 3,369 248 893 15 674 Memoria Anual 2012 105 Accionistas del Banco NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA KULJIS FUCHTNER TOMISLAV CARLOS KULJIS FUCHTNER WALTER RADE LA BOLIVIANA CIACRUZ DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. LA NACIONAL COMPANIA DE SEGUROS S.A. LA ORIENTAL DE SEGUROS S.A. LAGOS FRIDA FRIAS DE LAGUNA ANTEZANA PABLO NELSON LAGUNA ANTEZANA RAUL GUIDO LAGUNA MORENO PABLO LANDIVAR GARRON JUAN LANDIVAR GIL JORGE LANDIVAR MARIA ALICIA CASTRO DE LANDIVAR VARGAS MONICA MARLENE LAVAYEN AMELUNGE LUIS ALBERTO LAVAYEN MARTHA BAUER DE LAVAYEN Y CIA. LTDA. LEANOS IBAÑEZ SERGIO LEANOS MARIA CRISTINA MENDIA DE LECHUGA PAZ CLARA ELENA LEIGUE URENDA OSCAR ALFREDO LEON CABALLERO ALFREDO LICHTENFELD CYTRYN JACOBO LIJERON EGUEZ CLAUDIA KATHERINE LIJERON EGUEZ DAVID ALEJANDRO LIJERON EGUEZ JAIME MAURICIO LIJERON EGUEZ LUCIA EUGENIA LIJERON EGUEZ MARCIA DARLENE LIMPIAS ROSA MARIA RIVERO DE LINALE NICOLA LINARES URIOSTE MARIO LINO EDITHA ROJAS DE LLADO CAPOBIANCO FATIMA LLADO CAPOBIANCO GABRIELA LOPEZ ADRIAN ENRIQUE LOPEZ ANA EIDA VACA DIEZ VDA DE LOPEZ P MARCIMIO Y ROSARIO DE LOPEZ RUTH MIRIAM SEJAS DE LORINI JUAN ENRIQUE LORINI LAPACHET JOSE ALBERTO LORINI LAPACHET MARCO CRISTIAN LORINI SAENZ JORGE EDUARDO LOZADA AÑEZ MIGUEL ALBERTO LOZADA MARIA SONIA MENDEZ DE MANSILLA PENA HERNAN EDUARDO MANUFACTURA BOLIVIANA S.A. MARCOS SALVADOR JORGE MARINKOVIC SVARCIC SILVIO MARISCAL SANZETENEA JUAN JOSE MARTINEZ ALVAREZ JOSE 106 Memoria Anual 2012 Accionistas del Banco NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 9,374 7,809 754 2,742 164 83 1,790 5,371 1,050 437 16 111 2,816 186 186 1,248 229 440 2 25 882 22,069 702 702 702 702 702 1,053 6,214 1,257 275 40 65 98 366 1,435 808 333 410 410 333 208 313 34 1,037 260 1,917 270 1,072 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA MARTINEZ RIVERA GASTON MASANES ELIZABETH ROCIO RODRIGUEZ VDA DE MASANES SOLE JOSE MATKOVIC FLEIG ZVONKO PEDRO MATKOVIC SILVIA OCTAVIA FLEIG VDA DE MATKOVIC VALERY SUSANA ELIAS DE MEDINA RAMIREZ MARIA ASUNTA MELGAR PEREDO MARIO NICOLAS MELGAR SOFIA MENDEZ HURTADO HUGO MENDEZ IBAÑEZ HAROLDO MENDEZ IRMA PAZ DE MENDEZ LEIGUE CARLOS ALBERTO MENDEZ PAZ MIRYAM MENDEZ PEÑA BEATRIZ ROSA NICOLASA MENDEZ RIBERA HEBERT MENDEZ RIBERA SERGIO MERCADO SALAZAR JORGE ANIBAL MERGUZHIS LANDIVAR APOSTOLO DIMITRIUS MERIDA BALCAZAR MIGUEL FREDDY MERIGO NICOLAS MERINO CARMEN SCHULTZE DE MESCHWITZ HERMAN ARMANDO MIRANDA GUMUCIO CARLOS ANTONIO MLADIC MELGAR JOSE MIROSLAV MOIR MERY SUAREZ DE MOIR DONALD BRITT