UNIVERSIDAD VERACRUZANA

UNIVERSIDAD VERACRUZANA
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS Y
ADMINISTRACION DE EMRESAS TURISTICAS
“EL CHEQUE Y SU USO EN LA
ACTIVIDAD ECONOMICA"
REPORTE
QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE:
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN
DE EMPRESAS
Presenta:
NARCISO GÓMEZ ZÚÑIGA
H. VERACRUZ, VER.
JU N IO 2001
UNIVERSIDAD VERACRUZANA
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS Y
ADMINISTRACION DE EMRESAS TURISTICAS
"EL CHEQUE Y SU USO EN LA
ACTIVIDAD ECONOMICA"
REPORTE
QUE PARA OBTENER EL TITULO DE:
LICENCIADO EN ADMINISTRACION
DE EMPRESAS
P re s e n ta :
NARCISO GÓMEZ ZÚÑIGA
H. VERACRUZ, VER.
JUNIO 2001
fíYrnit'
UNIVERSIDAD
VERACRUZANA
Facultad de Administración de Empresas v Administración de Empresas Turísticas
.Ai C. GÓMEZ ZÚÑIGA NARCISO
Toda vez que ha cumplido con ios requerimientos de elaboración, investigación, formación
y aprobación respecto a su tema de REPORTE inundado "EL CHEQUE V SU USO EN
LA ACTIVIDAD ECONOMICA"’ dirigida y asesorada por la C. M.A. LEYDI
MARGARITA LOPEZ CASTRO,
para obtener el Titulo de "Licenciado en
Administración de Empresas” y con fundamentos en el Titulo VIH del Estatuto de los
.Alumnos en vigor, se le autonza la impresión de reporte para los efectos Administrativos y
Académicos de su autorización y presentación del Examen Profesional respectivo
A T E N T A M E NT E
“LIS DE VERACRL'Z.ARTE.CIENCIALL'Z"
H.VERACRCZ VER A 21 DE MAYO DEL ANO 2001
Puesta del Sol s/n
Fracc. Vista Atar.
Veracruz, Ver.
Tel.: (2) 037 • 65 • ‘14
Por darme la oportunidad de vivir
Dedico con cariño el presente trabajo a los dos seres que me
dieron su apoyo y confianza.
A ellos les agradezco el haber logrado una meta tan importante en
mi vida.
Mis padres
Sr. Narciso Gómez Luna
Sra. Salustia Zúñiga Cantero.
Oue siempre me han aconsejado para seguir adelante y por ser mis
mejores amigas.
Gineco-Obstetra Guadalupe Gómez Zuñiga
M.J. Marisel Gómez Zuñiga.
A mi esposa e hijos:
Con mucho amor por haberme ayudado en la realización de este
trabajo y creer en mi que lo lograría, además de apoyarme en los
momentos difíciles , los quiero mucho.
Miriam, Julio César, Oscar Daniel, Jonathan Uriel.
“El conocimiento nos conduce a lugares sin fronteras ”
M.A. Leidy Margarita López Castro.
Por su asesoramiento y sus consejos en la realización del presente.
M i más sincero agradecimiento a:
C.P. María del Carmen Gutiérrez Alonso.
L.A.E. Martha Said Fernández
Por su valiosa orientación y desinteresada ayuda en la
culminación del presente, así como su tiempo dedicado a la
revisión del mismo.
A todas las personas que de una u otra
form a colaboraron en la realización
del presente trabajo.
TALLER DE TITULACIÓN
UNIVERSIDAD VERACRUZANA
Facultad de Administración de Empresas y Facultad de Administración
de Empresas Turísticas
USD ICE
Introducción.
Capítulo I
1. - Marco Legal
----------1.1.- Requisitos Legales del Cheque
____ ___
1.2.- Capacidad para suscribir Títulos de Crédito-----------Capítulo II
2. - La Circulación del Cheque
—
2.1.- Al Portador y Nominativos
....... .......
2.2. - Cheques Negociables
—•
2.2.1.- Cheque a la Orden
..... .........
2.2.2.- Cheque de Tesorería
..............
2.2.3. - Cheque de Viajero
---- ---—
2.2.4. - Cheque Cruzado
2.3. - Cheques No Negociables
—-------2.3.1. - Cheques con la Leyenda “para abono en cuenta” ó
“no negociable”
2.3.2. - Cheque a favor de una Institución de crédito.
2.3.3. - Cheque Certificado
2.3.4.- Cheque de Caja
..— .....
2.4. - El Endoso del Cheque
----------2.4.1. - En Blanco
2.4.2. - En Propiedad
2.4.3. - En Procuración ó al Cobro
2.4.4. - En Garantía ó en Prenda
2.4.5.- Continuidad del Endoso
..... -......2.4.6. - Endosos de las Personas Morales.
.............. .
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Facultad de Administración de Empresas y Facultad de Administración
de Empresas Turísticas
CAPITULO IIl
3.- El pago del cheque
3.1. - La Presentación para su Pago
3.2.- Diferencia entre Número y Letra.
3.3. - Pago de Contribuciones, Imss, etc.
3.4. - Obligación del Pago por el Librado
3.5.- Revocación del Cheque
3.6. - Prescripción del Cheque
CAPITULO IV
4.- Cuenta de Cheques
4.1. - Régimen de las cuentas de cheques
4.1.1. - Personal
4.1.2. - Indistinta
4.1.3.- Mancomunada
4.1.4. - Sociedades
4.2. - Ventajas de las cuentas de Cheques
4.3.- Identificación de los documentos
4.3.1. - A nuestro a cargo
4.3.2. - De Cobro Inmediato
4.3.3. - Remesas.
Recomendaciones
Bibliografía
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— ..... ....
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Facultad de Administración de Empresas y Facultad de Administración
de Empresas Turísticas
INTRODUCCION
El cheque como título de crédito ha probado a lo largo de su
existencia, las enormes ventajas que proporciona dentro de las
transacciones
económicas
del
mundo
actual,
por
lo que
considero importante que la sociedad conozca los aspectos aquí
planteados para las operaciones correctas en toda la actividad
comercial.
Y el hecho de no usar correctamente este documento
puede
originar multas o cargos a la institución de crédito o al librador
del cheque.
En las instituciones de crédito el número de cheques negociados
representa un 70% del volumen de operaciones, aquí podemos
darnos cuenta de la importancia de este título de crédito.
CAPITULO 1
1. - Marco Legal
Los títulos de crédito tienen una doble naturaleza que. en realidad son
inseparables, por un lado esta la naturaleza económica \ por otra la
jurídica.
Naturaleza Económica.- En el dinámico entorno económico \ de
negocios actuales, el modo \ rapidez con que los entes económicos
realicen sus transacciones, es de vital importancia Algunos de los
elementos que entran en juego, en este conjunto de transacciones, son
los títulos de crédito.
Naturaleza
Jurídica-
Nos
remitiremos
a
los
textos
legales
correspondientes, para analizarla detenidamente
Etimológicamente
la
palabra
“CREDITO”
deriva
del
latín
“CREDERE” que viene a significar “CONFIANZA”. Con el mismo
significado, en el lenguaje popular, decimos que una persona os digna o
no de crédito, para significar que se le tiene o no-confianza.
