CUENTAS DE AHORRO Y PLANES DE AHORRO CONTRACTUAL

CUENTAS DE AHORRO Y PLANES DE AHORRO CONTRACTUAL DE BAJO
MONTO, REGULACIÓN Y CARACTERÍSTICAS
Concepto 2008053389-001 del 13 de agosto de 2008.
Síntesis: Los establecimientos de crédito y las cooperativas facultadas para adelantar
actividad financiera se encuentran autorizadas para ofrecer el producto de las cuentas de
ahorro y planes de ahorro contractual de bajo monto. Regulación y características de las
citadas cuentas y planes.
«(…) solicita información en relación con las cuentas de ahorro y planes de ahorro
contractual de bajo monto.
En primera instancia, debemos precisar que el Decreto 1119 del 11 de abril de 2008 fue
expedido en desarrollo del artículo 70 de la Ley 1151 de 2007 1 (Plan Nacional de
Desarrollo 2006-2010) y en lo relacionado con la sección de desarrollo empresarial, señaló:
“Artículo 70. Cuentas de Ahorro de Bajo Monto. Con el fin de estimular el acceso de la población de
escasos recursos a instrumentos de ahorro, los establecimientos de crédito y las cooperativas
facultadas para adelantar actividad financiera podrán ofrecer cuentas de ahorro y planes de ahorro
contractual de bajo monto que se ajusten a los requisitos de cuantía, saldos, movimientos, comisiones
y demás condiciones que sean establecidas por el Gobierno Nacional. Los recursos captados por
medio de estos instrumentos no estarán sometidos a ningún tipo de inversión obligatoria.” (Negrillas
ajenas al texto original)
En este sentido, a partir de la entrada en vigencia del citado decreto (es decir a partir del
pasado 11 de abril) los establecimientos de crédito y las cooperativas facultadas para
adelantar actividad financiera se encuentran autorizadas para ofrecer el producto de las
cuentas de ahorro y planes de ahorro contractual de bajo monto.
En todo caso, dentro de las características de las cuentas de ahorro y los planes de ahorro
contractual de bajo monto, se encuentran, entre otras, los siguientes:
1 La Ley 1151 de julio 24 de 2007 “por la cual se expide el plan nacional de desarrollo 2006-2010.” en su artículo 1°
señala que la acción estatal se dirigirá a unos objetivos esenciales, y entre otros, en el literal c), se refiere a lo siguiente:
“c) Una política de promoción de reducción de la pobreza y promoción del empleo y la equidad que conduzca a
soluciones eficaces contra la pobreza y la vulnerabilidad, el desempleo, las deficiencias de cobertura y calidad en la
seguridad social, las deficiencias de cobertura y calidad de la educación, la imposibilidad de acceso de los marginados a
los servicios financieros, las asimetrías e insuficiencias en el desarrollo urbano, las limitaciones en el acceso a la
vivienda propia, las limitaciones en los servicios y suministros de agua potable, energía y transporte, las limitaciones de
la población marginada acceso a la informática y el flagelo de los altos niveles de pobreza rural; siendo prioridad
teniendo en cuenta las regiones y grupos poblaciones más rezagados y vulnerables como son las personas en situación de
desplazamiento, las personas con algún tipo de discapacidad, los desplazados, discapacitados, madres gestantes, madres
cabeza de hogar, primera infancia, persona mayor, habitantes de la calle, adulto mayor, afrocolombianos e indígenas,
entre otros. Realizando programas especiales de sensibilización para la promoción de empleo y la generación de
unidades productivas de estas poblaciones;” (Negrillas ajenas al texto original)
- Los depósitos mensuales puedan ser hasta por un monto equivalente a dos salarios
mínimos mensuales vigentes en las cuentas de ahorro a la vista;
- Depósitos mensuales hasta por un monto de dos salarios mínimos mensuales vigentes en
los planes de ahorro contractual;
- No generación de comisiones ni erogación alguna por lo menos en dos transacciones y
una consulta de saldo mensuales realizadas por el cliente;
- No se preverá costo para los titulares por el manejo de las cuentas o el plan de ahorro
contractual o de los talonarios o tarjetas necesarios para realizar transacciones propias de
estos.
- No exigencia de un depósito mínimo inicial para la apertura ni el saldo mínimo que deba
mantenerse.
De igual forma, cada entidad podrá pactar para los clientes usuarios de este producto
condiciones más beneficiosas y adicionales a las previstas en el artículo 2° del decreto en
mención.
De otra parte, el artículo 5° del Decreto 1119 de 2008, hace referencia a la exención del
Gravamen a los Movimientos Financieros de las cuentas de ahorro y planes de ahorro
contractual de bajo monto siempre y cuando se dé cumplimiento a los requisitos previstos
en la normatividad vigente para la elección y registro de la cuenta exenta y demás
previsiones contenidos en el numeral 1 del artículo 879 del Estatuto Tributario.
Por último, nos permitimos informarle que en el momento se encuentra en trámite en el
Congreso de la República el proyecto de Ley 029 de 2008 que tiene por objeto crear un
nuevo producto de ahorro para las personas de bajos ingresos del país, las cuales no tienen
un fácil acceso al sistema bancario por sus condiciones económicas, con el ánimo de
brindarles beneficios por medio de la reducción de algunos costos en los que se incurre al
adquirir y mantener un producto de ahorro, buscando así incrementar el nivel de
bancarización del país e incentivar a las entidades bancarias a comprometerse con la
responsabilidad social empresarial.
En este sentido, el citado proyecto define la Cuenta de Ahorro Social como aquella cuenta
en la que el monto que ingrese mensualmente no supera los dos (2) salarios mínimos
mensuales legales vigentes SMLMV, y su saldo debe ser inferior a tres (3) salarios
mínimos mensuales legales vigentes SMLMV.
(…).»