MONASTERIO SALMON MARIO MONTES MONTES JAIME MORATO MARIA ELVIRA SANCHEZ BUSTAMANTE VDA DE MORENO ANGLARILL GERMAN MORENO CRISTINA AGUILERA DE MORENO HURTADO SERGIO MORENO MARIA GUEDDY ANTELO DE MORENO MARTHA PETRONA ORTIZ DE MORENO SORIA MARIO MORENO SUAREZ ADOLFO MORENO T HUGO MORGAN PETERSON GARY MORON PENA CARLA PATRICIA MORRO MOSCOSO RENE ALCIDES MOSCOSO ALVAREZ BELISARIO MUNOZ ESPANA CARMEN E MUNOZ ESPANA VERONICA J MURAKI GUERRERO ALBERTO MURIALDO JULIA CRISTINA MENDEZ DE MURILLO DORA BALDIVIEZO DE MURILLO GRACIELA FERNANDEZ DE MUSTAFA DOLLY CASTRO DE NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA ESTADOUNIDENSE BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESTADOUNIDENSE BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 1,461 369 1,961 2,439 1,992 2,426 1,062 50 81 1,224 959 42 1,058 15 2,495 234 223 7,514 164 168 2 503 361 2 530 111 1,098 1,820 212 2,085 2,241 621 186 31 11,973 28 699 1,323 682 16 67 2,201 37 37 2 15 731 6,775 418 Memoria Anual 2012 107 Accionistas del Banco NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA NAJERA LIANOS ZULEMA NAVARRO BALDERRAMA PATRICIO Y/O TEOFILA PENA DE NAVIA ALBA EDGAR NAZRA CARRASCO HUMBERTO NOGALES HORTENCIA RODRIGUEZ VDA. DE NOSTAS TELCHI IGNACIO NUNEZ CHAVEZ ALVARO NUNEZ DEL PRADO EYZAGUIRRE JORGE GUILLERMO NUNEZ MENDIA VIOLETA OLIVERA BARRON JUSTO ALEJANDRO OLMOS ZAPATA EDWIN OMAR GALEB RASHID OMAR GALEB WALID OMAR ZAIDA GALEB DE ORTIZ ALBERDI OSCAR CIRO ORTIZ ALCOCER ANA TERESA ORTIZ ANTELO ANA ORTIZ BELLO ROSARIO ORTIZ CHAVEZ LUIS CARLOS ORTIZ FERREIRA ROBERT HERLAND ORTIZ FERREIRA ROGER ORTIZ MARTHA NORMA BOLAND DE ORTIZ MELGAR DAVID ORTIZ MELGAR MARIA CECILIA ORTIZ MENDEZ EDDY ORTIZ MONASTERIO PATRICIA ORTIZ PARADA ANGEL MARIA ORTIZ SAUCEDO JORGE ALBERTO ORTIZ VASQUEZ CLAUDIA VICTORIA ORTIZ VASQUEZ JORGE GABRIEL ORTUNO SOZA CESAR AUGUSTO OSINAGA ESPINOZA ELY OSSANDON OTERO ANTONIO OSUNA CUELLAR JESUS OVANDO LORONO WENCESLAO OVIEDO SAINZ FRANCISCO JAVIER OVIEDO SAINZ MIGUEL ANGEL PALENQUE CLAROS FREDDY PALMA JACOME LEONCIO PALMA JORDAN CARLOS ALBERTO PALMA PANOSO ANGEL PALOMO COSIO JOSE FERNANDO PALOMO COSIO MARIA ELENA PARADA BALCAZAR ERICA PARADA BALCAZAR JESSICA PARADA BALCAZAR MAURICIO PARADA BARBA MARIA ELENA PARADA CARO HUMBERTO BERTIS PARADA MATILDE RIVERO VDA DE 108 Memoria Anual 2012 Accionistas del Banco NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 219 5,385 53 2,451 12,302 15 666 800 212 622 4,133 501 501 2,486 3,741 196 23 212 16 11,973 11,973 32 65 31 300 11,975 183 5,212 1,025 685 306 517 