Pero cuando nos referimos al "crédito", en el sentido jurídico o técnico,
nos dicen los tratadistas de la materia, es aquel negocio por virtud del
cual, el acreedor (.acreditante) transmite un valor económico cierto al
deudor (acreditado), y este se obliga a reintegrarlo en un termino
previamente determinado entre ambos
Por su parte, la Le> General de Títulos > Operaciones de Crédito,
considera como títulos y operaciones de crédito a diversos documentos
tales como la letra de cambio, el pagare, el ClILQUh. las obligaciones,
los certificados de participación, el certificado de depósito, el bono de
prenda, el reporto, el deposito > el fideicomiso
Antecedentes del Cheque - La palabra Inglesa “check" o “cheque", se
deriva del verbo to check que equivale a “comprobar” (verificar,
confirmar una cosa, cotejándola con otra), o "cotejar” (confrontar una
cosa con otra u otros, compararlos teniéndolos a la vista)1
Concepto del Cheque - La Le\ General de Títulos y Operaciones de
Crédito, nos proporciona propiamente una definición para esta clase de
títulos de crédito.
L.G.T.OC. Artículo 5 - Son títulos de crédito los documentos
necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna.
Sin embargo de la lectura de algunos de los artículos, en los que se le
retzula \ se establecen sus requisitos, asi como sus características
lundicas. se concluye la siguiente definición
"L1 cheque es un titulo de crédito (L..G.T O.C. Articulo 5), expedido a
cargo de una institución de crédito, por quien estando autorizado por
ésta, tiene en ella fondos disponibles, (L.G.T O.C. Articulo 175) y que
1 DE PINA, Vara Rafael, Teoría y Practica del Cheque, p. 13, Editorial Porrua.
S.A. México. 1994.
contiene la orden incondicional de pagar a la vista una suma
determinada de dinero (L.G.T.O.C. Artículos 17o. trac. 111 y 178), a la
orden nominativa de alguna persona o al portador del titulo
(L.G.T.O.C. Artículos 23. 25 y 179):
La trascendencia e importancia del cheque dentro de las operaciones
financieras, deriva de su condición de ser un medio o instrumento de
pago que substituye al pago en dinero en efectivo o en valores, lo cual
implica y presupone diversas ventajas en las transacciones de negocios
Por disposición expresa de la ley correspondiente se considera el uso
de ios títulos de crédito, como actos de comercio, según el articulo 1
LGTOC - son cosas mercantiles los títulos de crédito. Su emisión,
expedición, endoso, aval o aceptación, > las demas operaciones que en
ellos se consignan, son actos de comercio
Actos de comercio C.Com. Articulo 75-X1X. La ley repula como actos
de comercio; los cheques, letra de cambio o remesas de dinero de una
plaza a otra, entre toda clase de personas
‘ PENICHE, Osorio Carlos de J., Estudio Práctico de los aspectos Mercantiles y
Fiscales de los Cheques. p.2l. Ediciones fiscales LSEF.S A., México, 1999
4
Naturaleza mercantil del cheque.- el articulo 1° de la LGTOC.. dispone
expresamente que los títulos de crédito son cosas mercantiles,
indicando asi que los mismos se encuentran sometidos a la legislación
mercantil (especialmente, a la LGTOC, y a las normas de aplicación
supletorias enumeradas por el articulo 2° de la propia ley), establece,
ademas, el articulo 1° citado, que la emisión, expedición, endoso, aval
y las demás operaciones que en ellos se consignen, son actos de
comercio.
Función e importancia del cheque - la importancia \ trascendencia de
las funciones económicas del cheque, derivan de su consideración de
medio o instrumento de pago El empleo del cheque en los pagos
implica importantes ventajas en los aspectos particular \ general
Fundamentalmente, el cheque es un instrumento o medio de pago, que
substituye económicamente al pago en dinero.
1.1.-Requisitos legales del cheque.
De los artículos que específicamente regulan al cheque, en la Ley
General de Titules y Operaciones de Crédito, los requisitos generales
del cheque, para su análisis se dividen en dos grupos.
A). - Elementos participam os en la emisión de un cheque
I)
. - El librado o depositario - Es una institución de crédito
L.G.T.O.C Art. 175 dice: el cheque solo podra ser expedido a cargo de
una institución de crédito. El documento que en forma de cheque se
libre a cargo de otras personas, no producirá efectos de ntulo de
crédito.
II)
. - El librador o depositante - Solo puede ser. quien este
autorizado por la institución de crédito para librarlos a su cargo.
L.G.T.O.C. Art. 175 segundo párrafo.
III)
. - Fondos.- Cantidad de dinero depositada en una institución
de crédito por el librador o depositario, que debe ser suficiente v solo
puede ser expedido por quien disponga de suficientes fondos en la
institución de crédito. L.G.T.O C. Art. 175 segundo párrafo
IV)
. - Tomador o beneficiario - Persona Física o Moral a favor
de quien se expide el cheque, podran ser nominamos o al portador
L.G.T.O.C. Art. 21
B) - Elementos formales del cheque
La L.G.T.O.C
establece, claramente, los elementos o requisitos
formales que debe contener el cheque, para que se perfeccione como
titulo de crédito.
L.G.T.O.C. Art 176 - el cheque debe contener
I). - La mención de ser cheque, inserta en el texto del
documento - sencillamente para que este documento tenga el carácter
de título de crédito, es un requisito formal que estrictamente debe
contener la leyenda de ser un cheque. Las instituciones de crédito
cumplen con esta disposición al escribir, en el esqueleto del
documento, la ley enda "Pagúese por este cheque a la orden de "
II). - El lugar y la fecha en que se expide - debe considerarse
cumplido, cuando en el espacio especificado en el esqueleto del
documento se anote la fecha en la que se emite, indicando el día. mes \
año La legislación correspondiente no indica la forma en que debe de
anotarse, pero esta debe ser precisa, real \ expresada en números o
letra, o una combinación de ambos
La anotación de la fecha de expedición en el cheque es muy
importante, ya. que de ella se pueden derivar diversas situaciones
jurídicas. A continuación señalo las mas importantes, y en el capitulo
correspondiente se tratarán a detalle
11.1)
. - Plazo para la presentación de su pago (1 (i f o t '
181) *
11.2) . - Plazo para su revocación. (L.G.T.O.C. Art. 185)*
11.3) . - Plazo para su prescripción (L.G.T.O.C. Art. 192)*
s
Art
11.4)
. - Capacidad del librador al momento de su expedición
(L.G.T.O.C. Art.S. IV)
11.5)
. - Posible calificación penal por la expedición sin fondos
(L.G.T.O.C. Art. 193)
* se trataran mas ampliamente en el Capitulo 111
Es importante mencionar disposiciones complementarias referentes a
los casos de fechas anteriores o posteriores, a la fecha real de
expedición del cheque, asi como sus consecuencias, aunque estas
practicas no afectan la valide/, del cheque como titulo de crédito
Cheque antedatado - se dice que un cheque ha sido antedatado en
aquellos casos en que se indica, como fecha de expedición, una anterior
a la que en realidad se entrega al beneficiario I sla acción trae como
consecuencia el que se reduzca el plazo legal para la presentación del
cheque para su pago.
