Tabla de los Mínimos exentos de tributación en el IRPF vigente

Tabla de los Mínimos exentos de tributación en el IRPF vigente, según las cargas familiares:
pensionista pensionista
pareja en
pareja en más de 75 menos de
Mínimos exentos de
importes declaración declaración
años en
75 años en
tributación en el IRPF
individual
conjunta declaración declaración
individual
conjunta
mínimo del contribuyente es,
5.151
5.151
5.151
5.151
5.151
con carácter general
tributación conjunta
3.400
5.151
8.551
6.069
5.151
8.551
6.069
9.469
6.273
5.151
8.551
6.273
9.673
1.836
6.069
10.387
2º hijo
2.040
7.089
12.427
3º hijo
3.672
8.925
16.099
4º hijo
4.182
11.016
20.281
Contribuyentes de edad
superior a 65 años
Contribuyentes de edad
superior a 75 años
mínimo por descendientes
menor de 25 años, salvo
grado de discapacidad igual o
superior al 33% rentas
superiores a 8.000 euros
anuales, excluidas las rentas
exentas
1º hijo
8.551
Si el descendiente es menor
de tres años, el mínimo
2.244
1.122
2.244
correspondiente se
incrementa en
mínimo por ascendientes
mayor de 65 años o con
918
8.007
13.345
discapacidad cualquiera que
sea su edad
mínimo por ascendientes
1.122
8.211
13.549
mayor de 75 años
Mínimo por discapacidad del
contribuyente con un grado
de discapacidad igual o
2.316
9.405
14.743
8.589
superior al 33% e inferior al
65%
Mínimo por discapacidad del
contribuyente con un grado
7.038
14.127
19.465
13.311
de discapacidad igual o
superior al 65%
Mínimo por discapacidad de
ascendientes o descendientes
con un grado de discapacidad
2.316
8.247
14.743
igual o superior al 33% e
inferior al 65%
Mínimo por discapacidad de
ascendientes o descendientes
7.038
10.608
19.465
con un grado de discapacidad
igual o superior al 65%
Fuente: Técnicos del Ministerio de Hacienda, GESTHA
11.785
16.507
Cálculo de la carga tributaria de diferentes salarios brutos que soportan o no retención
actualmente
Sueldo bruto
6.000,00 11.000,00 11.121,20 11.162,00 11.200,00 11.493,00 12.000,00
cotizaciones a la
-381,00
-698,50
-706,20
-708,79
-711,20
-729,81
-762,00
Seguridad Social
Rendimiento Neto
5.619,00 10.301,50 10.415,00 10.453,21 10.488,80 10.763,19 11.238,00
del Trabajo
Reducción
-4.080,00 -3.687,47
-3.647,74 -3.634,38
-3.621,92
-3.525,88
-3.359,70
Rendimiento Neto
1.539,00
6.614,03
6.767,26
6.818,84
6.866,88
7.237,31
7.878,30
del Trabajo
reducido
Mínimo personal
5.151,00
5.151,00
5.151,00
5.151,00
5.151,00
5.151,00
5.151,00
(*)
Cuota íntegra
0,00
362,10
400,02
412,79
424,68
516,36
675,01
Deducción por
rendimientos del
trabajo o
0,00
-362,10
-400,00
-400,00
-400,00
-400,00
-400,00
actividades
económicas (Art
80 bis ley IRPF)
Cuota líquida
0,00
0,00
0,02
12,79
24,68
116,36
275,01
retenciones del
0
0
0
0
-47,04
-58,61
-199,2
trabajo
A ingresar/
0,00
0,00
0,02
12,79
-22,36
57,75
75,81
devolver
Fuente: Técnicos del Ministerio de Hacienda, GESTHA
(*) Mínimo personal sin otras reducciones correspondiente a persona o pareja sin hijos y declaración
individual
Existe carga tributaria del IRPF a partir de sueldos de 11.121,20 euros anuales.