10,385 1,194 1,340 1,394 1,394 48 4,489 1,227 882 728 20 76 76 76 254 1,034 1,059 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA PARADA MELGAR GABRIELA PARADA MELGAR GUSTAVO ADOLFO PARADA PARADA GUIDO PARADA PAVISICH DANILO FERNANDO PARADA PAZ ALEJANDRO ELVIO PARADA PEDRIEL OSCAR PARADA PERDRIEL OSCAR PARADA VACA DIEZ JUAN PARADA VACA GABRIELA PARADA VIVIAN MARY DEUTSCH DE PAREJA BALLIVIAN RODRIGO PAREJA ROCA MARIA CAROLINA PAREJA ROCA ROBERTO LIDERS PATINO AYOROA JOSE PAVISICH JOSEFINA ZAMBRANA DE PAZ AMELIA ZULEMA ABREGU DE PAZ DITTMAR ELAR JOSE PAZ DORA DINA MONTERO DE PAZ GUTIERREZ JOSE CARLOS PAZ MARQUEZ PROGRESO PAZ RIVERO LUCIO PAZ RODA LUIS FERNANDO PEDRAZA MORALES GLORIA PEDRAZA PEDRAZA CARLOS PELAEZ ACERO LISARDO PELAEZ BEJARANO CLAUDIA PEÑA KUAJARA GUSTAVO ADOLFO PEÑA KUAJARA JIMENA PENAS BORREGO MANUEL PEREDO AIDA PAZ DE PEREDO VELASCO ANA ROSA PEREDO ZAMBRANA CARLOS PEREZ CORTEZ ROBERTO PEREZ MERUVIA JAIME PERROGON TOLEDO ELVIO LUIS PINTO AGUILERA JORGE FRANCISCO PINTO PEREDO MELCHOR JORGE PINTO RUEDA ARMANDO PINTO VILLANUEVA ALEJANDRA SARA PINTO VILLANUEVA DANIELA PINTO VILLANUEVA GUSTAVO ADOLFO PINTO VILLANUEVA OSCAR MELCHOR PITTARI FRANCO ANTONIO ALFREDO PLAZA VELASCO JOSE LUIS PORCEL ASTRID BELTRAN DE PORTOCARRERO RITA YOLANDA VARGAS DE PRUDENCIO CARLOS E PRUDENCIO MARY YOLANDA MODESTA URQUIDI DEL FAVERO DE QUINTANILLA YBARNEGARAY EDUARDO NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 108 106 3,078 61 229 333 20 62 8,826 306 1,518 559 559 1,212 1,273 2,652 1,180 1,342 9,110 440 728 136 251 402 2 278 927 929 361 146 289 1,309 193 2 83 15 1,898 2,063 16 16 15 15 1,502 53 40 1,475 16,195 15,974 11,634 Memoria Anual 2012 109 Accionistas del Banco NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA QUIROGA MARIA CRISTINA TARRADELLES DE QUIROGA RIVAS JULIA RADA MONJE HUGO RADA PABLO DE RADIO NORTE RAMIREZ CHAVEZ JULIA TERESA RAMIREZ CHAVEZ ROGER RAMIREZ HURTADO MARIA LOURDES RAMIREZ HURTADO MIRIAM RAMIREZ HURTADO PEDRO RAMIREZ MAMANI ADRIAN RAMIREZ VACAFLOR CARLOS JOSE RAMM OFELIA SALVATIERRA DE RAZUK ABRENE WIDEN REIG ECHEVESTE JOSE ANDRES RENJEL GUZMAN MARIA DANIELA RENJEL GUZMAN MARIA FLAVIA RENJEL GUZMAN MARIA SANDRA REUTER RUTH JUANITA KLEIN DE RIBERA BUSTILLOS JUAN CARLOS RIBERA DODDY RODA DE RIBERA HURTADO DARIO RIBERA LOPEZ ROGER RIBERA TERESA ABURDENE VDA DE RIBERA VITA BUSTILLOS DE RICO KOLLER MARIA BEATRIZ RIOJA GUTIERREZ MARIO AUGUSTO RIVAS FERNANDEZ MARTIN RIVAS GRANA EDUARDO RIVAS VICUNA PABLO RIVERA APARICIO ANGEL RIVERO SOLEDAD ARTEAGA DE RIVERO