Cheque postdatado o postfeehado - se dice que un cheque ha sido
postdatado o postfechado en aquellos casos en que se indica, como
fecha de expedición, una fecha posterior a la que en realidad es
entregado al beneficiario. Esta acción trae como consecuencia el que se
amplíe el plazo legal para la presentación del cheque para su pago
Pero los bancos pagan el cheque al momento de su presentación \a que
es pagadero a la vista, puesto que en la L.G l'.O.C
en su Articulo
178 nos indica que el cheque sera siempre pagadero a la \ista
Cualquier inserción en contrario se tendrá por no puesta El cheque
presentado al pago antes del día indicado como fecha de expedición, es
pagadero el día de la presentación
Disposiciones sobre el lugar en que se expide v se paga - 1a falla del
lugar de expedición y / o de pago no invalida al cheque como titulo de
crédito, porque la misma ley suple este requisito formal, mediante una
serie de presunciones. Para los efectos de la fracción II del articulo 176
de la L.G.T.O.C. existen las siguientes disposiciones complementarias:
Omisiones sobre el lugar de expedición y de pago.- L.G.T.O.C.
.Articulo 177. ^para los efectos de las fracciones 11 Y Y del articulo
ames citado), y falta de indicación especial, se reputaran como lugares
de expedición \ de pago, respectivamente, los indicados junto al
nombre del librador o librado
Indicaciones de varios lugares.- L.G.TO C Articulo 177, si se indican
varios lugares, se entenderá designado el escrito en primer termino, y
los demás se tendrán por no puestos
III).
-
La
orden
incondicional
de
pagar
una
su mu
determinada de dinero - la orden de pago, extendida por el librador al
librado, y contenida en el cheque, debe ser para pagar un monto
determinado de dinero, en forma incondicional, sm requisito o
restricción alguna. Es decir debe ser una orden de pago pura y simple.
En los esqueletos que proveen las instituciones de crédito se cumple
con este requisito formal con el uso de la frase “Pagúese a.....”.
El cheque es siempre pagadero a la vista, es decir debe ser pagado, al
beneficiario o tenedor, en el mismo acto de su presentación al librado,
por orden del librador. Cualquier estipulación en contrario se tendrá
por no puesta. (L.G.T.O.C. Art. 17S)
Entrega de la letra (cheque) contra el pago - 1 G T.O C Articulo 12°,
el pago de la letra (cheque para este caso) debe hacerse precisamente
contra su entrega. (Disposiciones supletorias de acuerdo al Articulo
196 de la L.G.T.O C.)
Responsabilidad del librador
con respecto al pago- 1 G I OC
Articulol83. el librador es responsable del cheque
Cualquier
estipulación en contrario se tendrá como no hecha
No son permitidos los intereses o cláusulas penales.- L.G. I'.O.C.
Artículo 78, se tendrá por no-escrita cualquier estipulación de intereses
o cláusula penal.
Muerte o incapacidad del librador.- L.G.T.O.C. Articulo 187. - la
muerte o incapacidad del librador no autorizan al librado para dejar do
pagar el cheque.
IV). - Nombre del librado, el librado os una institución do
crédito a la cual se ha designado, en el cuerpo del choque, para cumplir
la orden del librador, es decir a pagar en efectivo la orden de pago que
esta contenida en el cheque
La falta de este requisito formal si produce la invalidez del cheque
como titulo de crédito, ya que al ser aquel una orden incondicional de
pago, necesariamente, requiere de la existencia de una sola persona,
plenamente determinada e identificada, que deba cumplirla, de otra
suerte, el cheque no cumpliría con su objetivo de ser un instrumento de
pronto pago.
V)
. - Lugar de pago. L.G.T.O.C. Articulo 177. el cheque debe
ser presentado para su pago en la dirección en el indicado. \ a taita de
esa indicación debe serlo en el principal establecimiento que el librado
tenga en el lugar de pago.
VI)
. - La firma del librador, el librador es la persona tísica o
moral, que da la orden incondicional de pago, contenida en el cheque, a
la institución de crédito La firma debe ser de mano propia del librador
es decir, autógrafa, manuscrita.
Responsabilidad del librador con respecto al pago- I G .TO C
Articulo 183. el librador es responsable del pago del cheque Cualquiei
estipulación en contrario se tendrá como no hecha
Autorización a un tercero para expedir cheques.- L.G.T.O.C. Articulo
184. el que autorice a otro para expedir cheques a su cargo, está
obligado con él, en ios términos del convenio, a cubrirlos hasta el
importe de las sumas que tenga a su disposición del mismo librador, a
menos que haya disposición legal expresa que lo libere de esa
obligación.
Obligaciones de las instituciones de crédito - están obligadas a
señalar una sene de datos en el esqueleto de los cheques. De acuerdo a
la L.G.T.O.C. Artículo 176. a los que se les ha adicionado el del
Registro Federal de Contribuyentes.
De acuerdo al CFF Articulo 32-B-I. - anotar en los esqueletos pata la
expedición de cheques el nombre, denominación o razón social y clave
del Registro Federal de Contribuyentes del primer titular de la cuenta,
cuando este sea persona moral o en el caso de personas físicas, cuando
la cuenta se utilice para el desarrollo de su actividad empresarial
1.2. - Capacidad para suscribir 1ilulos de Crédito.
La persona que fírme un titulo de crédito debe tener la facultad física y
jurídica para realizar tal acto.
E] librador puede ser una persona física o moral:
Persona física.- todo ser humano nacido vivo y viable, (Articulo 2o del
Código Civil del Estado de Veracruz) se refiere a un ser humano,
características:
- Mayores de 18 años
- Sin distinción de sexo
- Sin impedimento fisiológico o legal.
Persona moral - toda entidad a la que la le\ reconoce peisonulidod
jurídica propia distinta a la de sus componentes. (Articulo 27 del
Código antes citado) se refiere a una sociedad mercantil o empresa,
características de sus representantes
Los que designe la empresa mediante el acta constitutiva registrada
ante notario publico.
- Administradores, directores, presidentes o gerentes generales.
- Personas designadas por la empresa mediante asamblea de
accionistas.
CAPITULO 11
2. -La Circulación del Cheque
La circulación de los títulos de crédito es el pasar de un patrimonio a
otro sin trabas. Los títulos de crédito pueden ser nominativos, o al
portador, esta clasificación es de acuerdo a su forma de circulación,
como esta previsto en la L.G.T.O.C.
Articulo 21 Los mulos de crédito podrán ser, según su circulación
nominativo o al portador
El tenedor del titulo no puede cambiar la forma de su circulación sin
consentimiento del emisor, salvo disposición legal expresa, en
contrario
2.1. - Al Portador y Nominnth o.
Similar disposición encontré para el cheque en la L.G.T.O.C. en el
artículo 179 ya que nos indica que el cheque podrá sor nominativo o al
portador.
Al portador son aquellos que no están expedidos a favor de una
persona determinada, contengan o no la cláusula "al portador" se
transmiten por la entrega tísica del documento. Articulo o° 1 GTOC.
Nominativos son aquellos que se expiden a favor de una persona tísica
o moral cuyo nombre se consigna en el texto del documento se
transmite, a través del endoso \ entrega tísica del documento, sm
perjuicio de que puedan transmitirse por cualquier otro medio legal
Articulo 26 LGTOC.