Cálculo de la carga tributaria de diferentes pensiones brutas que soportan o no retención
actualmente
Pensión bruta
cotizaciones a la Seguridad Social
Rendimiento Neto del Trabajo
Reducción
Rendimiento Neto del Trabajo reducido
Mínimo personal (*)
Cuota íntegra
11.493,00
-729,81
10.763,19
-3.525,88
7.237,31
6.069,00
289,16
11.848,00
-752,35
11.095,65
-3.409,52
7.686,13
6.069,00
400,24
12.000,00
-762,00
11.238,00
-3.359,70
7.878,30
6.069,00
447,80
Deducción por rendimientos del trabajo o
actividades económicas (Art 80 bis ley IRPF)
-289,16
-400,00
-400,00
Cuota líquida
retenciones del trabajo
Cuota Resultante de la Autoliquidación
0,00
0
0,00
0,24
0
0,24
47,80
0
47,80
Fuente: Técnicos del Ministerio de Hacienda, GESTHA
(*)Los pensionistas tienen un Mínimo personal adicional de 918 euros, por lo que simplemente
considerando a un pensionista mayor de 65 años, sin discapacidad y declaración individual observamos
que solo soportan una carga los pensionistas con pensiones de 11.848 euros, como lo habitual es que
presenten declaración conjunta o acreditan una discapacidad, la cuota líquida será cero en estos casos, por
lo que podemos despreciar en la estimación a los pensionistas al no encontrarse entre los afectados.
Estimación de personas afectadas por el anuncio del presidente del Gobierno de que las
personas con salarios brutos de 11.121,20 a 12.000 euros anuales que soportan retención
actualmente y que no pagarán el IRPF
Personas con rentas menores total de contribuyentes a 12.000 euros/año afectados Total
Andalucía
Almería
Cádiz
Córdoba
Granada
Huelva
Jaén
Málaga
Sevilla
Aragón
Huesca
Teruel
Zaragoza
Principado de Asturias
Illes Balears
Canarias
Las Palmas
S. C. Tenerife
Cantabria
Castilla - La Mancha
Albacete
Ciudad Real
Cuenca
Guadalajara
Toledo
Castilla y León
Burgos
León
Palencia
Salamanca
Segovia
Soria
Valladolid
Zamora
Ávila
Cataluña
Barcelona
Girona
Lleida
Tarragona
Extremadura
Badajoz
Cáceres
Galicia
A Coruña
Lugo
Orense
Pontevedra
Comunidad de Madrid
Región de Murcia
La Rioja
Comunidad Valenciana
Alicante
Castellón
Valencia
Ciudad de Ceuta
401.422
69.411
7.275
9.186
6.463
6.837
4.906
5.014
13.146
16.584
12.306
2.140
1.148
9.018
9.176
13.974
23.490
11.804
11.686
5.497
18.369
3.456
4.131
1.946
2.306
6.529
22.560
3.062
4.479
1.475
3.022
1.657
828
4.913
1.558
1.566
67.261
47.742
7.468
4.365
7.686
9.355
5.753
3.602
26.721
10.590
3.329
3.406
9.397
59.734
15.054
2.888
44.822
16.313
5.503
23.006
370
coste estimado total (en euros) 19.687.915
2.190.916
93.043
163.476
137.265
211.530
75.025
233.584
414.950
860.776
634.876
101.008
61.400
473.717
634.152
-48.651
1.454.431
753.025
705.284
219.964
953.397
156.688
156.242
126.564
138.469
377.707
1.552.104
68.870
329.161
87.198
167.249
154.433
75.339
373.366
119.854
175.838
2.796.531
1.984.998
319.854
245.659
254.622
593.866
338.225
256.812
2.114.351
708.708
310.270
396.278
699.438
3.679.800
705.974
168.887
1.919.679
877.343
113.427
927.726
6.923
rebaja estimada por persona al año (en euros) 49,05
31,56
12,79
17,80
21,24
30,94
15,29
46,58
31,56
51,90
51,59
47,21
53,47
52,53
69,11
-3,48
61,92
63,79
60,35
40,01
51,90
45,33
37,82
65,05
60,04
57,85
68,80
22,49
73,49
59,10
55,35
93,21
91,02
76,00
76,94
112,29
41,58
41,58
42,83
56,28
33,13
63,48
58,79
71,30
79,13
66,92
93,21
116,36
74,43
61,60
46,90
58,47
42,83
53,78
20,61
40,33
18,74
Ciudad de Melilla
434
13.413
30,94
Fuente: Técnicos del Ministerio de Hacienda, GESTHA
El número de afectados incluye tanto a los declarantes del IRPF, como a las personas no declarantes por
no estar obligadas a presentar la declaración.