SUBIRANA CARMELO DAGNER RIVERO VILLARREAL FERNANDO ROCA CHAVEZ ADELA ROCA CUELLAR MARIA ALEJANDRA ROCA CUELLAR MARIA FERNANDA ROCA HURTADO HORACIO ROCA KIKUNAGA GUSTAVO ROCA MYRIAM SANCHEZ DE ROCA SERRANO ARMANDO ROCA VACA DIEZ EDMUNDO ROCA VACA DIEZ WALTER ROCA VARGAS ORLANDO ROCABADO MURIEL FELIX ROCABADO PARAVICINI HUGO FELIX ROCABADO PARAVICINI JOHN ROCABADO PARAVICINI MARISOL CLAUDIA ROCHE FRANCISCO 110 Memoria Anual 2012 Accionistas del Banco NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESTADOUNIDENSE BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA 574 333 1,271 97 556 475 98 25 28 25 2 15 401 221 2 398 398 398 893 5,954 11,909 125 5,954 20 67,241 4,447 34 2 83 4 8,471 352 2,225 235 149 32 32 92 20 467 919 50 402 138 486 243 526 244 2 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA RODA ATALA JUAN CARLOS RODA ATALA MARIO EDUARDO RODA ELISA MAGDALENA MATA DE RODA GLADYS VACA VDA DE RODRIGUEZ AYALA JAIME RODRIGUEZ BAZAN ELDA RODRIGUEZ CASAS GABRIELA RODRIGUEZ RIVAS JAVIER RODRIGUEZ ROSA MARIA PAZ DE RODRIGUEZ VILMA ANTONIETA LAGUNA DE ROIG PACHECO GUILLERMO JUAN ROJAS ALCOCER LAUREANO ROJAS RIOS FIDEL FELIPE ROJAS RIOS FRANCISCO ROJAS ROSALES CARLOS ROJAS TALAVERA ROSA MARIA ROMERO DAVALOS CARLOS FELIX ROZENMAN BASS JOSE NAUM RUIZ CASTEDO JUAN SAAVEDRA AGUILAR EDUARDO SAAVEDRA BRUNO JOSE EDUARDO SAAVEDRA BRUNO LUIS FERNANDO SAAVEDRA MARIA DEL CARMEN TOLEDO DE SAAVEDRA RODA JAQUELIN CLAUDIA SABAT CASAP JUAN CARLOS SACRE ESPANA ORIETA AMANDA SAENZ QUEZADA RAMIRO SAINZ LANZA MARIA VIRGINIA SALAME MONTELLANOS ELIAS SALAUES ALMARAZ JUAN CARLOS SALAZAR ELSA PAREDES VDA DE SALAZAR SALMON HUGO SALMAN ANA ABURDENE DE SALMON EUGENIA ALICIA CORTEZ DE SALVATIERRA GALARZA EDITH GRACIELA SALVATIERRA GALARZA JOSE MAURICIO SALVATIERRA GALARZA OSCAR EDUARDO SALVATIERRA VACA ALIO SALVATIERRA ZABALA GUIDO SANCHEZ BLACUTT ROGER ARTURO SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU CARMIÑA SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU JUAN ANTONIO ESTEBAN SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU SILVIA ELENA BILLIE SANCHEZ MARTHA IRENE RIBERA DE SANDOVAL TABOADA HUGO EDUARDO SANJINES SAUCEDO GUSTAVO RODOLFO SAPIENCIA FERNANDEZ JOSE SATT SATT ANA SATT SATT EDUARDO NACIONALIDAD BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ARGENTINA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA CANTIDAD DE ACCIONES 136 136 1,036 3,935 841 1,906 19,470 333 138 1,790 1,095 22,064 89 1,735 19 150 996 611 1,328 37 28 2,638 158 274 232 142 4 5,573 12,867 