En el segundo párrafo del articulo antes citado nos indica que todo
cheque expedido por cantidades mayores a $ -5,000 00 sera siempre
nominativo Dicha cantidad, asi como lo establecido en el articulo 32
cid i'a L.G. I .G.C. se íícílíoíizare e¡ da praoero de ajero de e¿¡d¿¡ efio eo
los términos del artículo. 17 - A del Código Fiscal de la Federación,
por el periodo transcurrido desde el mes de diciembre del penúltimo
año hasta el mes de diciembre del ultimo año inmediato anterior a
aquel en que se actualiza/
De acuerdo a este ultimo párrafo ahora los cheques al portador, se
encuentran limitados hasta la cantidad de $. -25,573 42
Por ejemplo para este año. con relación al articulo 174
L..G !' O C.
se tomaría el índice nacional de precios al consumidor del mes de
diciembre de 1990 y el de diciembre del 2000, pero en su segundo
párrafo hace referencia al articulo 17-A del código de fiscal de la
federación nos indica que debemos tomar el mes inmediato anterior del
periodo a calcular, entonces seria
N
oy
90 / No\ 00
NOV 90 65.1049 / NOV 00 332,991=5,11468415 * 5,000.00 =
S. -25,573.42
’ Párrafo adicionado por la ley publicada en el diario oficial de la federación el 26
de diciembre de 1990 y que entró en vigora partir del primero de julio de 1991.
El cheque que no indique a favor de quien se expide, asi como el
emitido a favor de persona determinada y que ademas, contenga la
cláusula al portador, se reputara "al portador".
El cheque nominativo puede ser expedido a favor de un tercero, del
mismo librador o del librado. El cheque expedido o endosado a favor
del librado no sera negociable.
Disposiciones que rigen a los títulos de crédito
LGTOC. Articulo 1 - los derechos y obligaciones derivados de los
actos o contratos que hayan dado lugar a la emisión o transmisión de
títulos de crédito, o se hayan practicado con estos, se rigen por las
normas enumeradas en el articulo 2. cuando no se pueden ejercitar o
cumplir separadamente del titulo, y por la lev que corresponda a la
naturaleza civil o mercantil de tales actos o contratos en los demas
casos.
LGTOC. Artículo 2.- los actos y las operaciones a que se refiere el
articulo anterior, se rigen:
- Por lo dispuesto en esta ley, y en las demas leyes especiales
relativas; en su defecto:
- Por la legislación mercantil general, en su defecto
- Por los usos bancanos y mercantiles y, en defecto de estos:
- Por el derecho común, declarándose aplicable en toda la República,
para los fines de esta lev, el Codigo <fi\ íl del Distrito federal
2.2.-Cheques .Negociables.
Negociable es aquel cuyo derecho puede ser endosado una o vanas
veces de una persona a otra.
2.2.1. - Cheques a la orden
Articulo 25 de la L.G.T.O.C. nos dice que los títulos nominativos se
entenderán siempre extendidos a la orden, salvo inserción en su texto, o
en el de un endoso, de las cláusulas "no a la orden " o
"no
negociable'’.
Las clausulas anteriores podran ser inscritas en el documento por
cualquier tenedor y surtirán sus efectos desde la fecha do su inserción.
2.2.2. - Cheque de Tesorería
Son cheques que el gobierno utiliza para el pago do viáticos, sueldos
del personal de sus instituciones, alquiler de maquinaria, de locales etc
pueden ser a cargo de cualquier banco de la república mexicana,
siempre son nominativos.
2.2.3. - Cheque de Viajero.
De acuerdo al articulo 2Ü2 y 203 de la I G f O C son expedidos por el
librador a su propio cargo, y pagaderos
por su establecimiento
principal o por sus sucursales o los corresponsales que tenga en la
República mexicana o en el extranjero. Los cheques de viajero pueden
ser puestos en circulación por el librador,
corresponsales autorizados por él al efecto.
o por sus sucursales a
Serán precisamente nominativos. El que pague el cheque deberá
verificar la autenticidad de la firma del tomador, cotejándola con la
firma de este que aparezca certificada por el que hava puesto los
cheques en circulación
El
articulo 205 de la L.G T O C
nos dice que la falta de pago
inmediato dara derecho al tenedor para exigir al librador la devolución
del importe del cheque de viajero y la indemnización de daños \
perjuicios, que en ningún caso serán inferiores al veinte por ciento del
valor del cheque no pagado
2.2.4. - Cheque Cruzado.
El artículo 197 de la l G T O C el cheque que el librador o el tenodoi
crucen con dos lineas paralelas trazadas en el anverso solo podra sci
cobrado por una institución de crédito
Si entre las lineas del cruzamiento no aparece el nombre de la
institución que debe cobrar, el cruzamiento es general, cuando entre
las líneas se consigna el nombre de una institución determinada, el
cruzamiento es especial.
En este último caso, ei cheque solo podra ser pagado a la institución
especialmente designada a la que esta hubiera endosado el cheque para
su cobro.
El cruzamiento general puede transformarse en cruzamiento especial,
pero no a la inversa, tampoco puede borrarse el cruzamiento de un
cheque, ni el nombre de una institución en el designada. 1 os cambios o
supresiones que se hicieran contra lo dispuesto en este articulo, se
tendrán como no efectuadas.
El librado que pague un cheque cruzado en términos distintos de los
que este articulo señala es responsable del pago irregulamieiue hecho
2.3. - Cheques No Negociables.
El cheque no negociable es el expedido a favor de una persona
determinada cuyo nombre se consigna en el texto
mismo del
documento y que no puede ser transmitido por endoso sino sólo en la
forma y con los efectos de una cesión ordinaria(arts. 23, 25, 179 y 201
LGTOC).
El cheque puede tener la calidad de no negociable por voluntad del
librador o por disposición expresa de la le> tArt 201 LGTOO.
Son aquellos que no pueden ser endosados a una persona tísica o
moral, a menos que esta ultima sea una institución de crédito. pVrt 201
LGTOC).
Son recibidos, por estas, para pago o para abono en cuenta
2.3.1. - Cheques con la leyenda “ para abono en cuenta’' ó "no
negociable”.
Podemos definir a este cheque como aquel que el librador, o el tenedor
en su caso, prohíben al librado que su pago se haga en efectivo,
mediante la inscripción, en el cuerpo del titulo, de la liase “para abono
en cuenta”. Es decir, el librador solo podra efectuar el paito del cheque
depositando el mismo en una cuenta del beneficiario o del tenedor
Esta disposición esta contenida en el artículo 19S De la L.G. F.U.C.
Otra reforma muy importante que sufrió la LGTOC. Fue precisamente
el cambio en la redacción del artículo antes mencionado, lista reforma
se estableció en el diario oficial del Federación del 2O de diciembre de
1990. con efectividad a partir del 1° de julio de 1991, de acuerdo al
articulo Trigésimo Tercero de las Disposiciones Transitorias.
Artículo 19S de la L.G.T.O.C. el librador o el tenedor pueden prohibir
que un cheque sea pagado en efectivo mediante la inserción en el
documento de la expresión para “abono en cuenta" Fn este caso el
cheque se podra depositar en cualquier institución de cred.no la cual
solo podra abonar el importe del mismo a la cuenta que lleve o abra a
favor
del beneficiario. El cheque no es negociable a partir de la
inserción de la dicha cláusula I a cual no puede ser borrada I I librado
que pague en otra forma, es responsable del pago irregulai mente
hecho
Esta cláusula o leyenda puede estar impresa en el anverso o reverso del
documento.
Artículo 201 de la L.G.T.O.C. los cheques “no negociables” porque se
haya insertado en ellos la cláusula respectiva o porque la ley les da ese
carácter solo podran ser endosados a una institución de crédito para su
cobro.