Se estima que el ahorro medio individual de las personas con renta general inferior a 12.000 euros es de
48,77 euros anuales. El presidente del Gobierno no ha concretado que las rentas del capital vayan a ser
reducidas, por lo que las rentas del ahorro seguirán soportando la tributación actual y, en su caso, la
retención a cuenta, sea cual sea la cuantía de la renta general que perciba el ahorrador.
El ahorro total estimado es de apenas 19,5 millones.
Estimación del número total de personas que perciben rentas del trabajo menores a 12.000
euros anuales, excluidas las prestaciones por desempleo:
Personas con rentas menores
a 12.000 euros anuales
Total
Andalucía
Almería
Cádiz
Córdoba
Solo
trabajadores
Solo
pensionistas
total de
personas
6.936.622
1.587.094
144.869
209.744
167.316
5.093.940
976.968
72.876
125.697
112.362
12.030.562
2.564.062
217.745
335.441
279.679
Granada
164.743
120.771
285.514
Huelva
130.360
62.296
192.656
Jaén
144.785
98.136
242.922
Málaga
267.516
157.704
425.221
Sevilla
Aragón
Huesca
Teruel
357.761
199.629
34.934
20.155
227.125
162.801
31.628
21.867
584.886
362.430
66.562
42.022
Zaragoza
Principado de Asturias
Illes Balears
Canarias
Las Palmas
144.540
143.391
194.129
352.486
182.685
109.306
137.178
108.868
190.070
97.592
253.846
280.569
302.997
542.556
280.277
S. C. Tenerife
Cantabria
Castilla - La Mancha
Albacete
Ciudad Real
169.801
84.096
337.825
67.153
88.637
92.478
71.871
254.291
50.281
67.775
262.279
155.967
592.116
117.434
156.412
Cuenca
Guadalajara
Toledo
Castilla y León
34.867
36.390
110.778
354.563
32.950
23.923
79.362
358.298
67.817
60.313
190.140
712.861
50.239
66.822
23.619
47.652
25.142
48.640
78.029
24.746
51.159
20.856
98.879
144.851
48.365
98.812
45.997
Soria
Valladolid
Zamora
Ávila
Cataluña
12.245
78.424
25.068
25.353
1.079.671
14.261
58.272
35.505
26.829
866.813
26.506
136.696
60.573
52.183
1.946.484
Barcelona
Girona
Lleida
750.100
124.609
75.126
628.869
84.316
61.005
1.378.969
208.925
136.131
Burgos
León
Palencia
Salamanca
Segovia
Tarragona
Extremadura
129.837
214.934
92.624
158.935
222.460
373.869
Badajoz
Cáceres
Galicia
A Coruña
Lugo
137.167
77.768
388.673
152.908
46.560
94.458
64.477
476.085
181.800
77.087
231.624
142.245
864.758
334.709
123.647
Orense
Pontevedra
Comunidad de Madrid
Región de Murcia
43.437
145.769
862.163
264.107
71.265
145.933
534.897
165.559
114.702
291.701
1.397.060
429.667
La Rioja
Comunidad Valenciana
Alicante
Castellón
Valencia
48.471
807.756
292.939
102.928
411.890
40.571
581.506
193.301
76.022
312.184
89.042
1.389.263
486.239
178.950
724.074
Ciudad de Ceuta
8.622
4.741
13.362
Ciudad de Melilla
9.009
4.487
13.495
Fuente: Técnicos del Ministerio de Hacienda, GESTHA
No se incluyen a las personas que no reciben rentas del trabajo, ni las que perciben prestaciones o
subsidios por desempleo