546,605 147 6,295 238 657 2 2 2 183 3,352 275 2,087 2,085 2,085 5,954 302 21 98 1,271 61 Memoria Anual 2012 111 Accionistas del Banco NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA SAUCEDO CHAVEZ LUIS ARNALDO SAUCEDO JUSTINIANO JOSE LUIS SAUCEDO SANCHEZ BENJAMIN SAUCEDO SUSANA ELIZABETH BENDEK DE SAUCEDO ZEBALLOS ERWIN JUSTO SAUTO PAREJA CARLOS GILBERTO SAUTO PAREJA MARIA INES SAUTO PAREJA MARIA LAURA SAUTO PAREJA SEBASTIAN SCHELKLE IRMA CLOTILDE LORINI DE SCHILLING KRIETTE ERNESTO FERNANDO SERRATE VICTORIA DEL ROSARIO TARABILLO DE SOLARES APONTE ENRIQUE JAVIER SOLARES APONTE GUSTAVO ADOLFO SOLARES APONTE HUGO ANICETO SOLETO ANA QUIROGA DE SOLETO BALCAZAR EZEQUIEL SOLETO BALCAZAR LILIANA SOLETO BALCAZAR LUIS ALBERTO SOLETO BALCAZAR MARIO HUGO SOLETO JUSTINIANO LORENZO SOLETO RIBERA FLORA SOLETO RIBERA WILLY SOLETO RIBERA HERMAN SOLETO ROCA FANNY CAROLA SOMERSTEIN MARCELO SORUCO ETCHEVERRY JOAQUIN SORUCO LOPEZ DAVID STAMBUK Y MARK BOLIVIA LTDA. STELZER JIMENEZ BENJAMIN STELZER MARIA INGRID REGALIA TALAVERA DE STRAUSS SCHWARZ WOLFGANG SUAREZ ANTELO MARCELO SUAREZ BOLZON ADOLFO TULIO SUAREZ CASTEDO HERNAN SUAREZ CHAVEZ ELIZABETH BRIGITTE SUAREZ ERAZO MARIO EDUARDO SUAREZ GOMEZ HUGO SUAREZ HELGUERO HECTOR SUAREZ MARY ELENA PORRAS DE SUAREZ PARADA ABELARDO SUAREZ PARADA WINSTON JORGE SUAREZ PAREJA LIDERS RODRIGO SUAREZ PAREJA LUIS RENAN SUAREZ PEDRAZA FRANCISCO JAVIER SUAREZ PEDRAZA GLADYS GABRIELA SUAREZ PEDRAZA MARIA CECILIA SUAREZ PORRAS FABIO ANDRES SUAREZ PORRAS JORGE RODRIGO 112 Memoria Anual 2012 Accionistas del Banco NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 2 952 232 8,168 62 4,489 559 4,151 657 409 15,804 15 647 449 53 308 308 308 308 308 325 613 308 308 308 271 2,524 260 9,112 844 941 64 251 83 2,046 2,475 188 25 4,654 157 1,177 932 563 4,645 5,155 20,752 5,155 238 146 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA SUAREZ PORRAS LUIS ALFREDO SUAREZ PORRAS MARCO ANTONIO SUAREZ PORRAS MARIA INES TAKEDA CARVAJAL YAYOI TALAVERA SAUTO JOHN WILLIAN TARABILLA HILDA SERRATE DE TARABILLO JIMENEZ LUIS TARABILLO SERRATE OSCAR FIDEL TARRADELLES ELSA LIMPIAS VDA DE TELCHI GIACOMAN ABRAHAM TELCHI SILVIA SOLIZ DE TELLEZ ARTEAGA OSCAR TELLEZ MARIA DEL CARMEN TORRICO DE TERAN BAZAN AURE TERCEROS ANA MARIA SUAREZ DE TERRAZAS APONTE LUIS RUBEN TERRAZAS BOWLES JORGE TERRAZAS JULIA FERRIER DE TERRAZAS SARAVIA MARIA SILVIA TORO BASPINEIRO GUSTAVO ADOLFO TORRICO MERY NANCY SUAREZ DE TREPP DEL CARPIO FRITZ RUDIGER TREPP MARTHA SUSY CARRASCO DE TRIGO IRIARTE GRACIELA TRIGO SANCHEZ BUSTAMANTE ANA MARIA TUMA ADELAIDA BETTY ABURDENE DE TUMA JULIA ELENA VILLANUEVA DE UGALDE MARIA EUGENIA OTERO DE UGALDE VILLARROEL FANOR MANUEL UMBONI CABALLERO RONALD ANTONIO UNTERLADSTAETTER KNORN ROBERTO ANDRES UNZUETA ZEGARRA EMILIO URDININEA FELICIDAD ARDAYA DE URENA AÑEZ VICTOR URENDA PEINADO OSCAR UDALRICO-SUCESORES URGEL VARGAS ROSALVA URIOSTE ARMANDO J. DE URQUIDI HODGKINSON ENRIQUE VACA DIEZ CUELLAR ALEJANDRO VACA DIEZ CUELLAR MONICA VACA DIEZ CUELLAR PABLO VACA DIEZ HERLAND VACA DIEZ SAUCEDO ALFREDO VACA JORDAN PASTOR VACA RIBERA AÑEZ ROLANDO VACA RIBERA LUIS VALDES ANDREATTA ALBERTO ALFREDO VALDES ANDREATTA SUSANA VALDES LOMA ALBERTO NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 103 146 146 2,098 28 42 919 15 1,934 1,809 232 64 100 6,986 376 984 2,101 188 6,659 230 111 1,142 1,637 393 2,085 286 83 1,017 135 42 2 819,979 313 254 173,887 229 6,214 751 18 18 18 29 4,319 136 2,963 3,539 22,527 7,724 218 Memoria Anual 2012 113 Accionistas del Banco NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA VALDIVIA BORDA JAIME VALDIVIA RIOS JUAN CARLOS VALDIVIA VELARDE FERNANDO VALENCIA GONZALES FREDDY VALLET VALLET CORRADO VARGAS CAMPOS GERMAN VARGAS CAMPOS JOSE LUIS VARGAS CAMPOS PATRICIA VARGAS HAGUIN SARAH MONICA VARGAS MARIA EDITH PARADA DE VARGAS MORON HEVERT VARGAS PARADA MARIA DANIELA VARGAS SAENZ JOSE ROBERTO VARGAS VACAFLOR ANTONIO VARGAS YOLANDA HAGUIN DE VASQUEZ ZAMBRANO LUIS FELIPE VAZQUEZ MULDER ALBERTO DANIEL VEGA CARVAJAL JUAN FAUSTINO VEGA GONZALES JUAN VELARDE DORADO ANA MARCELA VELARDE MERY DEICY RIBERA DE VELARDE MONTERO HUMBERTO VELARDE ORTIZ RAQUEL VELASCO ORTIZ JORGE PEDRO VELASCO ROCA BEATRIZ MARGARITA VELASCO ROSA SUAREZ VDA DE VELASCO SUAREZ RAUL FERNANDO VELASCO V. TERESA VELAZQUEZ LOPEZ ENRIQUE MANUEL VELEZ DILA VACA DE VENA ALCIRA CHAVEZ DE VICUNA MARIA JESUS VIEIRA G ANTONIO VILLARROEL FRANCO CLAUDIO JAIR VILLARROEL FRANCO HEIDY NATASHA VILLARROEL FRANCO VLADIMIR VILLAZON DALENCE MARIO VILLEGAS VARGAS HUGO VILLEGAS VARGAS PATRICIA WEISE ILSE LOHNER DE WEISE MONTERO CONSTANTINO WEISE VELEZ RODOLFO WENDE FRANKEL ERNESTO WILLE AIMARETTI HERMAN HEINRICH WILLE ENGELMANN MARTIN WILLE HAUKE ALEXANDER WILLE URSULA HELENE HAUKE DE YAKSIC MIRTHA ROCIO LAGUNA DE ZALLES S LUIS E 114 Memoria Anual 2012 Accionistas del Banco NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ITALIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA ESPAÑOLA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA BOLIVIANA 4,437 62 150 168 4,909 10 10 10 1,491 40 83 10 1,058 929 