Obligaciones de las instituciones de crédito - De acuerdo al CFF
Articulo 32-B-II. - abonar el importe de los cheques que contengan la
expresión "para abono en cuenta" a la cuenta que se lleve o abra a
favor del beneficiario
Infracción:
CFF Articulo S4-A-11 Pagar en efectivo o abonar en cuenta distinta a
la del beneficiario un cheque que tenga inserta la expresión 'TARA
ABONO EN CUENTA”
Sanción:
C F F . A r t i c u l o 8 4 -B -I 1 . M u l t a p o r el 2U °o d e i v a lo r d e l c h e q u e .
Estos cheques sirven para liquidar algún servicio contraído o para
abono en cuenta de alguna institución de crédito
Al reverso del cheque se debe indicar el servicio que se esta
liquidando, asi como el numero de folio o número de cuenta en su caso
2.3.3. - Cheques Certificados.
Artículo 199 de la L.G.T.O.C antes de la emisión del cheque el libiadoi
puede exigir que el librado lo certifique, declarando que existen en
su
poder fondos suficientes para pagarlo
La certificación no puede ser parcial ni exicndetse a cheques ai
portador. El librador puede revocar el cheque certificado siempre que
lo devuelva al librado para su cancelación.
Este tipo de cheques, cuya condición esencial es que sea nominativo >
no negociable, es expedido por el librado > no por el librador.
Articulo 200 de la L.G.T O C solo las instituciones de crédito pueden
expedir cheques de caja a cargo de sus propias dependencias, para su
validez estos cheques deberán ser nominam os > no negociables
2.4. - El endoso del Cheque.
L.a circulación propia del cheque a la orden se realiza a través de su
endoso y la entrega material del documento Naturalmente, como
veremos, ello no impide que pueda transmitirse por cualquier otro
medio legal apropiado
Articulo 26 de la L.U.T.U.C los títulos nominativos serán transmitidos
por endoso y entrega del titulo mismo. Sin perjuicio de que puedan
transmitirse por cualquier otro medio legal
Entonces el endoso es el acto formal y escrito por medio del cual una
persona tísica o moral transfiere a otra persona tísica o moral. 1 os
derechos y obligaciones y algunas veces la propiedad de un titulo de
crédito.
El endoso debe constar en el titulo o en hoja adherida a el
Requisitos del endoso; articulo 2° de L G T O C
- Nombre del endosatario
- La firma del endosante o de la persona que suscriba el endoso a mi
ruego o en su nombre.
- La dase del endoso.
- El lugar y fecha (articulo 29)
Endosante persona tísica o moral, que cede los derechos \ obligaciones
y en algunas ocasiones la propiedad del documento.
Puede ser el beneficiario original o el beneficiario en cheques que ya
han sido cedidos.
Endosatario persona a quien le ceden los derechos y obligaciones \ en
ocasiones, la propiedad del documento
LGTOC. Articulo 31 el endoso debe ser puro \ simple l'oda condición
a la cual se subordine, se tendrá por no-escrita. El endoso parcial es
nulo.
2.4.1 - Endoso en Blanco
Es el endoso por medio del cual el endosante transfiere derechos,
obligaciones > la propiedad del documento, sin especificar el nombre
del endosatario
El endoso puede hacerse en blanco, con la sola firma del endosante I n
este caso cualquier tenedor puede llenar con su nombre o el de un
tercero, el endoso en blanco o transmitir el titulo sin llenar el endoso
El endoso al portador surte los efectos del endoso en blanco, (articulo
32 de L.G.T.O.C.)
2.4.2 - Endoso en Propiedad.
Es ei endoso por medio de! cual el endosante cede los derechos,
obligaciones > la propiedad del documento a una persona determinada,
apegándose a los requisitos del articulo 2° antes citado
LGTOC Articulo 24 el endoso en propiedad transfiere la propiedad del
titulo y todos los derechos a el inherentes 11 endoso en propiedad no
obligara solidariamente al endosante, sino en los casos en que la le\
establezca la solidaridad
Cuando la
le> establezca la responsabilidad solidana
de los
endosantes, estos pueden librarse de ella mediante la clausula " sin mi
responsabilidad” o alguna eqtmalente
2.4.3 - Endoso en Procuración o al cobro.
Es el endoso por medio del cual el endosante cede únicamente
derechos u obligaciones del documento a una persona determinada,
mas no la propiedad apegándose a los requisitos que establece el art. 2°
antes citado.
Una vez que el endosatario cobra el documento tiene la obligación de
devolver el impone al endosante
El endoso que contenga las clausulas en "procuración", "al cobro" u
otra equivalente no transfiere la propiedad, da facultad al endosatario
para presentar el documento a la aceptación, para cobrarlo judicial o
extrajudicialmente, para endosarlo en procuración \ para protestarlo cu
su caso Articulo 35 de L tí T O C
2.4.4 - Endoso en Garantía o en Prenda.
Por medio del cual el endosante cede derechos \ obligaciones del
documento, a una persona determinada, mas no la propiedad del
mismo, sirve para garantizar el pago de un adeudo contraído.
Articulo 36 L.G.T.O C. el endoso con las cláusulas “ en garantía” “en
prenda" u otra equivalente, atribuye al endosatario todos los derechos y
obligaciones de un acreedor prendario respecto de un titulo endosado \
los derechos a el inherentes.
2.4.5. - Continuidad del endoso.
Al reverso del cheque, aparece en primer termino la firma del
beneficiario original y en ultimo termino la firma del último tcnedoi.
sin afectar las firmas intermedias
El que paga no esta obligado a cerciorarse de la autenticidad de los
endosos, ni tiene la facultad de exigir que esta se le compruebe, pero si
debe verificar la identidad de la persona que presente el titulo como
ultimo tenedor y la continuidad de endosos Articulo 29 1( ¡ KX'
2.4.6 - Endosos de las Personas Morales.
Cuando en un cheque el legitimo tenedor del documento es una
persona moral y lo quiere endosar, es necesario, que se anteponga la
antefirma (nombre de la razón social o sello de la misma) y debajo de
éstas las firmas de los representantes legales de la empresa
Transmisión por recibo.- puede suceder que el librado no pague el
cheque Después de hacerse constar este hecho por medio del protesto
o de las anotaciones que hacen sus veces, puede ser panado por un
obligado en u a de regreso (por un endosante), quien a su vez podra
intentar el cobro del impone del titulo del librador o de los endosantes
anteriores a el (o de sus avalistas) en ua de regreso A esta situación
se refiere el articulo 40 de la 1 GTOC Al establecer que los títulos de
crédito pueden transmitirse por recibo de su \alor extendido en el
documento o en hoja adherida al mismo, a ta\or de algún responsable
de su pago, cuyo nombre debe hacerse constar en el recibo I a
transmisión por recibo, añade el precepto citado, produce los electos de
un endoso "sin mi responsabilidad”
Transmisión por cesión ordinaria o por cualquier otro medio legal del
endoso - la transmisión de un cheque a la orden puede verificarse
también por medios distintos del endoso I n efecto, su transferencia
puede tener lugar por cesión ordinaria o por cualquier otro medio legal
(herencia, donación, etc.)
3. - El pago del cheque
El pago ordinario de! cheque consiste en la entrega de la suma
determinada de dinero que consunoe su importe, realizada por el
librado al tenedor en cumplimiento de la orden contenida en el
documento.
