captura y control de los registros contables y presupuestales

ÁREA: CONTABILIDAD GENERAL
INSTRUCCIÓN: CAPTURA Y CONTROL DE LOS REGISTROS
CONTABLES Y PRESUPUESTALES
ININ
Nº: I.CG-13
REV.: 3
FECHA DE EMISIÓN:
JUNIO2006
FP.GC-1.a/3/12
ÍNDICE
HOJA: 1 DE: 5
PÁGINA
1.
OBJETIVO
2
2.
NOTACIONES
2
3.
DESARROLLO
2
4.
ANEXOS
5
PREPARADO POR: DOLORES PADILLA CERVANTES
FECHA: JUNIO 2006
REVISADO POR: C. P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE
FECHA: JUNIO 2006
APROBADO POR: L. C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA
FECHA:: JUNIO 2006
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES
ÁREA: CONTABILIDAD GENERAL
INSTRUCCIÓN:
CAPTURA Y CONTROL DE LOS REGISTROS
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Nº.: I.CG-13
REV.: 3
FECHA DE EMISIÓN:
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HOJA: 2
DE: 5
1. OBJETIVO
1.1.- Objetivo
Registro de las operaciones contables y presupuéstales, con
fundamento en los Principios Básicos de Contabilidad
Gubernamental, para la presentación oportuna de la
información financiera.
2. NOTACIONES
2.1
ININ.- Instituto Nacional de Investigaciones Nucleares
2.2
C.G.- Departamento de Contabilidad General
2.3
T.C.Departamento
Presupuestal.
2.4
S.I.I.A.- Sistema Integral de Información Administrativa
de
Tesorería
y
Control
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3. DESARROLLO
3.1.-
Una vez recibidas las solicitudes para pago en la
Gerencia de Recursos Financieros, estas son turnadas al
T. C. para asignación de pasivo presupuestal y sello
correspondiente mismo que mostrará el centro de costos
y partida presupuestal a la cual se autoriza el gasto.
3.2.-
Con esta información el personal del C. G. realiza
captura en el SIIA mediante orden de pago por los
diferentes conceptos derivados de obligaciones
contraídas con proveedores, acreedores, así como los
diversos gastos de operación del ININ, registrando las
cuentas contables y presupuéstales correspondientes.
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3.3.-
Con la emisión de las órdenes de pago (Anexo I) y el
respectivo soporte documental, se presentarán al
Contador General para su Vo. Bo., una vez firmada, se
turna al T. C. para la elaboración del cheque
correspondiente o transferencia electrónica de recursos.
3.4.-
El T. C. turnará al C. G. en remesa diaria, los
documentos emitidos por este –Pólizas de Cheque
(Anexo II), Ingresos, Reporte Diario de Cobranza
(incluyen fichas de depósito o estados de cuenta
bancarios de pagos recibidos por transferencia
electrónica), Egresos y Traspaso entre bancos.
Efectuando transferencia electrónica de datos en el SIIA
al módulo de Contabilidad General.
3.5.-
El personal del C. G. elabora en el SIIA con la
documentación recibida, pólizas de Ingreso (Anexo III) e
imprime las pólizas de Egreso (Anexo IV) derivadas de
transferencias de recursos y pólizas de Diario (Anexo V)
por traspasos entre bancos.
3.6.-
El C. G. recibe por medio de oficio las facturas originales
de todos aquellos anticipos sujetos a comprobación y
elabora póliza de Diario en el SIIA con el registro
contable y presupuestal correspondiente a los gastos
realizados.
3.7.-
El personal del C. G. elabora en el SIIA pólizas de Diario
por aquellas operaciones no consideradas en el flujo de
efectivo para el registro contable de la depreciación,
amortización, reservas, ventas de bienes y servicios,
nómina y registro de pasivos por obligaciones contraídas.
Se presentarán al Contador General para su revisión y
Vo. Bo.
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DE: 5
3.8.-
Con el Vo. Bo. del Contador General, se procederá a
aplicar la afectación en forma diaria de todas las
operaciones representadas en pólizas de Ingreso,
Cheque, Egreso y Diario para estar en posibilidades de
realizar consultas oportunamente a las diferentes cuentas
que integran la contabilidad del ININ.
3.9.-
Con el cierre mensual se obtiene el Diario de
Operaciones en el que se muestra todas las operaciones
realizadas por cada póliza elaborada durante el periodo y
la Balanza de Comprobación (Anexo VI) con la
información concentrada de los movimientos realizados a
cada una de las cuentas contables, documento necesario
para la elaboración de los Estados Financieros
institucionales
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4. ANEXOS
ANEXO I.- FORMATO.- Orden de Pago
ANEXO II.- FORMATO.- Póliza Cheque
ANEXO III.- FORMATO.- Póliza de Ingreso
ANEXO IV.- FORMATO.- Póliza de Egreso
ANEXO V.- FORMATO.- Póliza de Diario
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ANEXO VI.- BALANZA DE COMPROBACIÓN
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