5,110 3,419 270 9,938 18,243 221 5,954 588 212 27,442 3,188 525 486 8,471 525 67 234 2 15 2 2 94 398 48 4,148 776 594 1,050 5,611 74,989 1,623 17,283 16,740 1,790 1,323 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA NACIONALIDAD CANTIDAD DE ACCIONES ZAMBRANA CRONEMBOLD CLAUDIA MARIA BOLIVIANA 2,981 ZAMBRANA PILAR SERRATE DE BOLIVIANA 781 ZAMORA BASCOPE JORGE BOLIVIANA 47 ZANKIZ SALVATIERRA NORMA ELISA BOLIVIANA 737 ZAPATA RODRIGUEZ HERMAN BOLIVIANA 313 ZARZAR SABJA JOSE MANUEL PERUANA 5,022 ZAVALETA LOAYZA MIGUEL ARMANDO BOLIVIANA 2,995 ZBINDEN GACON ENRIQUE BOLIVIANA 2,029 ZBINDEN SCHILLI EDUARDO BOLIVIANA 599 ZEBALLOS AÑEZ DANIEL FERNANDO BOLIVIANA 235 ZEBALLOS AÑEZ JOHNNY RICARDO BOLIVIANA 235 ZEBALLOS BRUNILDA VARGAS DE BOLIVIANA 354 ZEBALLOS HURTADO HERNAN BOLIVIANA 380 ZEBALLOS IBAÑEZ PERCY BOLIVIANA 523 ZEBALLOS MARIA GLORIA AÑEZ DE BOLIVIANA 1,276 ZELAYA DURAN ELIZABETH BOLIVIANA 680 ZELAYA ZAVALA AUGUSTO BOLIVIANA 3,958 ZUAZO BATCHELDER CARLA ANDREA BOLIVIANA 1,065 ZUAZO BATCHELDER DARKO IVAN BOLIVIANA 1,017 ZUAZO BATCHELDER NATALIA ANDREA BOLIVIANA 1,065 ZUAZO BATCHELDER YASCARA VANESSA BOLIVIANA 1,065 ZUNIGA CASTILLO JOSE LUIS BOLIVIANA 56 Memoria Anual 2012 115 Bancos Corresponsales Bancos Corresponsales Bancos Corresponsales 116 Memoria Anual 2012 Memoria Anual 2012 117 Bancos Corresponsales ALEMANIA ARGENTINA AUSTRALIA AUSTRIA BRASIL CANADÁ 118 Memoria Anual 2012 Bancos Corresponsales BAYERISCHE LANDESBANK COMMERZBANK AG. DEUTSCHE BANK KFW STADTPARKASSE REMSCHEID BANCO CREDICOOP BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES BANCO MACRO HSBC BBVA BANCO FRANCÉS S.A. CHILE CHINA COLOMBIA MACQUARIE BANK BANK AUSTRIA CREDITANSTALDT AG. UNICREDIT BANK AUSTRIA AG BANCO BRADESCO BANCO DO BRASIL BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL S.A. BANCO ITAU S.A. BANCO BTG PACTUAL BANCO SANTANDER BANCO VOTORANTIN CITIBANK BRAZIL DEUTSCHE BANK S.A. COREA COSTA RICA DINAMARCA ECUADOR ROYAL BANK OF CANADA SCOTIABANK BANCO BICE BANCO DE CHILE BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES BANCO DEL ESTADO DE CHILE BANCO SANTANDER BBVA BANCO CORP BANCA BANK OF CHINA INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA STANDARD CHARTERED BANK BANCO DE BOGOTA BANCO DE OCCIDENTE BANCOLOMBIA S.A. BANCOLDEX KOREA EXCHANGE BANK STANDARD CHARTERED BANK BANCO DA VIVIENDA (COSTA RICA) S.A. BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA S.A.BICSA DANSKE BANK SPAR NORD BANK BANCO PICHINCHA S.A. Memoria Anual 2012 119 Bancos Corresponsales ESPAÑA ESTADOS