El pago ordinario del cheque esto es. el realizado poi el librado en el
momento de la presentación, extingue las obligaciones cambiarías del
librador, de los endosantes \ de sus avalistas en \utud de que la
promesa contenida en el mismo ha quedado satisfecho
Al propio tiempo el librado, al pagar el cheque, cumple su obligación
frente al librador, consistente en atender la orden de pago contenida en
el mismo, en ejecución del contrato de depósito en cuenta de cheques
celebrado entre ellos
Asi el pago ordinario del cheque, significa el fin de la vida del mulo >
la extinción de las relaciones jurídicas establecidas entre los sujetos del
mismo.
Como ya mencione anteriormente, el cheque contiene la orden
incondicional
de pagar una determinada cantidad de dinero,
independientemente de la fecha en que se luna expedido Sin embargo
el beneficiario o tenedor del mismo, debe realizar su presentación
dentro de los plazos legalmente establecidos para tal proposito en el
articulo 181 de la L.G.T OC Sin embargo, estos plazos máximos no
denotan que el beneficiario o tenedor pierda el derecho a hacerlo
efectivo.
3.1. - La presentación para su pago.
El cheque, por otra parte, deberá ser pagado precisamente en el
momento de su presentación al librado, “sin presentación no es posible
el pago”.
Es incompatible con la esencia del cheque la idea de un plazo para su
pago. El cheque es un instrumento de pago y no de crédito.
Plazos de presentación.- el tenedor del cheque como hemos dicho,
nene el derecho de exigir el pago a la vista Pero al propio tiempo,
tiene el deber de realizar la presentación para el pago dentro de los
plazos legalmente establecidos, bajo la pena, en el caso de faltar a
dichas obligaciones, de quedar sujeto a determinadas consecuencias
jurídicas, que posteriormente serán examinadas
Las razones que explican la exigencia de la presentación del cheque
para su pago dentro de los brev es plazos que legalmente so señalan, so
desprende de la circunstancia de que el cheque no os un documento
destinado a la circulación sino a su pago inmediato
\demas serta
injusto obligar al librador a mantener la provisión indefinidamente en
poder del librado y a disposición del tenedor, prolongándose también
en esta forma la responsabilidad del librador y de los otros signatarios
del titulo y sujetando al primero al riesgo de que dicha provisión
llegare a desaparecer por causas no imputables a el.(quiebra o
suspensión de pagos del librado).
L.G.T.O.C. artículo 181.
los cheques deberán presentarse para su
pago:
A) - Dentro de los quince días naturales que sigan al de su lecha, si
fuesen pagaderos en el mismo lugar de expedición
B) . - Dentro de un mes. si fueren expedidos \ pagaderos en diversos
lugares de territorio nacional
C) . - Dentro de tres meses, si fueren expedidos en el exlianjero v
pagaderos en el territorio nacional
D) . - Dentro de tres meses, si fueren expedidos dentro del territorio
nacional para ser pagaderos en el extranjero, siempre que no lijen otro
plazo las leyes del lugar de presentación
Cuando la terminación del plazo fuera en día inhábil, el termino se
entenderá prorrogado hasta el primer día hábil siguiente. (Disposición
supletoria de acuerdo al articulo 1% de la 1 G T O C V
Los días inhábiles intermedios se contaran para el computo del placo
Ni en los términos legales m en los convencionales se comprenderá el
día que les sin a de punto de partida (Disposición supletoria de
acuerdo al articulo 1% de la L G T O C )
Aun cuando el cheque no haya sido presentado o protestado en tiempo,
el librado debe pagarlo mientras tenga fondos del libradoi suficientes
para ello. (Articulo 186 de la L G T O.C )
La presentación de un cheque en cantara de compensación surte los
mismos efectos que la hecha directamente al librado Articulo LSd
LGTOC.
Camara de Compensación es la reunión de los representantes de cada
banco con la finalidad de intercambiar los cheques que tienen de cada
institución y asi poder determinar el saldo a cargo o a favor de dicha
transacción entre los bancos de la plaza, para que posteriormente sea
liquidado el importe, esta camara esta regulada por el banco de
México
Pago por daños y perjuicios
Por el librador del cheque - el librador de un cheque presentado en
tiempo \ no pagado, por causa imputable al propio librador, resarcirá al
tenedor los daños \ perjuicios que con ello le ocasione 1-n ningún caso
la indemnización será menor del 20% del valor del cheque (articulo
193)
Indemnizaciones por cheque devuelto - CFF articulo 21 el cheque
recibido por las autoridades fiscales que sea presentado en tiempo y no
sea pagado darán lugar al cobro del monto del cheque y a una
indemnización que sera siempre de! 20% del valor de este, y se exigirá
independiente de los demas conceptos a que se refiere este articulo.
La indemnización mencionada, el monto del cheque \ en su caso los
recargos, se requerirán \
cobraran mediante el procedimiento
administrativo de ejecución, sin penuicio de la responsabilidad penal
que en su caso procediere
Con el claro propósito de combatir la practica de emitir cheques sin
fondos, la L.G 1C en su articulo 17. ha establecido la prohibición, a
las instituciones
de crédito, de mantener cuentas de cheques para
aquellas personas que libren tres o mas cheques sin fondos, durante el
lapso de dos meses
Aun mas. es obligación de este tipo de instituciones, el dar a eonoeei a
la Comisión Nacional Bancana, los datos de las personas que ejecuten
dicha práctica, con el propósito de que la Comisión lo haga
conocimiento
de
las
demás
instituciones
de
crédito.
del
Como
consecuencia de este aviso, las otras instituciones de crédito no podrán
abrirles una cuenta de cheques, a las personas que hayan sido
notificadas, en un periodo de cinco años.
3.2. - Diferencia entre número > letra
El titulo de crédito en el cuyo importe estuviera escrito a la vez en
palabras y cifras, valdra. en caso de diferencia, por la suma escrita en
palabras Si la cantidad estuviera varias veces en palabra \ cifras el
documento valdra en caso de diferencia, por la suma menor larticulo
16 de L.GT.O.C.)
3.3. - Pago de Contribuciones. IM.YS. etc.
El Código Fiscal nos señala que el pago de las contribuciones debe
realizarse en moneda nacional
CFF. Artículo 20 las contribuciones y sus accesorios so causaran y
pagaran en moneda nacional Los pagos que deban efectuarse en el
extranjero se podran realizar en la moneda del país ele que se trate.
Asimismo, el Codigo Fiscal nos señala la forma > modalidades que se
aceptaran para el pago de las contribuciones, entre ellas el pago
mediante cheques.
CFF Articulo 20 séptimo párrafo - se aceptaran como medios do pago,
los cheques certificados \ los giros postales, telegráficos o bancanos.
los cheques personales no certificados únicamente se aceptaran en los
casos \ con las condiciones que establezca el reglamento del codigo
RCFF articulo 8 primer párrafo - para los efectos del articulo 20 del
código, el pago de impuestos, asi como de otras contribuciones en que
el pago se efectúe mediante declaración periódica incluyendo
mis
accesorios,
del
solo
podra
hacerse
con
cheques
personales
contribuyente sin certificar, cuando sean expedidos por el mismo
Los notarios públicos que conforme a las disposiciones fiscales se
encuentren obligados a determinar y enterar contribuciones a cargo de
terceros, podrán hacerlo mediante cheques sin certificar de las cuentas
personales de los contribuyentes, siempre que cumplan con los demas
requisitos a que se reriere este articulo
- Deben expedirse a favor de la Tesorería de la Federación
- Debe tener la inscripción “para abono en cuenta"
- Y en el anverso del documento el concepto de lo que ampara dicho
importe.
Y en el caso de pagos ai 1\ 1SS estos documentos deben ser expedidos
- A favor del Instituto Mexicano del Seguro Social
- Debe tener la inscripción “para abono en cuenta"
- Y en el anverso del documento el concepto de lo que ampara dicho
importe
3.4. - Obligación del pago por el librado
El librado no tiene frente al tenedor obligación alguna de pagar el
cheque, salvo cuando haya certificado. Consecuentemente, el tenedor
no podrá ejercitar en contra del librado ninguna acción, cambiada o
extracambiaria, para obtener el pago del cheque, ni aun en el caso de
que la negativa de pago sea injustificada.
En las instituciones de crédito - el que autorice a otro para expedir
cheques a su cargo, esta obligado con el. en los términos del convenio
relamo, a cubrirlos hasta el importe de las sumas que tenga a
disposición del mismo librador, a menos que luna disposición legal
expresa que lo libere de esa obligación
Cuando sin justa causa se niegue el librado a pagar
un cheque,
teniendo fondos suficientes del librador, resarcirá a este los daños \
pequicios que con ello le ocasione En ningún caso la mdemm/ación
sera menor del 20° o del valor del cheque (artículo I S-l)
Cuando el librado no pague el cheque a su presentación, con insta
causa o sin ella, el tenedor podía ejercitai la acción cambiaría de
reareso en contra del librador, de los endosantes o de sus avalistas
Ahora bien, esto no significa que el librado no tiene obligación de
pagar el cheque, sino simplemente que no la tiene frente al tenedor.
Causas que impiden el pago del cheque.- el librado no debe pagar el
cheque que se le presente en los casos siguientes
- Cuando el librador no ha constituido en su poder la suficiente
provisión, de fondos (arts 175 \ 1S4 1 GTOC) H articulo, fracción
VIH de la LIC. prohíbe a los bancos de deposito pagar cheques al
descubierto, salvo en los casos de apertura de crédito, \ la fracción
VII del articulo 46
bis 10 de
la 11C contiene la misma
modificación respecto a las instituciones de banca múltiple
- Cuando no ha autorizado - expresa o tácitamente- al librador para
expedir cheques a su cargo ( Arts 175 \ I S4 I (i TOO . o cuando el
cheque no haya sido expedido en las formas proporcionadas poi el
librador, cuando asi se ha\a pactado.
- Cuando ei cheque no reúna alguno o algunos de los requisitos
formales señalados por el artículo
176 de la I.GTOC, siempre y
cuando no puedan ser suplidos mediante las presunciones
establecidas por la propia le\
Cuando la firma del librador sea manifiestamente falsa o no
coincida con la que obre registrada en poder del librado tan. 1°4
LGTOC).
Cuando el cheque o alguno de los actos que consten en el mismo se
encuentren notoriamente alterados, (art. 194 I GTOC).
Cuando el librador le haya notificado la perdida o substracción del
esqueleto o talonario de cheques (Art. 194 I ti FOCA
Cuando el tenedor del cheque, de acuerdo con la ley de ciieulaeion.
no se encuentre legitimado para cobrarlo (Arts
VS.'O.pO s
70
LGTOC).
Cuando, tratándose de cheques nominativos o a la orden, no se
identifica debidamente el ultimo tenedor i \n 191 ti FOC)
Cuando existe orden judicial en el sentido de suspenda el
cumplimiento de la prestación a que el cheque da derecho (Arts 45
fr. II. LGTOC y 104 de la LGIC )
Cuando el cheque se encuentre prescrito (Art. 192 LG TOC )
- Cuando el librador revoque el cheque en los términos del articulo
185 de la LGTOC.
- Cuando el librador haya sido declarado judicialmente en estado de
quiebra, suspensión de pagos o concurso (Ari 188 LGTOC)
La muerte o la incapacidad superveniente del librador no autorizan al
librado para dejar de pagar el cheque (Art 187 LGTOC)
Los deberes del librado - para que pueda considerarse frente al librador
como valido y liberatorio el pago efectuado por el librado, este debe
cumplir determinadas obligaciones de comprobación o verificación Si
el banco librado no cumple con dichas obligaciones, ejecutando poi
ese motivo un pago indebido, no podra cargar el importe del cheque en
la cuenta del librador. \a que liabra violado el convenio relativo \
deberá asumir la responsabilidad consiguiente
El pago de cheque falsos o alterados - el pago de cheques en los que la
firma del librador ha sido falsificada o en los que su importe ha sido
so
alterado (aumentando), plantea el problema de determinar quien debe
ser considerado como responsable del mismo.
El articulo 194 de la LGTOC. en sus dos primeros párrafos, establece
que la falsificación de la firma del librador no puede ser invocada por
este para objetar el pago hecho por el librado, st el propio librador ha
dado lugar a ella por su culpa o por la de sus factores, representantes o
dependientes. Cuando el cheque aparezca extendido en esqueleto de los
que el librado hubiere proporcionado al librador, este solamente podra
objetar el pago si la falsificación fuere notoria, o si. habiendo perdido
el esqueleto o talonario, hubiere dado aviso oportuno de la pérdida al
librado
3.5. - Revocación del cheque.
El librado se obliga a atender las ordenes de pago que el librador le da.
Desde un punto de vista estrictamente jurídico debería afirmarse que el
librador puede revocar cuando y como le parezca la orden de pago que
dirigió al librado
Esto es, teóricamente debería admitirse sin restricciones la revocación
del cheque. Sin embargo, consideraciones de orden practico hacen
aconsejables el sistema de la irrevocabilidad. con el fin de proteger al
tenedor en contra de una conducta arbitraria del librador
La seguridad del trafico mediante cheques, reclama la irrevocabilidad
de este documento Nadie admitiría un cheque en lugar de pago de
dinero si estuviese expuesto a una inopinada revocación, quiza
inmediata a la entrega del documento
I a lc\ debe proteger la
confianza del tomador en que el cheque \ ale como dinero contante
La LGTOC Art. 185 establece que mientras no hayan transcurridos los
plazos que establece el artículo 181. el librador no puede revocar el
cheque ni oponerse a su pago La oposición o revocación que luciere
en contra de lo dispuesto en este articulo, no producirá efectos respecto
del librado sino después de que transcurra el plazo de presentación.
El cheque presentado en tiempo y no pagado por el librador, debe
protestarse a mas tardar el segundo día hábil que siga al plazo de su
presentación, en la misma forma que la letra de cambio a la vista.
En el caso de pago parcial, el protesto se levantará por la pane no
pagada.
Si el cheque se presenta en cámara de compensación \ el librado rehúsa
total o parcialmente su pago, la camara certificara en el cheque dicha
circunstancia y que el documento fue presentado en tiempo
Esa anotación hará las veces del protesto
La anotación que el librado ponga en el cheque mismo, de que fue
presentado en tiempo > no pagado total o parcialmente, surtirá los
mismos efectos del protesto
En los casos a que se refieren los dos párrafos que anteceden, el
tenedor del cheque deberá dar aviso de la falta de pago a todos los
signatarios del documento
El protesto es el acto publico y solemne por el cual se establece en
forma autentica que el cheque fue presentado en tiempo > que el
librado dejó de pagarlo, total o parcialmente tArts 140 \ 1% LGTOC).