UNIDOS FRANCIA 120 Memoria Anual 2012 Bancos Corresponsales BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. BANCO DE SABADELL S.A. BANCO ESPAÑOL DE CREDITO BANESTO BANCO POPULAR ESPAÑOL BANCO SANTANDER BANKIA S.A. BANKINTER S.A. BILBAO BIZKAIA KUTXA, BILBAO CAIXA D´ESTALVIS DE CATALUNYA CAIXABANK, BARCELONA DEUTSCHE BANK S.A. ESPAÑOLA BANK OF AMERICA NA BANK OF NEW YORK MELLON BBVA GLOBAL MARKETS CITIBANK NA DEUTSCHE BANK TRUST CORPORATION COMERICA BANK GOLDMAN SACHS INC. HSBC BANK USA NA. JP MORGAN CHASE BANK KEY BANK NA MORGAN STANLEY AND CO.. STANDARD CHARTERED BANK THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTD UBS AG US BANK WELLS FARGO COMPANY BNP PARIBAS S.A. LE CREDIT LYONNAIS NATIXIS BANK SOCIETE GENERALE GRAN BRETAÑA HOLANDA HONG KONG INDONESIA INDIA ISRAEL ITALIA BARCLAYS BANK PLC DEUTSCHE BAK HSBC BANK PLC LLOYDS TSB BANK PLC ROYAL BANK OF SCOTLAND STANDARD CHARTERED BANK WELLS FARGO COMPANY ABN AMRO BANK NV RABOBANK BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA HK STANDARD CHARTERED BANK BANK OF INDIA ICICI BANK STANDARD CHARTERED BANK STATE BANK OF INDIA BANK OF INDIA ICICI BANK STANDARD CHARTERED BANK STATE BANK OF INDIA BANCA INTESA SAN PAOLO UNICREDTI SPA Memoria Anual 2012 121 Bancos Corresponsales JAPÓN KOREA LUXEMBURGO MALASIA MÉXICO PANAMÁ PERÚ 122 Memoria Anual 2012 Bancos Corresponsales BANCO ITAU CITIBANK NA NOMURA BANK STANDARD CHARTERED BANK THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTD HANNA BANK KOREA EXCHANGE BANK KOOKMIN BANK NATIONAL AGRICULTURAL COOP. FED. STANDARD CHARTERED BANK EUROPEN INVESTMENT BANK PORTUGAL RUSIA SINGAPUR SUIZA TAILANDIA STANDARD CHARTERED BANK TAIWÁN BBVA BANCOMER S.A. BANCO DEL BAJIO S.A. BANCO NACIONAL DE MÉXICO S.A. URUGUAY BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES S.A. (BLADEX) TOWER BANK VENEZUELA BBVA BANCO CONTINENTAL BANCO DE CREDITO BCP BANCO DE CREDITO E INVERSIONES BANCO FINANCIERO BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS SCOTIABANK PERU S.A. MULTILATERALES BANCO ESPIRITO SANTO SBERBANK OF RUSSIA VTB BANK STANDARD CHARTERED BANK EFG BANK BNP PARIBAS S.A. UBS AG STANDARD CHARTERED BANK BANK OF AMERICA STANDARD CHARTERED BANK BANCO SANTANDER BANCO ITAU BANCO DE VENEZUELA CA.BANCO MERCANTIL C.A. BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO BID CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO CAF INTERNATIONAL FINANCE CORPORATION IFC Memoria Anual 2012 123 Bancos Corresponsales 124 Memoria Anual 2012 Bancos Corresponsales Memoria Anual 2012 125