El protesto puede ser hecho por medio de notario publico o de corredor
publico titulado y. a falta de ellos, por la primera autoridad política del
lugar.
Debe levantarse en lugar \ dirección señalados en el cheque como
lugar de pago Cuando no se indica dirección deberá levantarse en el
domicilio del librado > en el caso de que se desconozca el domicilio o
residencia del librado, podra practicarse el protesto en la dirección que
elija el notario, corredor o autoridad política que lo levante (Arts
126.143 y 196 LGTOC)
El protesto debe hacerse constar en el mismo cheque o en hoja
adherida al mismo (Arts 148 y 196 LGTOC) No surtir
De acuerdo a la L.G T O C. artículo 191 por no haberse presentado o
protestado el cheque en la forma y plazos previstos en el artículo ISI
antes citado, caducan:
- Las acciones de regreso del ultimo tenedor contra los endosantes o
avalistas:
- Las acciones de regreso de los endosantes y avalistas entre su \
- La acción directa contra el librador > contra sus avalistas, si prueban
que durante el termino de presentación tuvo aquel fondos suficientes
v
en poder del librado y que el cheque dejo de pagarse por causa
ajena al librador sobrevenida con posterioridad a dicho termino
L.G.T O.C. Articulo 19b antes de la emisión del cheque, el librador
puede exigir que el librado lo certifique, declarando que existe en su
poder fondos suficientes para pagarlo
El librador puede revocar el cheque certificado, siempre que lo
devuelva al librado para su cancelación
3.6. - Prescripción del cheque.
L.G.T.O.C. articulo 192 las acciones a que se refiere el artículo 191
prescriben a los seis meses, contados:
- Desde que concluyan los plazos de presentación, las del último
tenedor del documento, y
- Desde el día siguiente a aquel en que paguen el cheque, las del
endosantes y las de los avalistas.
Las acciones contra el librado que certifique un cheque prescriben en
seis meses, a partir de la fecha en que conclu>a el plazo de
presentación La prescripción, en esto caso, solo aprovechara al
librador.
Las acciones contra el que expida o ponga en circulación los cheques
de viaiero prescriben en un año. a partir de la fecha en que los cheques
son puestos en circulación
4. - Cuenta de cheques.
Es un contrato que establece una persona física o moral con una
institución de crédito.
El cheque solo podra ser expedido por quien teniendo fondos
disponibles en una institución de crédito, esté autorizado por esta para
librar cheques a su cargo
La autorización se entenderá concedida por el hecho de la institución
de crédito proporcione al librador esqueletos especiales para la
expedición de cheques o le acredite la suma disponible en cuenta de
deposito a la vista
4.1. - Régimen de las cuentas de cheques.
- Personal
- Indistinta
- Mancomunada
- Y de Sociedades.
Se establece a nombre de una persona tísica la cual puede librar
cheques únicamente con su fuma.
En este tipo de cuenta, el titular puede autorizar a terceras personas a
librar cheques contra su cuenta.
4.1.2. - Cuenta Indistinta.
Se establece a nombre de dos o más titulares, que deben ser personas
tísicas, y con la firma de cualquiera de ellos se podrían retirar fondos
de la cuenta.
4.1.3. - Cuenta Mancomunada.
Se establece a nombre de dos o mas titulares, que deben ser personas
tísicas, y para poder librar cheques deben firmar mínimo dos titulares,
de acuerdo a lo establecido en el contrato
Se establece a nombre de personas morales (empresas) las cuales
podrán librar cheques con las firmas de las personas facultadas en el
acta constitutiva.
4.2. - Ventajas de las cuentas de cheques.
- Comodidad
- Seguridad
- Confidencialidad
- Derecho a otros servicios
- Control de gastos y presupuesto
- Disponibilidad inmediata de recursos
- Pago automático de sen icios
4.3 - Identificación de los documentos.
De acuerdo a la presentación para su pago podran ser a nuestro cargo,
de cobro inmediato y remesas.
Identificación de los documentos o cheques.- es necesario ubicar el
lugar geográfico en donde esta situado el banco librado y el tipo de
moneda en que se exptde.
Plaza.- es el lugar geográfico en donde están situadas las sucursales
urbanas y la oficina matriz del librado.
Los cheques de plaza se clasifican en
- Cheques a nuestro cargo.
- Cheques de cobro inmediato.
4.3.1. -A nuestro cargo.
Aquellos cheques presentados para su pago o para abono en cuenta, en
la misma institución del librado, sean de la plaza o de diferente plaza
del interior de la república mexicana Los recursos están disponibles al
instante.
Son los cheques presentados para abono en cuenta en una institución
diferente del librado, pero de la misma plaza. Los recursos son
abonados al siguiente dia hábil al presentado,
4.3.3 - Remesas.
Son los cheques presentados para abono en cuenta en una institución
diferente del librado, el cual se encuentra en
abonados hasta el tercer dia hábil
plaza distinta. Son
RECOMENDACIONES PARA EL USO DEL CHEQUE:
Es importante desde la apertura de una cuenta de cheques ante las
Instituciones de Crédito saber cual va ser el uso de la misma, (.personal,
empresarial, etc. ) ademas tener bien definido quien tiene las facultades
para librar los documentos.
Es necesario conocer los aspectos legales del cheque \a que facilitan la
elaboración de los mismos, para el pago a un tercero, de contribuciones
y servicios. Asi también para realizar el abono a la cuenta de cheques
que se tenga aperturada en la institución de crédito o para su cobro
Ademas cubriendo los aspectos fiscales que están sujetos ciertas
actividades económicas
Es necesario conocer la forma de circulación de los cheques \ sus
requisitos en los endosos
Las enormes ventajas que produce el cheque dentro de las
transacciones económicas del mundo actual se pueden lograr
conociendo y dominando los temas tratados en este reporte, ya que nos
permite
saber
negociar ante terceros o con
la institución
correspondiente y se evita el transportar grandes cantidades de dinero
efectivo. Es por ello que resulta importante conocer las reglas, tanto
mercantiles como fiscales que implica la expedición de un documento
Las ventajas que nos dan el uso del cheque son que nos permite la
circulación de la riqueza de un país, en una forma mu\ segura, >a que
no se manejan valores o efectivo y, que por otra parte, resulta
fácilmente transmisible, porque permite la negociación anticipada del
crédito,
independiente
correspondiente.
de
la
fecha
consignada
en
el
titulo
Facultad de Administración de Empresas y Facultad de Administración
de Empresas Turísticas
BIBLIOGRAFIA
- M anual de capacitación del Cheque ( Bancorner )
- Estudio Práctico de los Aspectos M ercantiles y Fiscales tic los
Cheques
Aut. L.A.E. Carlos de J. Peniche Osorio
Editorial Fiscal
1999
- Teoría y Practica del Cheque
Aut. R. De Pina V ara
Editorial P orrua
1994
- Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
- Ley del I.S.R.
- Código Fiscal de la Federación.
- Código de Comercio.
- Código Civil del Estado de V eracruz
- Reglamento del Código Fiscal de la Federación
- Ley G eneral de Instituciones de Crédito